|
NGÂN HÀNG NHÀ
NƯỚC
VIỆT NAM
-------
|
CỘNG HÒA XÃ HỘI
CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
|
|
Số:
40/2018/TT-NHNN
|
Hà Nội, ngày 28
tháng 12 năm 2018
|
THÔNG TƯ
SỬA
ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU CỦA THÔNG TƯ SỐ 13/2018/TT-NHNN NGÀY 18 THÁNG 5 NĂM
2018 CỦA THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC QUY ĐỊNH VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ CỦA
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI
Căn cứ Luật Ngân
hàng Nhà nước Việt Nam ngày 16 tháng 6 năm 2010;
Căn cứ Luật các tổ
chức tín dụng ngày 16 tháng 6 năm 2010 và Luật
sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng ngày 20 tháng 11
năm 2017;
Căn cứ Nghị định số 16/2017/NĐ-CP
ngày 17 tháng 02 năm 2017 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn
và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;
Theo đề nghị của Chánh Thanh tra, giám sát ngân
hàng;
Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành
Thông tư sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18 tháng 5 năm 2018 của Thống
đốc Ngân hàng Nhà nước quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng
thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Điều 1. Sửa đổi, bổ sung một số
điều của Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18 tháng 5 năm 2018 của Thống đốc
Ngân hàng Nhà nước quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại,
chi nhánh ngân hàng nước ngoài (sau đây gọi là Thông tư số 13/2018/TT-NHNN)
1. Bổ sung khoản 23, 24, 25, 26,
27, 28, 29, 30, 31 và 32 vào Điều 3 như sau:
“23. Rủi ro tín dụng bao gồm:
a) Rủi ro tín dụng là rủi ro do khách hàng không thực
hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ trả nợ
theo hợp đồng hoặc thỏa thuận với ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước
ngoài, trừ các trường hợp quy định tại điểm b khoản này. Trong đó, khách hàng
(bao gồm cả tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài) có quan hệ với
ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài trong việc nhận cấp tín dụng
(bao gồm cả nhận cấp tín dụng thông qua ủy thác), nhận tiền gửi, phát hành trái
phiếu doanh nghiệp.
b) Rủi ro tín dụng đối tác là rủi ro do đối tác
không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ
thanh toán trước hoặc khi đến hạn của các giao dịch tự doanh; giao dịch repo và
giao dịch reverse repo; giao dịch sản phẩm phái sinh để phòng ngừa rủi ro; giao
dịch mua bán ngoại tệ, tài sản tài chính để phục vụ nhu cầu của khách hàng, đối
tác. Trong đó, đối tác (bao gồm cả tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước
ngoài) có giao dịch với ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài
trong giao dịch tự doanh; giao dịch repo và giao dịch reverse repo; giao dịch sản
phẩm phái sinh để phòng ngừa rủi ro; giao dịch mua bán ngoại tệ, tài sản tài
chính để phục vụ nhu cầu của khách hàng, đối tác.
24. Rủi ro thị trường là rủi ro do biến động
bất lợi của lãi suất, tỷ giá, giá vàng, giá chứng khoán và giá hàng hóa trên thị
trường. Rủi ro thị trường bao gồm:
a) Rủi ro lãi suất là rủi ro do biến động bất lợi của
lãi suất trên thị trường đối với giá trị của giấy tờ có giá, công cụ tài chính
có lãi suất, sản phẩm phái sinh lãi suất trên sổ kinh doanh của ngân hàng
thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;
b) Rủi ro ngoại hối là rủi ro do biến động bất lợi
của tỷ giá, giá vàng trên thị trường khi ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân
hàng nước ngoài có trạng thái ngoại tệ, trạng thái vàng;
c) Rủi ro giá cổ phiếu là rủi ro do biến động bất lợi
của giá cổ phiếu trên thị trường đối với giá trị của cổ phiếu, giá trị chứng
khoán phái sinh trên sổ kinh doanh của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân
hàng nước ngoài;
d) Rủi ro giá hàng hóa là rủi ro do biến động bất lợi
của giá hàng hóa trên thị trường đối với giá trị của sản phẩm phái sinh hàng
hóa, giá trị của sản phẩm trong giao dịch giao ngay chịu rủi ro giá hàng hóa của
ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
25. Rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng là rủi
ro do biến động bất lợi của lãi suất đối với thu nhập, giá trị tài sản, giá trị
nợ phải trả và giá trị cam kết ngoại bảng của ngân hàng thương mại, chi nhánh
ngân hàng nước ngoài phát sinh do:
a) Chênh lệch thời điểm ấn định mức lãi suất mới hoặc
kỳ xác định lại lãi suất;
b) Thay đổi mối quan hệ giữa các mức lãi suất của
các công cụ tài chính khác nhau nhưng có cùng thời điểm đáo hạn;
c) Thay đổi mối quan hệ giữa các mức lãi suất ở các
kỳ hạn khác nhau;
d) Tác động từ các sản phẩm quyền chọn lãi suất,
các sản phẩm có yếu tố quyền chọn lãi suất.
