Thông tư 38/2011/TT-BTC mức thu chế độ thu nộp, quản lý và sử dụng phí

• Số hiệu: 38/2011/TT-BTC
• Loại văn bản: Thông tư
• Nơi ban hành: Bộ Tài chính
• Người ký: Đỗ Hoàng Anh Tuấn
• Ngày ban hành: 16/03/2011

BỘ TÀI CHÍNH --------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ----------------
Số: 38/2011/TT-BTC	Hà Nội, ngày 16 tháng 03 năm 2011

THÔNG TƯ

QUI ĐỊNH MỨC THU, CHẾ ĐỘ THU NỘP, QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG PHÍ HOẠT ĐỘNG CHỨNG KHOÁN ÁP DỤNG TẠI CÁC TỔ CHỨC KINH DOANH DỊCH VỤ CHỨNG KHOÁN.

Căn cứ Luật Chứng khoán năm 2006;
Căn cứ Pháp lệnh Giá 2002;
Căn cứ Nghị định số 57/2002/NĐ-CP ngày 03/6/2002 và Nghị định số 24/2006/NĐ-CP ngày 06/3/2006 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Phí và Lệ phí;
Căn cứ Nghị định số 170/2003/NĐ-CP ngày 25/12/2003 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Pháp lệnh Giá; Nghị định số 75/2008/NĐ-CP ngày 09/6/2008 của Chính phủ về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 170/2003/NĐ-CP ngày 25/12/2003 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Pháp lệnh Giá;
Căn cứ Nghị định số 14/2007/NĐ-CP ngày 19/01/2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật chứng khoán;
Căn cứ Nghị định số 118/2008/NĐ-CP ngày 27/11/2008 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính;
Sau khi có ý kiến của các Bộ ngành, Bộ Tài chính qui định mức thu, chế độ thu nộp, quản lý và sử dụng phí hoạt động chứng khoán áp dụng tại tổ chức kinh doanh dịch vụ chứng khoán như sau:

Điều 1. Đối tượng chịu phí

Tổ chức, cá nhân sử dụng các dịch vụ liên quan đến triển khai hoạt động chứng khoán, được cung cấp bởi các công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ đầu tư, thành viên lưu ký của Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam, ngân hàng giám sát, ngân hàng chỉ định thanh toán, ngân hàng thương mại tham gia thị trường trái phiếu, phải nộp phí hoạt động chứng khoán theo quy định tại Thông tư này.

Điều 2. Mức thu phí

Mức thu phí quy định tại Biểu phí hoạt động chứng khoán ban hành kèm theo Thông tư này.

Điều 3. Tổ chức thu, nộp và quản lý sử dụng

1. Phí hoạt động chứng khoán áp dụng tại các tổ chức kinh doanh dịch vụ chứng khoán quy định tại Thông tư này là khoản thu không thuộc ngân sách nhà nước. Đơn vị thu phí là các tổ chức kinh doanh dịch vụ chứng khoán có nghĩa vụ nộp thuế đối với các khoản thu phí này theo quy định của pháp luật và có quyền quản lý, sử dụng số tiền thu phí sau khi đã nộp thuế theo quy định của pháp luật.

2. Các quy định khác về thu, nộp, quản lý, sử dụng, chứng từ thu, công khai chế độ thu phí không đề cập tại Thông tư này được thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 63/2002/TT-BTC ngày 24/7/2002 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện các quy định của pháp luật về phí và lệ phí và Thông tư số 45/2006/TT-BTC ngày 25/5/2006 sửa đổi, bổ sung Thông tư số 63/2002/TT-BTC ngày 24/7/2006.

Điều 4. Hiệu lực thi hành

1. Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 5 năm 2011. Thông tư này thay thế các Thông tư số 01/2000/TT-UBCK1 ngày 17/4/2000 hướng dẫn tạm thời chế độ thu phí đối với các khách hàng của các tổ chức kinh doanh, dịch vụ chứng khoán, Thông tư số 02/2000/TT-UBCK1 ngày 14/11/2000 của Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước sửa đổi, bổ sung một số điểm trong Thông tư số 01/2000/TT-UBCK1 ngày 17/4/2000.

2. Trong quá trình thực hiện, nếu có vướng mắc đề nghị tổ chức, cá nhân phản ánh kịp thời về Bộ Tài chính để nghiên cứu, hướng dẫn bổ sung./.

