Nghị quyết 03/2019/NQ-HĐTP hướng dẫn áp dụng Điều 324 của Bộ luật Hình sự về tội rửa tiền

• Số hiệu: 03/2019/NQ-HĐTP
• Loại văn bản: Nghị quyết
• Nơi ban hành: Hội đồng Thẩm phán Toà án nhân dân tối cao
• Người ký: Nguyễn Hòa Bình
• Ngày ban hành: 24/05/2019

HỘI ĐỒNG THẨM PHÁN TÒA ÁN NHÂN DÂN TỐI CAO -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: 03/2019/NQ-HĐTP	Hà Nội, ngày 24 tháng 5 năm 2019

NGHỊ QUYẾT

HƯỚNG DẪN ÁP DỤNG ĐIỀU 324 CỦA BỘ LUẬT HÌNH SỰ VỀ TỘI RỬA TIỀN

HỘI ĐỒNG THẨM PHÁN TÒA ÁN NHÂN DÂN TỐI CAO

Căn cứ Luật Tổ chức Tòa án nhân dân ngày 24 tháng 11 năm 2014;

Để áp dụng đúng và thống nhất quy định tại Điều 324 của Bộ luật Hình sự số 100/2015/QH13 được sửa đổi, bổ sung một số điều theo Luật số 12/2017/QH14;

Sau khi có ý kiến của Viện trưởng Viện kiểm sát nhân dân tối cao và Bộ trưởng Bộ Tư pháp,

QUYẾT NGHỊ:

Điều 1. Phạm vi điều chỉnh

Nghị quyết này hướng dẫn áp dụng một số quy định tại Điều 324 của Bộ luật Hình sự về tội rửa tiền.

Điều 2. Về một số thuật ngữ được sử dụng trong hướng dẫn áp dụng Điều 324 của Bộ luật Hình sự

1. Tiền bao gồm Việt Nam đồng, ngoại tệ; có thể là tiền mặt hoặc tiền trong tài khoản.

2. Tài sản bao gồm vật, giấy tờ có giá, các quyền tài sản theo quy định của Bộ luật Dân sự, có thể tồn tại dưới hình thức vật chất hoặc phi vật chất; động sản hoặc bất động sản; hữu hình hoặc vô hình; các chứng từ hoặc công cụ pháp lý chứng minh quyền sở hữu hoặc lợi ích đối với tài sản đó.

3. Tiền, tài sản do phạm tội mà có là tiền, tài sản có được từ hành vi phạm tội. Việc xác định hành vi phạm tội được căn cứ vào một trong các tài liệu sau đây:

a) Bản án, quyết định của Tòa án;

b) Tài liệu, chứng cứ do các cơ quan có thẩm quyền tiến hành tố tụng cung cấp (ví dụ: Quyết định khởi tố vụ án, Kết luận điều tra, Cáo trạng...);

c) Tài liệu, chúng cứ khác để xác định hành vi phạm tội (ví dụ: tài liệu, chứng cứ của Tổ chức Cảnh sát hình sự quốc tế (Interpol), Lực lượng đặc nhiệm tài chính quốc tế (FATF), tài liệu tương trợ tư pháp về hình sự... ).

4. Biết hay có cơ sở để biết là do người khác phạm tội mà có là một trong các trường hợp sau đây:

a) Người phạm tội trực tiếp biết được tiền, tài sản do người khác phạm tội mà có (ví dụ: người phạm tội được người thực hiện hành vi phạm tội nguồn cho biết là tiền, tài sản do họ phạm tội mà có);

b) Qua các phương tiện thông tin đại chúng, người phạm tội biết được người khác thực hiện hành vi phạm tội nguồn (ví dụ: hành vi phạm tội của người thực hiện tội phạm nguồn đã được báo, đài phát thanh, truyền hình đưa tin);

c) Bằng nhận thức thông thường, người phạm tội có thể biết được tiền, tài sản do người khác phạm tội mà có (ví dụ: biết chồng là nhân viên của cơ quan nhà nước có mức lương là 08 triệu đồng/tháng và không có nguồn thu nhập khác nhưng A vẫn nhận của chồng số tiền 10 tỷ đồng để góp vốn vào doanh nghiệp mà không hỏi rõ về nguồn tiền);

d) Theo quy định của pháp luật, người phạm tội buộc phải biết nguồn gốc tiền, tài sản do người khác phạm tội mà có (ví dụ: A mua xe ô tô của B không có giấy tờ với giá bằng một phần mười trị giá của chiếc xe đó).