26. Rủi ro hoạt động là rủi ro do các quy
trình nội bộ quy định không đầy đủ hoặc có sai sót, do yếu tố con người, do các
lỗi, sự cố của hệ thống hoặc do các yếu tố bên ngoài làm tổn thất về tài chính,
tác động tiêu cực phi tài chính đối với ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân
hàng nước ngoài (bao gồm cả rủi ro pháp lý). Rủi ro hoạt động không bao gồm:
a) Rủi ro danh tiếng là rủi ro do khách hàng, đối
tác, cổ đông, nhà đầu tư hoặc công chúng có phản ứng tiêu cực về uy tín của
ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;
b) Rủi ro chiến lược là rủi ro do ngân hàng thương
mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có hoặc không có chiến lược, chính sách ứng
phó kịp thời trước các thay đổi môi trường kinh doanh làm giảm khả năng đạt được
chiến lược kinh doanh, mục tiêu lợi nhuận của ngân hàng thương mại, chi nhánh
ngân hàng nước ngoài.
27. Sổ kinh doanh là danh mục ghi nhận các
trạng thái của:
a) Giao dịch tự doanh (trừ các giao dịch quy định tại
điểm b khoản 28 Điều này);
b) Giao dịch để thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh phát
hành công cụ tài chính;
c) Giao dịch sản phẩm phái sinh để phòng ngừa rủi
ro của các giao dịch tự doanh của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước
ngoài;
d) Giao dịch mua bán ngoại tệ, tài sản tài chính để
phục vụ nhu cầu của khách hàng, đối tác và các giao dịch để đối ứng với các
giao dịch này.
28. Sổ ngân hàng là danh mục ghi nhận trạng
thái của:
a) Giao dịch repo, reverse repo;
b) Giao dịch sản phẩm phái sinh để phòng ngừa rủi
ro cho các khoản mục của Bảng cân đối tài sản (bao gồm cả các khoản mục ngoại bảng)
của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, trừ các giao dịch đã
phân loại vào sổ kinh doanh của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước
ngoài quy định tại điểm c khoản 27 Điều này;
c) Giao dịch mua bán tài sản tài chính với mục đích
dự trữ khả năng thanh khoản;
d) Các giao dịch còn lại không thuộc sổ kinh doanh
của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
29. 06 nhóm hoạt động kinh doanh bao gồm hoạt
động tạo thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự; hoạt động phát sinh chi
phí lãi và các chi phí tương tự; hoạt động dịch vụ; hoạt động kinh doanh ngoại
hối; hoạt động mua bán chứng khoán kinh doanh, chứng khoán đầu tư; hoạt động
khác.
30. Giao dịch tự doanh là giao dịch mua,
bán, trao đổi do ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, công ty
con của ngân hàng thương mại thực hiện theo quy định của pháp luật với mục đích
mua, bán, trao đổi trong thời hạn dưới một năm để thu lợi từ chênh lệch giá thị
trường cho ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với các
công cụ tài chính, bao gồm:
a) Các công cụ tài chính trên thị trường tiền tệ;
b) Các loại tiền tệ (bao gồm cả vàng);
c) Chứng khoán trên thị trường vốn;
d) Các sản phẩm phái sinh;
đ) Các công cụ tài chính khác được giao dịch trên
thị trường chính thức.
31. Giao dịch repo là giao dịch trong đó một
bên bán và chuyển giao quyền sở hữu tài sản tài chính cho một bên khác, đồng thời
cam kết sẽ mua lại và nhận lại quyền sở hữu tài sản tài chính đó sau một thời
gian xác định với một mức giá xác định.
32. Giao dịch reverse repo là giao dịch
trong đó một bên mua và nhận chuyển giao quyền sở hữu tài sản tài chính từ một
bên khác, đồng thời cam kết sẽ bán lại và chuyển giao quyền sở hữu tài sản tài
chính đó sau một thời gian xác định với một mức giá xác định, bao gồm cả giao dịch
mua có kỳ hạn tài sản tài chính theo quy định của Ngân hàng Nhà nước về hoạt động
chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác.”
