|
Bản dịch này thuộc quyền sở hữu của
THƯ VIỆN PHÁP LUẬT. Mọi hành vi sao chép, đăng tải lại mà không có sự đồng ý của
THƯ VIỆN PHÁP LUẬT là vi phạm pháp luật về Sở hữu trí tuệ.
THƯ VIỆN PHÁP LUẬT has the copyright on this translation. Copying or reposting it without the consent of
THƯ VIỆN PHÁP LUẬT is a violation against the Law on Intellectual Property.
X
CÁC NỘI DUNG ĐƯỢC SỬA ĐỔI, HƯỚNG DẪN
Các nội dung của VB này được VB khác thay đổi, hướng dẫn sẽ được làm nổi bật bằng
các màu sắc:
: Sửa đổi, thay thế,
hủy bỏ
Click vào phần bôi vàng để xem chi tiết.
|
|
|
Đang tải văn bản...
Thông tư 91/2016/TT-BTC hướng dẫn xây dựng dự toán ngân sách nhà nước 2017
Số hiệu:
|
91/2016/TT-BTC
|
|
Loại văn bản:
|
Thông tư
|
Nơi ban hành:
|
Bộ Tài chính
|
|
Người ký:
|
Huỳnh Quang Hải
|
Ngày ban hành:
|
24/06/2016
|
|
Ngày hiệu lực:
|
Đã biết
|
Ngày công báo:
|
Đã biết
|
|
Số công báo:
|
Đã biết
|
|
Tình trạng:
|
Đã biết
|
Bộ Tài chính ban hành Thông tư 91/2016/TT-BTC hướng dẫn việc đánh giá tình hình thực hiện nhiệm vụ thu, chi hay đảm bảo kinh phí thực hiện chương trình, mục tiêu, điều chỉnh tiền lương… của ngân sách nhà nước năm 2016 và xây dựng dự toán ngân sách nhà nước năm 2017
1. Đánh giá tình hình thực hiện nhiệm vụ ngân sách nhà nước năm 2016
Việc đánh giá tình hình thực hiện nhiệm vụ thu, chi của ngân sách nhà nước (NSNN) năm 2016, tùy vào từng nhiệm vụ ngân sách nhà nước cụ thể tại Thông tư số 91/TT-BTC mà đánh giá tập trung vào các nội dung khác nhau như: Đánh giá, phân tích từng nguyên nhân ảnh hưởng đến thu ngân sách năm 2016; việc triển khai, kết quả thực hiện các biện pháp về quản lý thu NSNN; tình hình xử lý và thu hồi nợ đọng thuế hay tình hình triển khai phân bổ, giao dự toán và thực hiện dự toán NSNN; công tác bố trí và tổ chức thực hiện dự toán chi ĐTPT năm 2016; đánh giá kết quả thực hiện nhiệm vụ chi hỗ trợ phát triển;...
Đối với đánh giá thực hiện các chương trình mục tiêu quốc gia, Chương trình mục tiêu tập trung vào các nội dung quy định tại Thông tư 91/2016 như: Báo cáo tiến độ trình Thủ tướng Chính phủ phê duyệt; các địa phương đánh giá tình hình phân bổ, giao, thực hiện dự toán chi chương trình mục tiêu; tình hình giải ngân; khả năng phân bổ ngân sách thực hiện và huy động nguồn vốn từ cộng đồng để thực hiện.
Với việc đánh giá tình hình đảm bảo kinh phí thực hiện điều chỉnh tiền lương năm 2016 thì cần có báo cáo về biên chế, quỹ lương, phụ cấp, trợ cấp và nguồn kinh phí thực hiện điều chỉnh mức lương cơ sở theo Nghị định 47/2016; các địa phương bổ sung thêm các báo cáo quỹ lương, phụ cấp, trợ cấp, nhu cầu phí tăng thêm,...
Thông tư 91/2016 còn quy định việc đánh giá thực hiện nhiệm vụ NSNN năm 2016 của các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương
2. Xây dựng dự toán ngân sách nhà nước năm 2017
Thông tư số 91 của Bộ Tài chính hướng việc lập dự toán thu, chi NSNN và dự toán của ngân sách địa phương cho năm 2017 cụ thể đối với từng khoản thu, chi của NSNN như sau:
- Với dự toán thu NSNN 2017: Thông tư 91/2016 hướng dẫn xây dựng dự toán thu nội địa, dự toán khoản thu từ hoạt động xuất, nhập khẩu và các khoản thu phí, lệ phí nộp ngân sách và để lại chi.
- Với dự toán chi NSNN 2017: Xây dựng dự toán về chi đầu tư phát triển, chi dự trữ quốc gia, chi thường xuyên, cơ chế tạo nguồn cải cách tiền lương, chi thực hiện các chương trình mục tiêu và bố trí dự phòng NSNN;...
Các Bộ, ngành, địa phương có trách nhiệm thực hiện các nội dung trong phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn của mình và theo sự phân công tại Thông tư 91 năm 2016.
Thông tư 91/2016/TT-BTC có hiệu lực ngày 10/8/2016.
