|
NGÂN
HÀNG NHÀ NƯỚC
********
|
CỘNG
HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
********
|
|
Số:
988/2002/QĐ-NHNN
|
Hà
Nội, ngày 13 tháng 9 năm 2002
|
QUYẾT ĐỊNH
CỦA THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC SỐ 998/2002/QĐ-NHNN NGÀY 13
THÁNG 9 NĂM 2002 VỀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI ĐỐI VỚI VIỆC MUA, BÁN CHỨNG KHOÁN CỦA TỔ
CHỨC, CÁ NHÂN NƯỚC NGOÀI TẠI TRUNG TÂM GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN
THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC
Căn cứ Luật Ngân hàng Nhà nước
số 01/1997/QH/10 ngày 12/12/1997;
Căn cứ Nghị định số 48/1998/NĐ-CP ngày 11/7/1998 của Chính phủ về chứng
khoán và thị trường chứng khoán;
Căn cứ Quyết định số 139/1999/QĐ-TTg ngày 10/6/1999 của Thủ tướng Chính phủ
về tỷ lệ tham gia của bên nước ngoài vào thị trường chứng khoán Việt Nam;
Theo đề nghị của Vụ trưởng Vụ Quản lý ngoại hối,
QUYẾT ĐỊNH:
Điều 1. Phạm
vi điều chỉnh
- Các giao dịch ngoại hối liên
quan đến việc mua, bán chứng khoán được niêm yết tại Trung tâm giao dịch chứng
khoán của tổ chức, cá nhân nước ngoài, bao gồm việc chuyển vốn vào Việt Nam để
mua, bán chứng khoán, chuyển đổi ngoại tệ ra đồng Việt Nam, mở và sử dụng tài
khoản đồng Việt Nam để mua, bán chứng khoán, chuyển đổi đồng Việt Nam ra ngoại
tệ và chuyển ngoại tệ ra nước ngoài được thực hiện theo các qui định tại Quyết
định này và các qui định tại các văn bản quản ]ý ngoại hối hiện hành có liên
quan.
Điều 2. Đối
tượng áp dụng
Đối tượng áp dụng của Quyết định
này bao gồm:
1. Người không cư trú là tổ chức
được thành lập theo pháp luật nước ngoài, người nước ngoài (bao gồm cả người cư
trú và người không cư trú), người không cư trú là người Việt Nam định cư ở nước
ngoài.
2. Tổ chức, cá nhân là bên nước
ngoài trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam sử dụng các
khoản lợi nhuận được chia hoặc các khoản thu nhập hợp pháp khác ở Việt Nam để
mua, bán chứng khoán tại Trung tâm giao dịch chứng khoán.
Trong Quyết định này, các đối tượng
nêu trên được gọi chung là tổ chức, cá nhân nước ngoài.
Điều 3. Nguồn
vốn tham gia mua chứng khoán
Tổ chức, cá nhân nước ngoài được
sử dụng các nguồn vốn sau đây để mua chứng khoán:
1. Ngoại tệ từ nước ngoài chuyển
vào Việt Nam theo qui định quản lý ngoại hối hiện hành;
2. Ngoại tệ trên tài khoản tiền
gửi ngoại tệ của tổ chức, cá nhân nước ngoài thuộc đối tượng nêu tại Điều 2 Quyết
định này mở tại các ngân hàng được phép hoạt động kinh doanh ngoại hối tại Việt
Nam;
3. Phần lợi nhuận được chia của
tổ chức, cá nhãn nước ngoài từ hoạt động đầu tư trực tiếp tại Việt Nam;
4. Các khoản thu của tổ chức, cá
nhân nước ngoài từ việc chuyển nhượng, thanh ]ý, giải thể từ hoạt động đầu tư
trực tiếp tại Việt Nam theo qui định hiện hành;
5. Thu từ việc xuất khẩu hàng
hoá, dịch vụ vào Việt Nam của tổ chức, cá nhân nước ngoài theo qui định hiện
hành;
6. Tiền lương, thưởng và các thu
nhập hợp pháp khác của cá nhân nước ngoài tại Việt Nam phù hợp qui định hiện
hành.