2. Khoản 2 Điều
21 được sửa đổi, bổ sung như sau:
“2. Đối với ngân hàng thương mại có công ty con,
ngân hàng thương mại chỉ đạo, giám sát thông qua người đại diện phần vốn để đảm
bảo việc quản lý rủi ro của công ty con phù hợp với chính sách quản lý rủi ro của
ngân hàng thương mại và đảm bảo ngân hàng thương mại duy trì tỷ lệ an toàn vốn
tối thiểu hợp nhất theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.”
3. Điểm b khoản
1 Điều 38 được sửa đổi, bổ sung như sau:
“b) Nguyên tắc quản lý rủi ro thị trường trong điều
kiện bình thường, điều kiện biến động mạnh về giá chứng khoán, giá hàng hóa, tỷ
giá, giá vàng, lãi suất theo quy định nội bộ của ngân hàng thương mại, chi
nhánh ngân hàng nước ngoài;”
4. Điểm b khoản
2 Điều 38 được sửa đổi, bổ sung như sau:
“b) Hạn mức rủi ro ngoại hối: Hạn mức về tổng trạng
thái ngoại tệ dương, tổng trạng thái ngoại tệ âm, trạng thái vàng; hạn mức cho
giao dịch viên; hạn mức cắt lỗ;”
5. Khoản 1 Điều
60 được sửa đổi, bổ sung như sau:
“1. Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước
ngoài lập kịch bản có diễn biến bất lợi theo quy định điểm a khoản 2 Điều 28
Thông tư này với tối thiểu các giả định về lãi suất, tỷ giá, giá vàng, chất lượng
tín dụng và có phương pháp tính toán tác động của các giả định đối với tỷ lệ an
toàn vốn tối thiểu đảm bảo:
a) Đối với giả định về lãi suất: Tính toán tác động
đối với tỷ lệ an toàn vốn trên cơ sở thay đổi tương ứng của tổng tài sản tính
theo rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường (rủi ro lãi suất), rủi ro lãi suất
trên sổ ngân hàng theo giả định về lãi suất;
b) Đối với giả định về tỷ giá, giá vàng: Tính toán
tác động đối với tỷ lệ an toàn vốn trên cơ sở thay đổi tương ứng của tổng tài sản
tính theo rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường (rủi ro ngoại hối) theo giả định
về tỷ giá, giá vàng;
c) Đối với giả định về chất lượng tín dụng: Tính
toán tác động đối với tỷ lệ an toàn vốn trên cơ sở thay đổi tương ứng của tổng
tài sản tính theo rủi ro hoạt động, rủi ro tín dụng theo giả định về chất lượng
tín dụng.”
6. Điểm a(iv)
khoản 1 Điều 64 được sửa đổi, bổ sung như sau:
“(iv) Tiêu chí xây dựng mức lương, lợi ích khác đối
với các chức danh thuộc bộ phận kiểm toán nội bộ phải tách biệt với kết quả
kinh doanh, kết quả hoạt động của các đơn vị, bộ phận thuộc tuyến bảo vệ thứ nhất
và tuyến bảo vệ thứ hai;”
Điều 2.
1. Bãi bỏ điểm
c khoản 2 Điều 38 Thông tư số 13/2018/TT-NHNN.
2. Bỏ đoạn “theo quy định của
Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng thương mại, chi nhánh
ngân hàng nước ngoài”, “theo quy định của Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ an toàn vốn
của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”, “theo quy định của Ngân hàng
Nhà nước về tỷ lệ vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” và
“theo quy định của Ngân hàng Nhà nước về tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng,
chi nhánh ngân hàng nước ngoài” tại điểm a khoản 13 Điều 3,
điểm d khoản 1 Điều 39, điểm a khoản 2 Điều 41, khoản 3 Điều 42 và điểm c khoản
2 Điều 47 Thông tư số 13/2018/TT-NHNN.
Điều 3. Tổ chức thực hiện
Chánh Văn phòng, Chánh Thanh tra, giám sát ngân
hàng, Thủ trưởng các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước; Giám đốc Ngân hàng Nhà nước
chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ
tịch Hội đồng thành viên và Tổng giám đốc (Giám đốc) ngân hàng thương mại, chi
nhánh ngân hàng nước ngoài chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện Thông tư này.
Điều 4. Hiệu lực thi hành
Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 12
tháng 02 năm 2019./.
|
Nơi nhận:
- Như Điều 3;
- Ban Lãnh đạo NHNN;
- Văn phòng Chính phủ;
- Bộ Tư pháp (để kiểm tra);
- Công báo;
- Lưu: VP, Vụ PC, TTGSNH5.
|
KT. THỐNG ĐỐC
PHÓ THỐNG ĐỐC
Đoàn Thái Sơn
|