BỘ TÀI
CHÍNH
-------
|
CỘNG HÒA XÃ
HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
|
Số: 91/2016/TT-BTC
|
Hà Nội,
ngày 24 tháng 6 năm 2016
|
THÔNG
TƯ
HƯỚNG
DẪN XÂY DỰNG DỰ TOÁN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC NĂM 2017
Căn cứ Luật Ngân sách nhà nước số 83/2015/QH13
ngày 25 tháng 6 năm 2015;
Căn cứ Nghị định số
215/2013/NĐ-CP ngày 23 tháng 12 năm 2013 của Chính phủ quy định
chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính;
Theo đề nghị của Vụ trưởng Vụ ngân sách nhà
nước;
Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Thông tư hướng
dẫn xây dựng dự toán ngân sách nhà nước năm 2017.
Chương I
ĐÁNH GIÁ
TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NHIỆM VỤ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC NĂM 2016
Điều 1. Căn cứ đánh
giá tình hình thực hiện nhiệm vụ ngân sách nhà nước (NSNN) năm 2016
Các Bộ, cơ quan trung ương và các địa
phương khi đánh giá tình hình thực hiện thu, chi NSNN năm 2016 phải dựa trên
căn cứ sau:
1. Nhiệm vụ NSNN năm 2016 đã được Quốc hội
khóa XIII thông qua tại Nghị quyết số 99/2015/QH13 ngày 11 tháng 11 năm 2015 về
dự toán NSNN năm 2016 và Nghị quyết số 101/2015/QH13 ngày 14 tháng 11 năm 2015
về phân bổ ngân sách Trung ương (NSTW) năm 2016; Quyết định số 2100/QĐ-TTg và số
2101/QĐ-TTg ngày 28 tháng 11 năm 2015 về giao dự toán NSNN năm 2016, Quyết định
số 2526/QĐ-TTg ngày 31 tháng 12 năm 2015 về giao kế hoạch vốn đầu tư phát triển
(ĐTPT) nguồn NSNN năm 2016 và các quyết định khác về bổ sung ngân sách trong
quá trình Điều hành NSNN năm 2016 của Thủ tướng Chính phủ.
2. Các văn bản chỉ đạo Điều hành của
Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ, gồm: Nghị quyết số 01/NQ-CP ngày 07 tháng 01
năm 2016 về những nhiệm vụ, giải pháp chủ yếu chỉ đạo Điều hành thực hiện Kế hoạch phát
triển kinh tế - xã hội và dự toán NSNN năm 2016 (Nghị quyết số 01/NQ-CP); Nghị
quyết phiên họp thường kỳ Chính phủ hàng tháng; Chỉ thị số 22/CT-TTg ngày 03
tháng 6 năm 2016 về việc tăng cường chỉ đạo Điều hành thực hiện nhiệm vụ tài
chính - NSNN năm 2016 (Chỉ thị số 22/CT-TTg).
3. Thông tư số 206/2015/TT-BTC ngày 24
tháng 12 năm 2015 của Bộ Tài chính quy định về tổ chức thực hiện dự toán NSNN
năm 2016.
4. Tình hình thực hiện nhiệm vụ tài chính
- NSNN 6 tháng đầu năm; các giải pháp phấn đấu hoàn thành vượt dự toán NSNN
2016 trong những tháng còn lại đã được các cấp có thẩm quyền quyết định.
5. Các kết luận, kiến nghị của các cơ
quan chức năng đối với công tác cải cách thủ tục hành chính, thanh tra, kiểm
toán, giải quyết khiếu nại tố cáo, thực hành Tiết kiệm, chống lãng phí, phòng
chống tham nhũng khi tổ chức thực hiện thu chi NSNN; tăng cường kỷ luật, kỷ
cương tài chính, chống thất thu ngân sách, chống chuyển giá, thu hồi nợ thuế,
giảm tỷ lệ nợ đọng thuế; kết quả thực hiện các chính sách an sinh xã hội, chính
sách đối với người có công, hộ nghèo, đồng bào dân tộc thiểu số, vùng sâu, vùng
xa; bảo đảm kinh phí cho quốc phòng, an ninh, ổn định chính trị và trật tự xã hội.
Điều 2. Đánh giá tình
hình thực hiện nhiệm vụ thu NSNN
Căn cứ kết quả thu NSNN 6
tháng đầu năm, dự báo
tình hình sản xuất - kinh
doanh, diễn biến giá cả thị trường 6 tháng cuối năm, thực hiện rà soát đánh giá
các yếu tố tác động tăng, giảm thu, kiến nghị các giải pháp Điều hành nhằm phấn
đấu hoàn thành vượt mức dự toán thu NSNN năm 2016 đã được Quốc hội, Hội đồng
nhân dân các cấp thông qua; trong đó tập trung vào các nội dung sau:
1. Đánh giá, phân tích từng nguyên nhân ảnh
hưởng đến thu ngân sách năm 2016, gồm:
a) Tình hình thuận lợi, khó khăn trong sản
xuất - kinh doanh, hoạt động xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp, các tổ chức
kinh tế thuộc các thành phần kinh tế do tác động của các yếu tố trong và ngoài
nước; sản lượng sản xuất và tiêu thụ, giá bán, lợi nhuận của các sản phẩm hàng
hóa, dịch vụ chủ yếu;
b) Tốc độ tăng trưởng tổng mức bán lẻ
hàng hóa và doanh thu dịch vụ tiêu dùng;
c) Tốc độ tăng giá trị sản xuất công nghiệp;
d) Mức độ tăng, giảm vốn đầu tư của các
thành phần kinh tế;
đ) Khả năng tiếp cận vốn tín dụng thực
hiện các dự án đầu tư mới, đầu tư mở rộng, đầu tư chiều sâu của các doanh nghiệp;
diễn biến thị trường bất động sản.