Điều 3. Tội phạm nguồn

1. Tội phạm nguồn là tội phạm được quy định trong Bộ luật Hình sự và tài sản có được từ tội phạm đó trở thành đối tượng của tội rửa tiền (ví dụ: Tội giết người; Tội cố ý gây thương tích hoặc gây tổn hại cho sức khỏe của người khác; Tội mua bán người; Tội mua bán người dưới 16 tuổi; Tội cướp tài sản; Tội bắt cóc nhằm chiếm đoạt tài sản; Tội trộm cắp tài sản; Tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản; Tội lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản; Tội buôn lậu; Tội vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới; Tội sản xuất, buôn bán hàng cấm; Tội tàng trữ, vận chuyển hàng cấm; Tội sản xuất, buôn bán hàng giả; Tội trốn thuế; Tội làm, tàng trữ, vận chuyển, lưu hành tiền giả; Tội thao túng thị trường chứng khoán; Tội xâm phạm quyền tác giả, quyền liên quan; Tội vi phạm quy định về bảo vệ động vật hoang dã; Tội gây ô nhiễm môi trường; Tội vi phạm quy định về bảo vệ động vật nguy cấp, quý, hiếm; Tội tàng trữ trái phép chất ma túy; Tội vận chuyển trái phép chất ma túy; Tội mua bán trái phép chất ma túy; Tội chiếm đoạt chất ma túy; Tội khủng bố; Tội tài trợ khủng bố; Tội bắt cóc con tin; Tội chế tạo, tàng trữ, vận chuyển, sử dụng, mua bán trái phép hoặc chiếm đoạt vũ khí quân dụng, phương tiện kỹ thuật quân sự; Tội đánh bạc; Tội tổ chức đánh bạc hoặc gá bạc; Tội tham ô tài sản; Tội nhận hối lộ; Tội lạm dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản...). Hành vi phạm tội nguồn có thể do công dân Việt Nam, pháp nhân thương mại Việt Nam, người không quốc tịch thường trú tại Việt Nam thực hiện trong hoặc ngoài lãnh thổ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam.

Cũng được coi là tội phạm nguồn đối với hành vi phạm tội thực hiện ngoài lãnh thổ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, do công dân nước ngoài, pháp nhân thương mại nước ngoài thực hiện mà theo quy định của Bộ luật Hình sự Việt Nam, pháp luật của quốc gia, vùng lãnh thổ sở tại quy định là tội phạm.

2. Việc truy cứu trách nhiệm hình sự về tội rửa tiền có thể được tiến hành đồng thời với việc truy cứu trách nhiệm hình sự về tội phạm nguồn và không loại trừ việc truy cứu trách nhiệm hình sự tội phạm nguồn.

Điều 4. Về một số tình tiết định tội

1. Hành vi tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp vào các giao dịch tài chính, ngân hàng quy định tại điểm a khoản 1 Điều 324 của Bộ luật Hình sự là thực hiện, hỗ trợ thực hiện hoặc thông qua người khác để thực hiện, hỗ trợ thực hiện một trong các hành vi sau đây nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp pháp của tiền, tài sản do mình phạm tội mà có hoặc có cơ sở để biết là do người khác phạm tội mà có:

a) Mở tài khoản và gửi tiền, rút tiền tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

b) Góp vốn, huy động vốn vào doanh nghiệp bằng tiền, tài sản dưới mọi hình thức;

c) Rút tiền với bất kỳ hình thức nào và bằng các công cụ khác nhau như: séc, hối phiếu, các phương tiện thanh toán hợp pháp theo quy định của pháp luật.