Điều 4. Chuyển
vốn vào việt Nam để mua chứng khoán
Tổ chức; cá nhân nước ngoài chuyển
ngoại tệ từ nước ngoài vào Việt Nam để mua chứng khoán phải bán ngoại tệ cho
ngân hàng là Thành viên lưu ký nước ngoài (sau đây gọi tắt là Thành viên lưu ký
nước ngoài) nơi tổ chức, cá nhân nước ngoài mở tài khoản để lấy đồng Việt Nam
mua, bán chứng khoán.
Điều 5. Tài
khoản giao dịch chứng khoán
1. Mở tài khoản giao dịch chứng
khoán bằng đồng Việt Nam và tài khoản lưu ký chứng khoán
Tổ chức, cá nhân nước ngoài muốn
mua, bán chứng khoán được niêm yết tại Trung tâm giao dịch chứng khoán phải mở
tại một Thành viên lưu ký nước ngoài một tài khoản giao dịch chứng khoán bằng đồng
Việt Nam và một tài khoản lưu ký chứng khoán theo qui định tại Quyết định này
và các qui định hiện hành của pháp luật về chứng khoán, thị trường chứng khoán.
2. Sử dụng tài khoản giao dịch
chứng khoán bằng đồng Việt Nam
Phần thu:
a) - Thu từ bán ngoại tệ cho
Thành viên lưu ký nước ngoài;
b) - Thu từ các nguồn nêu tại
khoản 3, 4, 5 và 6 Điều 3 Quyết định này;
c) - Thu chuyển khoản từ tài khoản
tiền Đồng Việt Nam của tổ chức, cá nhân nước ngoài đó tại Việt Nam theo qui định
quản lý ngoại hối hiện hành (nếu có) vào tài khoản này để mua chứng khoán;
d) - Thu từ việc bán chứng
khoán;
e) - Thu các khoản cổ tức, tiền
lãi trái phiếu và các khoản thu liên quan khác phát sinh từ việc mua, bán chứng
khoán.
Phần chi:
a) - Chi để thanh toán cho việc
mua chứng khoán và các chi phí liên quan đến việc giao dịch chứng khoán;
b) - Chi mua ngoại tệ để chuyển
ra nước ngoài.
Điều 6. Mua
ngoại tệ để chuyển ra nước ngoài
1. Sau khi đã hoàn thành các
nghĩa vụ thuế theo qui định của pháp luật Việt Nam, tổ chức, cá nhân nước ngoài
được phép sử dụng nguồn tiền đồng Việt Nam trên tài khoản giao dịch chứng khoán
để mua ngoại tệ tại Thành viên lưu ký nước ngoài để chuyển ra nước ngoài.
2. Tổ chức, cá nhân nước ngoài
chỉ được chuyển phần vốn đầu tư (thuộc giao dịch vốn) ra nước ngoài sau một
(01) năm kể từ ngày phần vốn đó được chuyển vào tài khoản giao dịch chứng khoán
bằng đồng Việt Nam mở tại Thành viên lưu ký nước ngoài, trừ trường hợp được
pháp luật cho phép.
Đối với số lợi nhuận đầu tư, tiền
thu cổ tức và lãi trái phiếu (thuộc giao dịch vãng lai), tổ chức, cá nhân nước
ngoài được chuyển ra nước ngoài không hạn chế thời gian.