Trong đó làm rõ tác động của diễn biến
giá dầu thô, giá hàng hóa nông sản, tác động của tình hình hạn hán, xâm nhập mặn,
sự cố môi trường biển ở một số tỉnh duyên hải Bắc Trung Bộ, thực hiện các cam kết
hội nhập kinh tế quốc tế, triển khai Nghị quyết số 19-2016/NQ-CP ngày 28 tháng
4 năm 2016 của Chính phủ về những nhiệm vụ, giải pháp chủ yếu cải thiện môi trường
kinh doanh, nâng cao năng lực cạnh tranh quốc gia hai năm 2016-2017 và định hướng
đến năm 2020, các chính sách tiền tệ, tín dụng, thương mại, đầu tư, chính sách
giá, cải cách thủ tục hành chính và thực hiện Nghị quyết số 36a/NQ-CP ngày 14
tháng 10 năm 2015 về Chính phủ điện tử và tác động của các yếu tố khác đến nền
kinh tế và kết quả thu NSNN trong 6 tháng đầu năm; làm cơ sở đánh giá kết quả
thu NSNN trong 6 tháng còn lại của năm 2016.
2. Đánh giá tình hình triển khai, kết quả
thực hiện các biện pháp về quản lý thu NSNN theo Nghị quyết số 01/NQ-CP và Chỉ
thị số 22/CT-TTg ; tình hình triển khai thực hiện các chính sách thuế được sửa đổi,
bổ sung có hiệu lực trong năm 2016, bao gồm giảm thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp;
sửa đổi, bổ sung một
số Điều của Luật Thuế giá trị gia tăng (GTGT), Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt
(TTĐB) và Luật Quản lý thuế theo Luật số 106/2016/QH13; sửa đổi, bổ sung biểu mức
thuế suất thuế tài nguyên theo Nghị quyết số 1084/2015/UBTVQH13; sửa đổi giá
tính thuế TTĐB đối với hàng hóa chịu thuế TTĐB nhập khẩu và hàng hóa chịu thuế
TTĐB sản xuất trong nước theo Thông tư số 195/2015/TT-BTC ngày 24 tháng 11 năm
2015 của Bộ Tài chính; hướng dẫn thu, nộp và quản lý Khoản lợi nhuận, cổ tức được
chia cho phần vốn nhà nước đầu tư tại doanh nghiệp theo Thông tư số
61/2016/TT-BTC ngày 11 tháng 4 năm 2016 của Bộ Tài chính; thực hiện quy định về
thuế đối với các tổ chức, cá nhân tiến hành hoạt động tìm kiếm thăm dò và khai
thác dầu khí theo Thông tư số 36/2016/TT-BTC ngày 26 tháng 02 năm 2016 của Bộ
Tài chính và các văn bản, chính sách, chế độ thu thuế, phí, lệ phí khác tác động
đến việc thực hiện nhiệm vụ thu năm 2016.
3. Đánh giá tình hình xử lý và thu hồi nợ
đọng thuế
Kết quả thực hiện công tác đôn đốc, cưỡng
chế thu hồi nợ đọng thuế năm 2016; thực hiện các kiến nghị của Kiểm toán nhà nước,
Thanh tra Chính phủ, quyết định truy thu của cơ quan thuế các cấp trong việc thực
hiện kế hoạch, nhiệm vụ thanh tra, kiểm tra chấp hành pháp luật thuế.
Rà soát, xác định chính xác số nợ thuế
đến ngày 31 tháng 12 năm 2015, dự kiến số nợ phát sinh trong năm 2016, số nợ
thuế được xóa theo quy định, số nợ thuế thu hồi được trong năm 2016 và số nợ thuế
đến ngày 31 tháng 12 năm
2016. Tổng
hợp, phân loại đầy đủ, chính xác số thuế nợ đọng theo quy định.
4. Đánh giá tình hình kê khai, số hoàn
thuế GTGT phát sinh theo kê khai của doanh nghiệp trong năm 2016, số dự kiến
hoàn cho doanh nghiệp trong năm 2016 gắn với tăng cường công tác giám sát, kiểm
tra, thanh tra sau hoàn thuế GTGT và xử lý thu hồi tiền hoàn thuế GTGT sai quy
định, đặc biệt là đánh giá tác động đến số chi hoàn thuế GTGT năm 2016 và số
thu NSNN khi thực hiện các nội dung liên quan đến khấu trừ, hoàn thuế GTGT theo
quy định tại Luật số 106/2016/QH13 sửa đổi, bổ sung một số Điều của Luật Thuế
GTGT, Luật Thuế TTĐB và Luật Quản lý thuế. Đề xuất các kiến nghị Điều chỉnh cơ
chế quản lý hoàn thuế GTGT để đảm bảo chặt chẽ, đúng quy định của pháp luật.