d) Cầm cố, thế chấp tài sản;

đ) Cho vay, cho thuê tài chính;

e) Chuyển tiền hoặc chuyển giá trị;

g) Giao dịch cổ phiếu, trái phiếu, giấy tờ có giá khác;

h) Tham gia phát hành chứng khoán;

i) Bảo lãnh và cam kết về tài chính, kinh doanh ngoại tệ, công cụ thị trường tiền tệ và chứng khoán có thể chuyển nhượng;

k) Quản lý danh mục đầu tư cá nhân và tập thể;

l) Quản lý tiền mặt hoặc chứng khoán cho tổ chức, cá nhân khác;

m) Quản lý hoặc cung cấp bảo hiểm nhân thọ và bảo hiểm liên quan đến đầu tư khác;

n) Các hành vi khác trong giao dịch tài chính, ngân hàng theo quy định của pháp luật.

2. Hành vi tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp vào các giao dịch khác quy định tại điểm a khoản 1 Điều 324 của Bộ luật Hình sự là thực hiện, hỗ trợ thực hiện hoặc thông qua người khác để thực hiện, hỗ trợ thực hiện một trong các hành vi sau đây nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp pháp của tiền, tài sản do mình phạm tội mà có hoặc có cơ sở để biết là do người khác phạm tội mà có:

a) Hoạt động (chơi, kinh doanh) casino;

b) Tham gia (chơi, kinh doanh) trò chơi có thưởng;

c) Mua bán cổ vật;

d) Các hành vi khác không liên quan đến tài chính, ngân hàng.

3. Hành vi sử dụng tiền, tài sản do mình phạm tội mà có hoặc biết hay có cơ sở để biết là do người khác thực hiện hành vi phạm tội mà có vào việc tiến hành các hoạt động kinh doanh quy định tại điểm b khoản 1 Điều 324 của Bộ luật Hình sự là hành vi dùng tiền, tài sản thực hiện một, một số hoặc tất cả các công đoạn của quá trình đầu tư, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ trên thị trường nhằm mục đích sinh lợi.

4. Hành vi sử dụng tiền, tài sản do mình phạm tội mà có hoặc biết hay có cơ sở để biết là do người khác thực hiện hành vi phạm tội mà có vào việc tiến hành các hoạt động khác quy định tại điểm b khoản 1 Điều 324 của Bộ luật Hình sự là hành vi dùng tiền, tài sản để làm dịch vụ, xây dựng trường học, bệnh viện hoặc sử dụng dưới danh nghĩa tài trợ, từ thiện, viện trợ nhân đạo hoặc các hoạt động khác.

5. Hành vi cản trở việc xác minh thông tin về nguồn gốc, bản chất thực sự, vị trí, quá trình di chuyển hoặc quyền sở hữu đối với tiền, tài sản do mình phạm tội mà có hoặc biết hay có cơ sở để biết do người khác phạm tội mà có quy định tại điểm c khoản 1 Điều 324 của Bộ luật Hình sự là hành vi cố ý gây khó khăn, trở ngại cho việc làm rõ nguồn gốc, bản chất thực sự, vị trí, quá trình di chuyển hoặc quyền sở hữu đối với tiền, tài sản (ví dụ: cung cấp tài liệu, thông tin giả; không cung cấp, cung cấp không đầy đủ; hủy bỏ, tiêu hủy, sửa chữa, tẩy xóa tài liệu, chứng cứ...).

Điều 5. Về một số tình tiết định khung hình phạt

1. Lợi dụng chức vụ, quyền hạn quy định tại điểm b khoản 2 Điều 324 của Bộ luật Hình sự là trường hợp người có chức vụ, quyền hạn sử dụng chức vụ, quyền hạn để thực hiện một trong các hành vi quy định tại khoản 1 Điều 324 của Bộ luật Hình sự và hướng dẫn tại Điều 4 của Nghị quyết này.