Điều 7. Qui
định về kiểm tra chứng từ
Thành viên lưu ký nước ngoài khi
thực hiện các nghiệp vụ thu, chi trên tài khoản tiền gửi giao dịch chứng khoán
cho tổ chức, cá nhân nước ngoài có trách nhiệm kiểm tra các chứng từ sau:
1. Đối với nguồn thu:
- Thu từ lợi nhuận đầu tư trực
tiếp tại Việt Nam: Bản sao Giấy phép đầu tư, Biên bản của Hội đồng Quản trị (hoặc
Ban Điều hành dự án đối với hợp đồng Hợp tác kinh doanh) về việc phân chia lợi
nhuận (hoặc chia doanh thu đối với Hợp đồng hợp tác kinh doanh) có xác nhận của
cơ quan thuế có thẩm quyền;
- Thu từ việc thanh lý, giải thể
từ hoạt động đầu tư trực tiếp tại Việt Nam: Quyết định chấm dứt hoạt động hoặc
giải thể doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài hoặc quyết định chấm dứt hiệu lực
của Hợp đồng hợp tác kinh doanh, văn bản thoả thuận của các bên trong doanh
nghiệp (hoặc trong Hợp đồng hợp tác kinh doanh) về việc thanh lý tài sản, văn bản
của cơ quan thuế có thẩm quyền xác nhận đã hoàn thành nghĩa vụ tài chính với
Nhà nước Việt Nam (nếu số tiền thu được lớn hơn số vốn đã góp ban đầu);
- Đối với trường hợp chuyển nhượng
vốn: Hợp đồng chuyển nhượng vốn đã được xác nhận của cơ quan có thẩm quyền, văn
bản của cơ quan thuế có thẩm quyền xác nhận đã hoàn thành nghĩa vụ tài chính với
Nhà nước Việt Nam (nếu việc chuyển nhượng vốn có phát sinh lợi nhuận);
- Thu từ cung ứng hàng hoá, dịch
vụ: Văn bản của cơ quan thuế có thẩm quyền xác nhận đã hoàn thành nghĩa vụ tài
chính với Nhà nước Việt Nam;
- Thu từ lương, thưởng, thu nhập
hợp pháp của cá nhân: Tuỳ theo tính chất của khoản thu mà tổ chức, cá nhân nước
ngoài phải xuất trình các chứng từ sau: Bảng lương theo Hợp đồng lao động hoặc
xác nhận của cơ quan sử dụng lao động về các khoản thưởng hoặc văn bản của cơ
quan có thẩm quyền xác nhận tính hợp pháp của các khoản thu khác (cho, tặng, thừa
kế, trúng xổ số...).
2. Đối với khoản chi VNĐ để mua
ngoại tệ chuyển ra nước ngoài: Văn bản của cơ quan thuế có thẩm quyền xác nhận
đã hoàn thành các nghĩa vụ tài chính với Nhà nước Việt Nam đối với những khoản
đầu tư từ chứng khoán tại Trung tâm giao dịch chứng khoán.
3. Đối với trường hợp chuyển
luôn ra nước ngoài: Các chứng từ giao dịch chứng minh thời gian tổ chức, cá
nhân nước ngoài đã sử dụng phần vốn đó để mua, bán chứng khoán tại Trung tâm
giao dịch chứng khoán tối thiểu là một năm.
Điều 8:
Trách nhiệm của thành viên lưu ký nước ngoài
1. Bán ngoại tệ: Khi tổ chức, cá
nhân nước ngoài có nhu cầu mua ngoại tệ để chuyển ra nước ngoài, thành viên lưu
ký nước ngoài căn cứ vào nguồn ngoại tệ của ngân hàng để bán ngoại tệ cho tổ chức,
cá nhân nước ngoài phù hợp với các qui định quản lý ngoại hối hiện hành.