5. Kết quả phối hợp giữa các Bộ, cơ quan
trung ương và các địa phương trong công tác quản lý, tháo gỡ khó khăn, vướng mắc
về thu NSNN, bán đấu giá tài sản Nhà nước, đấu giá quyền sử dụng đất và tổ chức
thực hiện thanh tra, kiểm tra, đôn đốc thu hồi nợ thuế, chống thất thu, chống
chuyển giá; tồn tại, vướng mắc và giải pháp khắc phục.
6. Kết quả thực hiện thu phí, lệ phí, thu
xử phạt vi phạm hành chính, thu phạt và tịch thu khác 6 tháng đầu năm và ước cả
năm 2016.
Điều 3. Đánh giá tình
hình thực hiện nhiệm vụ chi ĐTPT
Các Bộ, cơ quan trung ương và các địa
phương tập trung đánh giá các nội dung sau:
1. Công tác bố trí và tổ chức thực hiện dự
toán chi ĐTPT năm 2016
a) Tình hình lập, thẩm định, phê duyệt chủ
trương đầu tư, quyết định đầu tư các dự án đầu tư công và Điều chỉnh dự án đầu
tư công (nếu có) theo quy định của Luật Đầu tư công và các văn bản chỉ đạo Điều
hành của Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ.
b) Tình hình phân bổ, giao dự toán chi
ĐTPT năm 2016: Việc bố trí, phân bổ vốn, giao dự toán chi ĐTPT cho các dự án,
công trình trong năm 2016 theo Luật Đầu tư công; thời gian phân bổ và giao kế
hoạch cho chủ đầu tư; kết quả bố trí dự toán để thu hồi vốn ngân sách ứng trước
và thanh toán nợ XDCB thuộc nguồn NSNN.
c) Tình hình thực hiện chi ĐTPT năm 2016:
Tình hình thực hiện kế hoạch ĐTPT năm 2016, bao gồm giá trị khối lượng thực hiện,
vốn thanh toán đến hết Quý II/2016 (gồm thanh toán khối lượng hoàn thành
và thanh toán tạm ứng vốn đầu tư), dự kiến khối lượng thực hiện và vốn thanh
toán đến ngày 31 tháng 12 năm 2016 (có biểu phụ lục chi Tiết từng dự án, số liệu
về tổng mức đầu tư được duyệt, vốn thanh toán lũy kế đến hết năm 2015, kế hoạch
vốn năm 2016 thuyết minh đính kèm).
Tiến độ thực hiện các chương trình, dự
án quan trọng, các chương trình Mục tiêu quốc gia, các dự án sử dụng nguồn vốn ODA và vốn
vay ưu đãi (tiến độ giải ngân, khả năng đảm bảo vốn đối ứng). Riêng các chương
trình, dự án sử dụng vốn vay ODA và vay ưu đãi trong cân đối NSNN, xác định khả
năng giải ngân vượt dự toán được giao (nếu có) gửi Bộ Kế hoạch và Đầu
tư, Bộ Tài chính để tổng hợp trình
Thủ tướng Chính phủ báo cáo Ủy ban Thường vụ Quốc hội xem xét, quyết định.
d) Tổng hợp, đánh giá tình hình nợ đọng
khối lượng đầu tư XDCB nguồn NSNN theo các Văn bản của Thủ tướng Chính phủ (Chỉ
thị số 27/CT-TTg ngày 10 tháng 10 năm 2012, Chỉ thị số 14/CT-TTg ngày 28 tháng
6 năm 2013 và Chỉ thị số 07/CT-TTg ngày 30 tháng 4 năm 2015): Số nợ đến ngày 31
tháng 12 năm 2015, số xử lý trong năm 2016, ước tính số còn nợ đến ngày 31
tháng 12 năm
2016 (chi Tiết
danh Mục và số nợ của từng dự án).
đ) Số vốn NSNN đã ứng trước cho các dự
án đầu tư đến ngày 30 tháng 6 năm 2016 chưa có nguồn thu hồi.
e) Tình hình huy động, thu hồi và trả nợ
các nguồn vốn (kể cả nguồn tạm ứng tồn ngân Kho bạc nhà nước) để thực hiện các
dự án, công trình đầu tư cơ sở hạ tầng.
g) Tình hình quyết toán dự án đầu tư hoàn
thành, trong đó nêu rõ: số dự án đã hoàn thành nhưng chưa quyết toán theo quy định
đến hết tháng 6/2016 và dự kiến đến hết năm 2016; nguyên nhân và giải pháp xử
lý.
h) Đánh giá vướng mắc trong quản lý đầu
tư theo Luật Đầu tư công, Luật Xây dựng và các văn bản pháp luật có liên quan,
kiến nghị giải pháp xử lý.