Nơi nhận: - Văn phòng Trung ương và các Ban của Đảng; - Văn phòng Quốc hội; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao; - Văn phòng BCĐ phòng chống tham nhũng trung ương; - Toà án nhân dân tối cao; - Kiểm toán nhà nước; - Các Bộ, cơ quan ngang Bộ,cơ quan thuộc Chính phủ, - Cơ quan Trung ương của các đoàn thể; - Hội đồng nhân dân, Uỷ ban nhân dân; - Sở Tài chính, Cục Thuế, Kho bạc nhà nước các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; - Công báo; - Cục kiểm tra văn bản (Bộ Tư pháp); - Website Chính phủ; - Website Bộ Tài chính; - Các đơn vị thuộc Bộ Tài chính; - Lưu: VT, Vụ CST (CST5).

KT. BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Đỗ Hoàng Anh Tuấn

BIỂU PHÍ HOẠT ĐỘNG CHỨNG KHOÁN

 (Ban hành kèm theo Thông tư số 38/2011/TT-BTC ngày 16/3/2011 của Bộ Tài chính)

STT	Tên khoản thu phí	Mức thu	Đơn vị thu phí	Đối tượng nộp phí
1	Phí bảo lãnh phát hành	Từ 0,5% đến 2 % tổng giá trị bảo lãnh phát hành đối với cổ phiếu	Công ty chứng khoán, ngân hàng thương mại	Tổ chức phát hành
2	Phí môi giới mua, bán chứng khoán (áp dụng cho cả chứng khoán đăng ký giao dịch tại UPCOM (giao dịch chứng khoán của các công ty đại chúng chưa niêm yết đăng ký giao dịch tại Sở Giao dịch Chứng khoán thành phố Hà Nội))		Công ty chứng khoán	Khách hàng
a	Cổ phiếu, chứng chỉ quỹ	Từ 0,15% đến 0,5% giá trị giao dịch
b	Trái phiếu	Từ 0,02 % đến 0,1% giá trị giao dịch
3	Phí quản lý danh mục đầu tư	Tối đa 2%/giá trị vốn uỷ thác bình quân/năm	Công ty quản lý quỹ	Khách hàng
4	Phí quản lý quỹ đầu tư	Tối đa 2%/giá trị tài sản ròng của quỹ (NAV) hoặc giá trị tài sản ròng của danh mục/năm	Công ty quản lý quỹ	Quỹ đầu tư chứng khoán
5	Phí dịch vụ bảo quản, giám sát tài sản của Quỹ đầu tư, Công ty đầu tư chứng khoán	Tối đa 0,15% giá trị tài sản giám sát	Ngân hàng giám sát	Quỹ đầu tư chứng khoán, công ty đầu tư chứng khoán
6	Phí đại diện người sở hữu trái phiếu	Tối đa 0,1% tổng giá trị trái phiếu phát hành	Ngân hàng thương mại tham gia thị trường trái phiếu	Tổ chức phát hành trái phiếu
7	Phí phát hành chứng chỉ quỹ		Công ty quản lý quỹ	Quỹ đầu tư chứng khoán
a	Tổng giá trị chứng chỉ quỹ chào bán dưới 500 tỷ đồng	2%/vốn huy động/đợt phát hành chứng chỉ quỹ
b	Tổng giá trị chứng chỉ quỹ chào bán trên 500 tỷ đồng đến dưới 1000 tỷ đồng	1,5%/vốn huy động/đợt phát hành chứng chỉ quỹ
c	Tổng giá trị chứng chỉ quỹ chào bán từ 1000 tỷ đồng trở lên	1%/vốn huy động/đợt phát hành chứng chỉ quỹ
8	Phí thanh toán bù trừ tiền giao dịch chứng khoán		Ngân hành chỉ định thanh toán	Thành viên lưu ký chứng khoán
a	Cổ phiếu, chứng chỉ quỹ	0,01% giá trị thanh toán bù trừ ròng của từng thành viên/phương thức thanh toán/ngày thanh toán, nhưng tối thiểu không thấp hơn 5.000 đồng/ngày/thành viên, tối đa 300.000 đồng/ngày/thành viên
b	Trái phiếu	0,001% giá trị thanh toán bù trừ ròng của từng thành viên/phương thức thanh toán/ngày thanh toán, nhưng tối thiểu 5.000 đồng/ngày/thành viên, tối đa 300.000 đồng/ngày/thành viên

Tiếng Anh (English)

THE MINISTRY OF FINANCE --------	SOCIALIST REPUBLIC OF VIETNAM Independence - Freedom - Happiness ----------------
No.38/2011/TT-BTC	Hanoi, March 16, 2011

CIRCULAR

REGULATIONS OF THE RATE, COLLECTION-PAYMENT REGIME, MANAGEMENT AND USE OF FEES FROM SECURITIES OPERATIONS APPLYING WITH SECURITY SERVICE ORGANIZATIONS.