2. Báo cáo: Định kỳ hàng tháng
(chậm nhất vào ngày mùng 5 của tháng sau) thành viên lưu ký nước ngoài phải báo
cáo cho Ngân hàng Nhà nước (Vụ Quản lý ngoại hối):
a) - Tình hình mở, đóng Tài khoản
giao dịch chứng khoán bằng đồng Việt Nam của tổ chức, cá nhân nước ngoài tại
thành viên lưu ký nước ngoài (Mẫu số 01);
b) - Tình hình hoạt động tài khoản
giao dịch chứng khoán và tình hình mua ngoại tệ để chuyển ra nước ngoài của tổ
chức, cá nhân nước ngoài tại Thành viên lưu ký nước ngoài (Mẫu số 02);
c) - Tình hình hoạt động của tài
khoản lưu ký chứng khoán của tổ chức, cá nhân nước ngoài tại Thành viên lưu ký
nước ngoài (Mẫu số 03).
Trong trường hợp cần thiết,
thành viên lưu ký nước ngoài có trách nhiệm cung cấp thông tin, báo cáo theo
yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước.
Điều 9. Điều
khoản thi hành
1. Quyết định này có hiệu lực
thi hành sau 15 ngày kể từ ngày ký. Việc sửa đổi, bổ sung Quyết định này do Thống
đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định.
2. Chánh Văn phòng, Vụ trưởng Vụ
Quản ]ý ngoại hối, Thủ trưởng các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước; Giám đốc Chi
nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; Chủ tịch Hội đồng
Quản trị và Tổng Giám đốc (Giám đốc) các Tổ chức tín dụng được phép hoạt động
ngoại hối, Thành viên lưu ký nước ngoài và các tổ chức, cá nhân nước ngoài tham
gia mua, bán chứng khoán niêm yết tại Trung tâm Giao dịch chứng khoán Việt Nam
có trách nhiệm thi hành Quyết định này.
MẪU SỐ 01
Thành viên lưu ký nước ngoài:
Ngân hàng.......
Địa chỉ:
Fax:
Điện thoại:
BÁO CÁO TÌNH HÌNH MỞ, ĐÓNG TÀI KHOẢN GIAO DỊCH CHỨNG
KHOÁN BẰNG ĐỒNG VIỆT NAM CỦA TỔ CHỨC, CÁ NHÂN NƯỚC NGOÀI TẠI THÀNH VIÊN LƯU KÝ
NƯỚC NGOÀI
(báo
cáo tháng /20......, từ ngày.... đến ngày......)
Kính gửi: Ngân hàng nhà nước Việt
Nam
(Vụ Quản lý ngoại hối)
|
Tên
chủ tài khoản
|
Ngày
mở TK
|
Ngày
đóng TK
|
Mã
hiệu
|
Quốc
tịch
|
Số
dư
|
|
I. Tổ chức đầu tư
|
|
|
|
|
|
|
1.
|
|
|
|
|
|
|
2.
|
|
|
|
|
|
|
3.
|
|
|
|
|
|
|
......
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
II. Cá nhân đầu tư
|
|
|
|
|
|
|
1.
|
|
|
|
|
|
|
2.
|
|
|
|
|
|
|
3.
|
|
|
|
|
|
|
.....
|
|
|
|
|
|
|
Tổng
|
|
|
|
|
|
|
III. Tổng cộng
|
|
|
|
|
|
|
Lập
biểu
|
Kiểm
soát
|
.........,
ngày..../..../200...
Thành
viên lưu ký nước ngoài
Giám
đốc
|
MẪU SỐ 02
Thành viên lưu ký nước ngoài:
Ngân hàng.......
Địa chỉ:
Fax:
Điện thoại:
BÁO CÁO TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA TÀI KHOẢN GIAO DỊCH
CHỨNG KHOÁN VÀ TÌNH HÌNH MUA, BÁN NGOẠI TỆ CỦA TỔ CHỨC, CÁ NHÂN NƯỚC NGOÀI TẠI
THÀNH VIÊN LƯU KÝ NƯỚC NGOÀI
(báo
cáo tháng /20...., từ ngày..... đến ngày........)