2. Đánh giá kết quả thực hiện nhiệm vụ
chi hỗ trợ phát triển
a) Tình hình thực hiện tín dụng đầu tư ưu
đãi của Nhà nước (tổng mức tăng trưởng tín dụng, các nguồn vốn để thực hiện kế
hoạch tăng trưởng tín dụng, nguồn NSNN cấp bù chênh lệch lãi suất,...); đối tượng
hưởng ưu đãi; phạm vi ưu đãi; đầu mối thực hiện chính sách tín dụng; lãi suất
cho vay (căn cứ xác định lãi suất, mức lãi suất, chính sách lãi suất tín dụng
ưu đãi trong trường hợp lãi suất thị trường có thay đổi); cải cách hành chính
trong thủ tục xét duyệt cho vay.
b) Tình hình thực hiện chính sách tín dụng
đối với hộ nghèo, hộ cận nghèo, hộ mới thoát nghèo, hộ dân tộc thiểu số đặc biệt
khó khăn; tín dụng học sinh, sinh viên; cho vay giải quyết việc làm, xuất khẩu
lao động; cho vay chương trình nước sạch và vệ sinh môi trường nông thôn;... Mỗi
chương trình cho vay cần làm rõ phạm vi, đối tượng, Điều kiện vay; kết quả hoạt
động, dư nợ cho vay, lãi suất huy động, số phát sinh bù chênh lệch lãi suất,...
c) Tình hình thực hiện kế hoạch dự trữ quốc
gia năm 2016, gồm: tình hình thực hiện kế hoạch mua, bán, nhập, xuất, luân
phiên đổi hàng, xuất cấp hàng dự trữ quốc gia (chi Tiết chủng loại, số lượng, giá trị
hàng hóa). Đối với mua tăng, mua bù hàng dự trữ quốc gia cần chi Tiết theo số
lượng, chủng loại hàng dự trữ quốc gia đã tổ chức đấu thầu, ký hợp đồng, nhập
kho theo kế hoạch đến thời Điểm báo cáo.
Điều 4. Đánh giá tình
hình thực hiện nhiệm vụ chi thường xuyên
1. Tình hình triển khai phân bổ, giao dự
toán và thực hiện dự toán NSNN 6 tháng đầu năm và dự kiến cả năm 2016 theo từng
lĩnh vực chi được giao; kết quả thực hiện các Mục tiêu, nhiệm vụ, các chương
trình, dự án lớn; những khó khăn, vướng mắc và đề xuất biện pháp xử lý.
2. Kết quả việc dừng triển khai và thu hồi
các Khoản kinh phí chi thường xuyên đã giao trong dự toán đầu năm của các bộ,
cơ quan Trung ương và địa phương nhưng đến ngày 30 tháng 6 năm 2016 chưa phân bổ
hoặc đã phân bổ nhưng chưa triển khai thực hiện, chưa phê duyệt dự toán, chưa tổ
chức đấu thầu để bổ sung dự
phòng theo quy định tại Nghị quyết số 01/NQ-CP của Chính phủ, Chỉ thị số
22/CT-TTg của Thủ tướng Chính phủ.
3. Kết quả thực hiện và những khó khăn,
vướng mắc phát sinh trong việc thực hiện các nhiệm vụ, cơ chế, chính sách và chế
độ chi tiêu, đồng thời kiến nghị các giải pháp khắc phục ngay trong năm 2016, cụ
thể:
a) Đối với các chế độ, chính sách: Đánh
giá tổng thể toàn bộ các chính sách, chế độ; rà soát, kiến nghị bổ sung, sửa đổi các
chính sách, chế độ không phù hợp với thực tế.
b) Tình hình, kết quả triển khai thực hiện
cơ chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm về sử dụng biên chế và kinh phí quản lý hành
chính theo Nghị định số 130/2005/NĐ-CP ngày 17 tháng 10 năm 2005 và bổ sung, sửa
đổi tại Nghị định số 117/2013/NĐ-CP ngày 07 tháng 10 năm 2013 của Chính phủ.
c) Tình hình triển khai thực hiện 6 tháng
đầu năm và khả năng thực hiện cả năm 2016 đối với các nhiệm vụ được phân công tại
Quyết định số 695/QĐ-TTg ngày 21 tháng 5 năm 2015 của Thủ tướng Chính phủ về việc
ban hành Kế hoạch triển khai thực hiện Nghị định số 16/2015/NĐ-CP ngày 14 tháng
2 năm 2015 của Chính phủ về cơ chế tự chủ của đơn vị sự nghiệp công (Nghị định
số 16/2015/NĐ-CP); tình hình thực hiện cơ chế tự chủ đối với các đơn vị sự nghiệp
công lập trong từng lĩnh vực (giáo dục đào tạo, y tế, khoa học công nghệ,…): Số đơn vị đã
giao tự chủ theo từng loại; lộ trình Điều chỉnh giá, phí dịch vụ sự nghiệp
công; tác động đến NSNN (nguồn thu của đơn vị sự nghiệp và số NSNN hỗ trợ thêm
cho các đơn vị sự nghiệp - nếu có).