Pursuant to the 2006 Law No.70/2006/ on securities;
Pursuant to the Ordinance on Price 2002;
Pursuant to the June 03, 2002 Decree No.57/2002/ND-CP and the March 06, 2006 Decree No. 24/2006/ND-CP of the Government detailing the implementation of the Ordinance on Fees and Charges;
Pursuant to the December 25, 2003 Decree No.170/2003/ND-CP of the Government detailing the implementation of some articles of the Ordinance on Prices; the June 09, 2008 Decree No. 75/2008/ND-CP of the Government on amending and supplementing some articles of the December 25, 2006 Decree No. 170/2003/ND-CP of the Government detailing the implementation of some articles of the Ordinance on Prices;
Pursuant to the January 19, 2007 Decree No.14/2007/ND-CP of the Government detailing the implementation of a number of articles of the Law on Securities;
Pursuant to the November 11, 2008 Decree No.118/2008/ND-CP of the Government regulating functions, tasks, powers and organizational structure of the Ministry of Finance;
After consulting with the ministries and branches, the Ministry of Finance provides for the rate, the regime of collection - payment, management and use of securities operating charges applicable to security service organizations as follows:

Article 1. Charged subjects

Organization or individual, who using the services relating to its operation of securities, which are offered by securities companies, investment fund managing companies, depository members of the Vietnam Securities Depository Center, the supervision bank, custodian bank, commercial banks participating in bond market, must pay the charges for securities activities in accordance with this Circular.

Article 2. The rate of charges

The charge rate specified in the securities activity charge schedule promulgated together with this Circular.

Article 3. Organizing of the collection, payment and use management

...

...

...

2. Other regulations on collection, payment, management, use, collection vouchers, publication of charging regime that is not mentioned in this Circular shall comply with the guidance in the July 24, 2002 Circular No.63/2002/TT-BTCof Ministry of Finance on guiding the implementation of the regulations of laws on charges and fees and the May 25, 2006 Circular 45/2006/TT-BTC, amending and supplementing the July 24, 2002 Circular No. 63 / 2002/TT-BTC.

Article 4. Implementation effect

1. This Circular takes effect as from May 1, 2011. This Circular replaces the April 17, 2000 Circular No. 01/2000/TT-UBCK1 guiding temporarily the collection charges regime applying to customers of the security service organizations, the November 14, 2000 Circular No.02/2000/TT-UBCK1 of the State Securities Commission on amending and supplementing a number of points of the April 17, 2000 Circular No. 01/2000/TT-UBCK1.

2. During the implementation, if any problems arise, organizations and individuals may promptly report to the Ministry of Finance for study and additional guidance. /.

FOR. MINISTER OF FINANCE
DEPUTY MINISTER




Do Hoang Anh Tuan

SECURITIES ACTIVITY CHARGE SCHEDULE
(Issued together with the )

...

...

...

Name of charge

Rate of collection

Organization of collection

Subject of payment

1

Underwriting guarantee charge

For stock, form 0.5% to 2 % of total value of underwriting guarantee

Security companies, commercial banks

Issuers

...

...

...

Securities buying or selling brokerage charges

Also applies to both registered securities transactions at UPCOM (securities transactions of public companies that have not listed their registration for transaction at the Hanoi Stock Exchange))

Security company

Clients

a

Stock, fund certificate

From 0.15% to 0.5% of trading value

...

...

...

b

Bond

From 0.02 % to 0,1% of trading value

3

Charge for management of the list of investment

Below or equal to 2%/ average value of trust capital/year

Fund-managing Companies

...

...

...

4

Charge for management of investment fund

Below or equal to 2%/ Net Asset Value of the fund (NAV) or Net Asset Value of the list/year

Fund-managing Companies

Securities investment Funds

5

Charge for preserving and supervising the assets of  Investment Funds, Securities Investment Companies

Below or equal to 0.15% of the value of the supervised asset

Supervising Bank

...

...

...

6

Charges for serving as a representative of the owner of bond

Below or equal to 0.1% of total issued bond

Commercial bank participating in bond market

Bond issuers

7

Charges of issuing fund certificate

Fund-managing Companies

...

...

...

a

Total value of offering fund certificate are less than 500 billion VND

2%/ Mobilization capital/a fund certificate issuance

b

Total value of offering fund are great than 500 billion VND to less than 1000 billion VND

1.5%/ Mobilization capital/a fund certificate issuance

...

...

...

c

Total value of offering fund certificate are equal to VND 1000 billion or more

1%/ Mobilization capital/a fund certificate issuance

8

Clearing payment charges of of the securities transaction

Designated payment banks

...

...

...

a

Stock, fund certificate

0.01% of net value of clearing payment of each member/method of payment/payment date, but no less than 5000 VND/day/member, below or equal to 300000 VND/day/member

b

Bond

0.001% of net value of clearing payment of each member/method of payment/payment date, but at least 5000 VND/day/member, below or equal to 300000 VND/day/member

...

...

...