Kính gửi: Ngân hàng nhà nước Việt
Nam
(Vụ quản lý ngoại hối)
|
Chỉ
tiêu
|
Tổ
chức
|
Cá
nhân
|
Tổng
|
|
A. Tình hình hoạt động của
Tài khoản GDCK (Đơn vị: VNĐ)
|
|
I. Dư đầu kỳ
|
|
|
|
|
II. Phát sinh trong kỳ
|
|
|
|
|
1. Phần thu
|
|
|
|
|
a. Thu từ nguồn nước ngoài
chuyển vào
|
|
|
|
|
b. Thu từ chuyển khoản trong
nước
|
|
|
|
|
c. Thu từ giao dịch chứng
khoán
|
|
|
|
|
d. Thu khác
|
|
|
|
|
Cộng
|
|
|
|
|
2. Phần chi
|
|
|
|
|
a. Chi để mua chứng khoán
|
|
|
|
|
b. Chi mua ngoại tệ để chuyển
ra nước ngoài
|
|
|
|
|
Cộng
|
|
|
|
|
III. Dư cuối kỳ (III=I+II)
|
|
|
|
|
B. Tình hình mua, bán ngoại
tệ của TVLKNN với tổ chức, cá nhân nước ngoài
(Đơn vị: USD)
|
|
I. Mua ngoại tệ
|
|
|
|
|
1. Từ nước ngoài chuyển vào
|
|
|
|
|
2. Các nguồn khác
|
|
|
|
|
Cộng
|
|
|
|
|
II. Bán ngoại tệ để chuyển
ra nước ngoài
|
|
|
|
Ghi chú:
- II.1.c: Các khoản thu từ giao
dịch chứng khoán bao gồm tiền bán chứng khoán, nhận cổ tức, lãi trái phiếu... bằng
tiền mặt.
- II.2.b: Các khoản chi để mua
chứng khoán bao gồm tiền mua chứng khoán, thanh toán phí môi giới.... bằng tiền
mặt.
|
Lập
biểu
|
Kiểm
soát
|
.........,
ngày..../..../200...
Thành
viên lưu ký nước ngoài
Giám
đốc
|
MẪU SỐ 03
Thành viên lưu ký nước ngoài:
Ngân hàng.......
Địa chỉ:
Fax:
Điện thoại:
BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI KHOẢN LƯU KÝ CHỨNG KHOÁN
CỦA TỔ CHỨC, CÁ NHÂN NƯỚC NGOÀI TẠI THÀNH VIÊN
LƯU KÝ NƯỚC NGOÀI
(Báo
cáo tháng /20............, từ ngày..... đến ngày........)
Kính gửi: Ngân hàng nhà nước Việt
Nam
(Vụ quản lý ngoại hối)
|
Số
TT
|
Chứng
khoán lưu ký
|
Giá
trị chứng khoán tính bằng VNĐ
|
|
I
|
Tổ chức đầu tư
|
|
|
1
|
- Cổ phiếu
|
|
|
2
|
- Trái phiếu
|
|
|
3
|
- Chứng chỉ Quĩ đầu tư
|
|
|
4
|
- Chứng khoán khác
|
|
|
|
Cộng
|
|
|
|
|
|
|
II
|
Cá nhân đầu tư
|
|
|
1
|
- Cổ phiếu
|
|
|
2
|
- Trái phiếu
|
|
|
3
|
- Chứng chỉ Quĩ đầu tư
|
|
|
4
|
- Chứng khoán khác
|
|
|
|
Cộng
|
|
|
|
|
|
|
III
|
Tổng cộng (III=I+II)
|
|
|
|
|
|
Ghi chú:
Giá trị của chứng khoán tính bằng
VNĐ được tính bằng số lượng chứng khoán nhân với giá đóng cửa của chứng khoán
đó tại phiên giao dịch gần nhất tại thời điểm báo cáo.
|
Lập
biểu
|
Kiểm
soát
|
.........,
ngày..../..../200...
Thành
viên lưu ký nước ngoài
Giám
đốc
|