d) Một số nội dung cần chú trọng trong
đánh giá các lĩnh vực chi NSNN:
Lĩnh vực giáo dục, đào tạo và dạy nghề:
Đánh giá kết quả thực hiện chính sách ưu đãi trong giáo dục, đào tạo và dạy nghề,
việc thực hiện Điều chỉnh học phí năm 2016 theo lộ trình quy định tại Nghị định
số
86/2015/NĐ-CP của Chính phủ. Các bộ, cơ quan Trung ương chỉ đạo các cơ sở giáo
dục đại học công lập đã được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Đề án thí Điểm đổi mới
cơ chế hoạt động theo Nghị quyết số 77/NQ-CP ngày 24 tháng 10 năm 2014 của
Chính phủ đánh giá cụ thể tiến độ và kết quả triển khai Đề án đến hết năm 2016;
trách nhiệm của các cơ sở giáo dục đại học trong việc thực hiện các cam kết;
trách nhiệm của các bộ, ngành và Ủy ban nhân dân cấp tỉnh trong việc kiểm tra,
giám sát, hướng dẫn, hỗ trợ các cơ sở giáo dục đại học thực hiện Đề án thí Điểm.
Lĩnh vực y tế: Đánh giá kết quả thực
hiện chính sách ưu đãi trong lĩnh vực y tế; tình hình thực hiện và tác động Điều
chỉnh giá dịch vụ khám bệnh, chữa bệnh bảo hiểm y tế theo Thông tư liên tịch số
37/2015/TTLT-BYT-BTC của Liên Bộ Y tế, Bộ Tài chính; tình hình phân loại tự chủ
của các đơn vị sự nghiệp công.
Đánh giá tình hình thực hiện Đề án giảm
quá tải bệnh viện phê duyệt tại Quyết định số 92/QĐ-TTg ngày 09
tháng 01 năm 2013 của Thủ tướng Chính phủ. Đánh giá tình hình thực hiện và bố
trí nguồn lực cho công tác bảo đảm an toàn vệ sinh thực hiện theo quy định.
- Hoạt động dự trữ quốc gia:
Đánh giá tình hình thực hiện dự toán
chi nhập, xuất, bảo quản, bảo hiểm,... hàng dự trữ quốc gia 6 tháng đầu năm
2016 và dự kiến cả năm 2016; tình hình thực hiện kế hoạch mua gạo xuất hỗ trợ học
sinh bán trú, trồng rừng theo các quyết định của Thủ tướng Chính phủ.
4. Đánh giá tình hình thực hiện các cơ chế,
chính sách xã hội hóa (tổng nguồn lực
và cơ cấu nguồn lực của xã hội đầu tư cho phát triển ngành, lĩnh vực; số lượng
các cơ sở được đầu tư từ nguồn lực xã hội hóa; kết quả đạt được; tồn tại,
nguyên nhân và giải pháp khắc phục).
Điều 5. Đánh giá tình
hình thực hiện các Chương trình Mục tiêu quốc gia, Chương trình Mục tiêu
1. Các bộ chủ chương trình báo cáo tiến độ
trình Thủ tướng Chính phủ phê duyệt các chương trình Mục tiêu quốc gia
(CTMTQG), chương trình Mục tiêu (CTMT) giai đoạn 2016-2020.
2. Các địa phương đánh giá tình hình phân
bổ, giao, thực hiện dự toán chi CTMTQG, CTMT; thuận lợi, khó khăn, vướng mắc (nếu
có) trong triển khai thực hiện.
3. Đối với các CTMT thực hiện bằng cả nguồn
vốn ngoài nước, đánh giá cụ thể về tình hình giải ngân nguồn vốn ngoài nước, cơ
chế tài chính và các kiến nghị (nếu có).
4. Khả năng cân đối ngân sách địa phương
(NSĐP) và huy động cộng đồng để thực hiện các CTMTQG, CTMT trên địa bàn. Trường
hợp mức huy động thấp so với dự kiến, làm rõ nguyên nhân, trách nhiệm của các
cơ quan liên quan.
Điều 6. Đánh giá tình
hình đảm bảo kinh phí thực hiện Điều chỉnh tiền lương năm 2016
Báo cáo về biên chế, quỹ lương, phụ cấp,
trợ cấp; xác định nhu cầu và nguồn kinh phí thực hiện cải cách tiền lương theo
Nghị định số 47/2016/NĐ-CP ngày 26 tháng 5 năm 2016 của Chính phủ quy định mức
lương cơ sở đối với cán bộ, công
chức, viên chức và lực lượng vũ trang.
Các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung
ương bổ sung thêm báo cáo quỹ lương, phụ cấp, trợ cấp thực hiện năm 2014 (theo
số liệu quyết toán), thực hiện năm 2015 và dự kiến năm 2016; báo cáo nhu cầu
kinh phí tăng thêm đến mức lương cơ sở 1.150.000 đồng/tháng năm 2015 và dự kiến
nhu cầu năm 2016 theo các biểu mẫu số 16, 17, 18, 19 của Thông tư này.
Điều 7. Đánh giá thực
hiện nhiệm vụ NSNN năm 2016 của các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương
Ngoài các yêu cầu chung nêu trên, các
tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương tập trung đánh giá thêm một số nội dung
sau:
1. Đánh giá công tác huy động các nguồn lực
tài chính ở địa phương để thực hiện nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội của địa
phương.