2. Phạm tội 02 lần trở lên quy định tại điểm c khoản 2 Điều 324 của Bộ luật Hình sự là trường hợp người phạm tội đã thực hiện hành vi phạm tội rửa tiền từ 02 lần trở lên nhưng đều chưa bị truy cứu trách nhiệm hình sự và chưa hết thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình sự.

Ví dụ: Ngày 15-5-2018, Nguyễn Văn A có hành vi rửa tiền. Ngày 15-2-2019, A lại có hành vi rửa tiền và bị bắt giữ. Cả hai lần phạm tội trên, Nguyễn Văn A đều chưa bị truy cứu trách nhiệm hình sự về tội rửa tiền. Trong trường hợp này, Nguyễn Văn A bị truy cứu trách nhiệm về tội rửa tiền theo quy định tại điểm c khoản 2 Điều 324 của Bộ luật Hình sự.

3. Có tính chất chuyên nghiệp quy định tại điểm d khoản 2 Điều 324 của Bộ luật Hình sự là trường hợp người phạm tội thực hiện hành vi rửa tiền từ 05 lần trở lên (không phân biệt đã bị truy cứu trách nhiệm hình sự hay chưa bị truy cứu trách nhiệm hình sự, nếu chưa hết thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình sự hoặc chưa được xóa án tích) và người phạm tội lấy khoản lợi bất chính thu được từ việc rửa tiền làm nguồn thu nhập.

4. Dùng thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt quy định tại điểm đ khoản 2 Điều 324 của Bộ luật Hình sự là trường hợp người phạm tội sử dụng công nghệ cao, móc nối với người có chức vụ, quyền hạn trong cơ quan Nhà nước hoặc thủ đoạn gian dối, mánh khóe khác để tiêu hủy chứng cứ, che giấu hành vi phạm tội, gây khó khăn cho việc phát hiện, điều tra, xử lý tội phạm.

5. Gây ảnh hưởng xấu đến an toàn hệ thống tài chính, tiền tệ quốc gia quy định tại điểm c khoản 3 Điều 324 của Bộ luật Hình sự là trường hợp hành vi phạm tội làm ảnh hưởng đến tính ổn định hoặc gây ra nguy cơ mất ổn định hệ thống tài chính, tiền tệ quốc gia (ví dụ: làm mất lòng tin của công chúng, làm mất khả năng thanh khoản, mất cân bằng hệ thống tài chính, tiền tệ...).

Điều 6. Hiệu lực thi hành

Nghị quyết này đã được Hội đồng Thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao thông qua ngày 23 tháng 5 năm 2019 và có hiệu lực thi hành kể từ ngày 07 tháng 7 năm 2019.

Nơi nhận: - Ủy ban Thường vụ Quốc hội; - Ủy ban Pháp luật của Quốc hội; - Ủy ban Tư pháp của Quốc hội; - Ban Dân nguyện thuộc UBTVQH; - Ban Nội chính Trung ương; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Văn phòng Chính phủ 02 bản (để đăng công báo); - Viện kiểm sát nhân dân tối cao; - Bộ Tư pháp; - Bộ Công an; - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; - Các Thẩm phán TANDTC; - Các đơn vị thuộc TANDTC; - Các TAND và TAQS các cấp; - Cổng TTĐT TANDTC (để đăng tải); - Lưu: VT VP, Vụ PC&QLKH (TANDTC).

TM. HỘI ĐỒNG THẨM PHÁN CHÁNH ÁN Nguyễn Hòa Bình

Tiếng Anh (English)

THE COUNCIL OF JUDGES OF THE SUPREME PEOPLE'S COURT --------	SOCIALIST REPUBLIC OF VIETNAM Independence – Freedom - Happiness ---------------
No: 03/2019/NQ-HDTP	Hanoi, May 24 2019

RESOLUTION

ON PROVIDING GUIDELINES FOR ARTICLE 324 OF CRIMINAL CODE ON MONEY LAUNDERING

THE COUNCIL OF JUDGES OF THE SUPREME PEOPLE'S COURT

Pursuant to Law on the organization of People's court dated November 24 2014;

For the purposes of consistent and proper application of the provisions of Article 324 of the Criminal Code No. 100/2015 / QH13 amended and supplemented a number of articles under Law No. 12/2017/ QH14

At the request of the Director of the People’s Supreme Procuracy and the Minister of Justice

HEREBY RESOLVES:

Article 1. Scope

...