2. Khả năng cân đối NSĐP so với dự toán,
các biện pháp đã và sẽ thực hiện để đảm bảo cân đối NSĐP trong Điều kiện dự báo
khả năng thu NSĐP khó đạt mức dự toán giao theo Chỉ thị số 22/CT-TTg , gồm: phấn
đấu tăng thu, Tiết kiệm chi, cắt giảm chi, sử dụng các nguồn lực tài chính của
địa phương (50% dự phòng NSĐP, nguồn cải cách tiền lương, nguồn kết dư ngân
sách năm 2015; quỹ dự trữ tài chính,...). Đề nghị lượng hóa từng nguồn,
số đã sử dụng, số còn dư (nếu có).
3. Tình hình thực hiện các chính sách an
sinh xã hội:
3.1. Các chính sách thường xuyên bố trí
trong dự toán năm 2016:
Chính sách bảo trợ xã hội theo Nghị định
số 136/2013/NĐ-CP ngày 21 tháng 10 năm 2013 của Chính phủ, Luật Người cao tuổi
và Luật Người khuyết tật; chính sách hỗ trợ tiền ăn trưa cho trẻ em 3 - 5 tuổi
theo Quyết định số 239/QĐ-TTg ngày 09 tháng 02 năm 2010 và Quyết định số
60/2011/QĐ-TTg ngày 26 tháng 10 năm 2011 của Thủ tướng Chính phủ; chính sách hỗ
trợ học sinh dân tộc nội trú theo Quyết định số 82/2006/QĐ-TTg ngày 14 tháng 4
năm
2006
của Thủ tướng Chính phủ; chính sách hỗ trợ học sinh bán trú theo Quyết định số
85/2010/QĐ-TTg ngày 21 tháng 12 năm 2010 của Thủ tướng Chính phủ; chính sách hỗ
trợ học sinh phổ thông trung học ở vùng có Điều kiện kinh tế - xã hội đặc biệt
khó khăn theo Quyết định số 12/2013/QĐ-TTg ngày 24 tháng 01 năm 2013 của Thủ tướng
Chính phủ; chính sách hỗ trợ miễn giảm học phí, chi phí học tập cho học sinh,
sinh viên thuộc hộ nghèo, hộ cận nghèo theo Nghị định số 86/2015/NĐ-CP ngày
02/10/2015 của Chính phủ; chính sách hỗ trợ chi phí học tập đối với sinh viên
là người dân tộc thiểu số theo Quyết định số 66/2013/QĐ-TTg ngày 11 tháng 11
năm 2013 của Thủ tướng Chính phủ; chính sách hỗ trợ học sinh khuyết tật thuộc hộ
nghèo, hộ cận nghèo đi học tại các cơ sở giáo dục theo Thông tư liên tịch số
42/2013/TTLT-BGDĐT-BLĐTBXH-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2013 của liên Bộ: Giáo dục
và Đào tạo, Lao động - Thương binh và Xã hội, Tài chính; chính sách hỗ trợ mua
thẻ bảo hiểm y tế (BHYT) cho người nghèo, đồng bào dân tộc thiểu số, trẻ em dưới
6 tuổi, cho người cận nghèo, học sinh, sinh viên, người thuộc hộ gia đình làm
nông, lâm nghiệp, ngư nghiệp và diêm nghiệp có mức sống trung bình; chính sách
hỗ trợ tiền điện cho hộ
nghèo theo Quyết định số 28/2014/QĐ-TTg ngày 07 tháng 4 năm 2014 của Thủ tướng
Chính phủ; chính sách hỗ trợ bảo vệ và phát triển đất trồng lúa theo quy định tại
Nghị định số 35/2015/NĐ-CP ngày 13 tháng 4 năm 2015 của Chính phủ về quản lý, sử
dụng đất trồng lúa; chính sách miễn thu thủy lợi phí theo Nghị định số 67/2012/NĐ-CP ngày
10 tháng 9 năm 2012 của Chính phủ;...(đối với từng chính sách, đề nghị có báo
cáo cụ thể đối tượng, nhu cầu kinh phí thực hiện theo biểu
mẫu số 13 của Thông tư này).
3.2. Các chính sách khác:
Chính sách đối với đối tượng tham gia
chiến tranh bảo vệ Tổ quốc, làm nhiệm vụ quốc tế; chính sách hỗ trợ nhà ở đối với
hộ người có công với cách mạng; chính sách đối với hộ nghèo và hộ cận nghèo, đồng
bào dân tộc thiểu số, đồng
bào tại các vùng đặc biệt khó khăn (chương trình hỗ trợ giảm nghèo nhanh và bền
vững đối với các huyện nghèo theo Nghị quyết 30a/2008/NQ-CP ngày 27 tháng 12
năm 2008 của Chính phủ; hỗ trợ đất sản xuất, đất ở, nhà ở và nước sinh hoạt cho
hộ đồng bào dân tộc thiểu số nghèo, đời sống khó khăn;...); chính sách hỗ trợ gạo
cho học sinh tại các trường ở khu vực có Điều kiện kinh tế - xã hội đặc biệt
khó khăn theo Quyết định số 36/2013/QĐ-TTg ngày 18 tháng 6 năm 2013 của Thủ tướng
Chính phủ; chính sách đối với trí thức trẻ tình nguyện về các xã tham gia phát
triển nông thôn, miền núi giai đoạn 2013-2020 theo Quyết định số 1758/QĐ-TTg
ngày 30 tháng 9 năm 2013 của Thủ tướng Chính phủ; chính sách bảo hiểm thất nghiệp;
hỗ trợ phòng trừ dịch bệnh và phòng, chống, khắc phục hậu quả thiên tai, bão
lũ, cứu đói cho người dân; chính sách hỗ trợ ngư dân gặp rủi ro khi bám biển,
đánh bắt xa bờ; chính sách hỗ trợ lãi suất vay vốn và cấp
bù chênh lệch lãi suất nhằm giảm tổn thất sau thu hoạch đối với nông sản, thủy
sản; chính sách phát triển thủy sản theo Nghị định số 67/2014/NĐ-CP ngày 07
tháng 7 năm 2014 của Chính phủ,... tại địa phương.