...

...

Article 2. Terms used on guidelines for Article 324 of Criminal Code

1. "money” consists of Vietnam Dong, any foreign currency; cash or money in account.

2.”property” includes objects, valuable papers, property rights defined the Civil Code which exist in a physical or nonphysical form; estate or real estate; tangible or invisible; legal documents or instruments proving ownership or interest in the property.

3. Money or property “obtained by crime” or “obtained through commission of a crime” are money and property through the commission of a crime.

The determination of a crime is based on one of the following documents:

 a) Judgment, decisions of Court;

b) Documents and evidence provided by the proceeding authority (for example: prosecutions decisions, investigation conclusions, indictments ...);

c) Other documents and evidence identifying offenses (e.g. documents, evidence from the International Criminal Police Organization (Interpol), Financial Action Task Force (FATF), criminal justice assistant documents etc.).

4. In the following cases, the offender is considered to “have knowledge of another person’s commission of a crime”:

...

...

...

b) The offender knows about the original crime committed by another person through media broadcasts (for example: the original crime was reported and broadcasted by newspapers, televisions);

c) By common sense, the offender knows that the money or property is obtained through commission of a crime by another person (e.g.: Mrs. A knows that her husband is an employee of a state agency with a salary of VND 8 million / month and without any other sources of income, but she still receives the husband's money of 10 billion dong to contribute capital to the enterprise without asking about the source of money);

d) As specified in law, the offender must know that the
money or property is obtained through commission of a crime by another person (e.g. Mr.A buys an car without paper from Mr. for a price of one tenth of its value.)

Article 3. Original crimes

1. Original crimes are the crimes prescribed in the Criminal Code and the property acquired from such crimes is subject to money laundering charges (e.g. murder; intentionally inflicting injury or harm to the health of other persons; human trafficking, trafficking of a person under 16, robbing property, kidnapping for ransom, property theft, obtaining property by fraud, abusing trust in appropriating property; smuggling, illegally transporting goods and money across the border, producing and trading banned goods, storing and transporting banned goods, production and trading counterfeit goods; tax evasion, making, storing, transporting and circulating counterfeit money, manipulating the stock market, copyright infringement and related issues, violating regulations on protection of wild animals, causing environmental pollution, violating regulations on protection of endangered, precious and rare animals, illegal storage of narcotics drugs, illegally transporting narcotics, illegally buying and selling narcotics; appropriating narcotics drugs; terrorism; sponsoring terrorism; kidnapping hostages; fabricating, storing, transporting, using, illegally trading or appropriating military weapons and military technical devices; gambling; organizing gambling or running gambling den; property embezzlement; bribery; abusing positions, powers to appropriate property ...). Original crimes can be committed by Vietnamese citizens, Vietnamese commercial entities, stateless people who are permanently residing in Vietnam within or outside the territory of the Socialist Republic of Vietnam.

Crimes committed outside the territory of the Socialist Republic of Vietnam by foreign citizens, foreign legal persons are also considered original crimes if they are prescribed in the Criminal Code of Vietnam or law of the criminal’s home country/territory.

2. The prosecution of criminal liability for money laundering can be carried out simultaneously with the criminal prosecution of the original crimes and does not exclude the criminal prosecution of the original crimes.

Article 4. Crime determination circumstances

1. “The act of directly or indirectly participating in financial and banking transactions” prescribed at Point a, Clause 1, Article 324 of the Criminal Code is a person’s
commission, assistance in commission or through another person commits or assists in commission of one of the following acts to conceal the illegal origin of money and property committed by the offender, or having knowledge that it is committed by another person:

...

...

...

b) Contributing capital, mobilizing capital into enterprises with money or property in any form;

c) Withdrawing money in any form and with various instruments such as checks, bills of exchange, and means of legal payment in accordance with law.

d) Pledging or mortgage of assets;

dd) Lending, financial leasing;

e) Money transfer or value transfer;

g) Trading stocks, bonds and other valuable papers;

h) Participating in issuing stocks;

i) Providing financial guarantee and commitment, foreign currency trading, transferable money market instruments and securities;

k) Managing individual and collective portfolios;

...

...

...

m) Managing or providing life insurance and other investment-related insurance;

n) Other activities in financial and banking transactions as prescribed by law.

2. "The act of directly or indirectly participating in other transactions” prescribed at Point a, Clause 1, Article 324 of the Criminal Code is a person’s commission, assistance in commission or through other persons another person commit or assist in commission of one of the following acts to conceal the illegal origin of money or property obtained through his/her commission of a crime or obtained through another person's commission of a crime to his/her knowledge: 

a) Gambling in casino; running casino business;

b) Participating in prize-winning games (playing, doing business);

c) Buying and selling antiques;

d) Other acts that have no relevance to finance and banking.

3. “A person’s use of money or property obtained through his/her commission of a crime or obtained through another person's commission of a crime to his/her knowledge for doing business” prescribed at point b clause 1 Article 324 of Criminal Code is the use of such money and/or property to conduct one, or several, or all stages of the investment process, from the manufacturing to the sale of products; or the provision of services in the market for profitable purposes.

4. “A person’s use of money or property obtained through his/her commission of a crime or obtained through another person's commission of a crime to his/her knowledge for other activities” prescribed at point b clause 1 Article 324 of Criminal Code is the use of such money and/or property to provide services, building schools, hospitals or to provide sponsorship, charitable donations, humanity aids or other activities.

...

...

...

Article 5. Penalty determination circumstances

1. "the offender abuses positions and powers” prescribed at Point b, Clause 2, Article 324 of the Criminal Code are cases where a person abuses his/her position or power to commit one of the acts prescribed in Clause 1 Article 324 of the Criminal Code and the guidance in Article 4 of this Resolution.

2. ”the offence has been committed more than once” specified at Point c, Clause 2, Article 324 of the Criminal Code is the case where the offender commits the money laundering two or more times but has not yet been prosecuted and the statute of limitation for criminal prosecution has not expired.

For example, on May 15 2018, Nguyen Van A committed the money laundering offense. In February 15 2019, A again committed the money laundering offense and is captured. With these two commissions, Nguyen Van A has not yet been prosecuted. In this case, Nguyen Van A will be prosecuted for money laundering in accordance with Point c, Clause 2, Article 324 of the Criminal Code.

3.”The offence is committed in a professional manner” specified at Point c, Clause 2, Article 324 of the Criminal Code is the case when the offender commits the money laundering offense five or more times (whether he/she has been prosecuted, and the statute of limitations for criminal prosecution has not yet expired or the previous conviction is still unspent) and the offender uses the illicit profits from the money laundering as an income source.

4. ”Deceitful methods” specified at point dd, Clause 2, Article 324 of the Criminal Code is the case when the offender uses high technologies and/or in association with person with authority and power in the Government agencies or fraudulent methods to destroy evidence, concealing the offence in order to cause difficulties in detecting, investigating and handling crimes.

5. “Negative impact on security of the national currency or finance system” specified at point c clause 3 article 324 of the Criminal Code is the case of criminal acts affecting the stability or causing the risk of instability in finance system or national currency. (e.g. losing public trust, losing the liquidity, losing the balance of finance and currency system …).

Article 6. Effect

This Resolution is passed by the Council of Judges of the Supreme People’s Court on May 23 2019 and comes into force from July 7 2019.

...

...

...

ON BEHALF OF THE COUNCIL OF JUDGES
CHIEF PROSECUTOR




Nguyen Hoa Binh