4. Báo cáo cụ thể việc bố trí ngân sách
(bao gồm cả số NSTW hỗ trợ có Mục tiêu cho NSĐP - nếu có) và sử dụng dự phòng
NSĐP thực hiện nhiệm vụ an ninh, quốc phòng; phòng, chống, khắc phục hậu quả thiên
tai, dịch bệnh ở người và trên gia súc, gia cầm, cây trồng; tình hình sử dụng dự
phòng NSĐP đến ngày 30 tháng 6 năm 2016.
5. Tình hình phân bổ, giao chi từ nguồn
thu tiền sử dụng đất cho đầu tư các công trình kết cấu hạ tầng của địa phương,
thực hiện đo đạc, lập hồ sơ địa chính, cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và
việc phân bổ lập quỹ phát triển đất từ nguồn thu tiền sử dụng đất và tiền thuê
đất theo quy định tại Nghị định số 43/2014/NĐ-CP ngày 15 tháng 5 năm 2014 của
Chính phủ.
6. Tình hình thực hiện huy động vốn đầu
tư cơ sở hạ tầng của NSĐP (bao gồm cả tình hình huy động, bố trí vốn để hoàn trả
cả gốc và lãi đến ngày 30 tháng 6 năm 2016), gồm: số dư nợ đầu năm, ước số huy
động trong năm, số trả nợ đến hạn, ước dư nợ huy động đến ngày 31 tháng 12 năm
2016. Trong đó, số dư nợ huy động của NSĐP theo quy định tại Khoản
3 Điều 8 Luật NSNN bao gồm cả các Khoản vay vốn tín dụng ĐTPT của Nhà nước
để thực hiện Chương trình kiên cố hóa kênh mương, phát triển đường giao thông nông
thôn, cơ sở hạ tầng nuôi trồng thủy sản và cơ sở hạ tầng làng nghề ở nông thôn
(Tình hình dư nợ, vay trả nợ của NSĐP báo cáo chi Tiết theo biểu mẫu số 9 của Thông tư này).
7. Tình hình thu, chi từ nguồn thu xổ số
kiến thiết; việc sử dụng số thu từ hoạt động xổ số kiến thiết đầu tư các công
trình phúc lợi xã hội quan trọng của địa phương, trong đó tập trung đầu tư cho
các công trình thuộc các lĩnh vực giáo dục, y tế, hạ tầng nông nghiệp nông thôn
theo quy định.
8. Tình hình thực hiện Chương trình MTQG
xây dựng nông thôn mới: Số xã hoàn thành Mục tiêu chương trình, kinh phí thực
hiện, chi Tiết theo từng nguồn (NSTW, NSĐP, vốn trái phiếu Chính phủ, các nguồn
huy động khác,...).
9. Tình hình thực hiện Chương trình MTQG
giảm nghèo: Kinh phí thực hiện, chi Tiết theo từng nguồn (NSTW, NSĐP, các nguồn
huy động khác,...).
Chương II
XÂY
DỰNG DỰ TOÁN NSNN NĂM 2017
Điều 8. Mục tiêu, yêu
cầu
1. Năm 2017, là năm thứ hai của Kế hoạch
phát triển kinh tế - xã hội 5 năm 2016-2020, là năm đầu triển khai Luật NSNN
năm 2015 và cũng là năm đầu của thời kỳ ổn định NSNN giai đoạn 2017-2020, nên
có ý nghĩa rất quan trọng trong việc thực hiện các Mục tiêu, nhiệm vụ phát triển
kinh tế - xã hội của cả giai đoạn 2016-2020 và các Mục tiêu chiến lược tài
chính đến năm 2020.
2. Việc xây dựng dự toán NSNN phải được
thực hiện theo đúng quy định của Luật NSNN năm 2015 và các văn bản hướng dẫn thi
hành, phù hợp với Mục tiêu, nhiệm vụ của Kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội 5
năm 2016-2020 đã được Quốc hội thông
qua và Mục tiêu, nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội năm 2017.
3. Việc xây dựng dự toán thu, chi NSNN
năm 2017 theo đúng các quy định của pháp luật về chế độ thu, chi và quản lý
thu, chi ngân sách; trên cơ sở nguyên tắc, tiêu chí, định mức phân bổ dự toán
chi thường xuyên NSNN năm 2017 và nguyên tắc, tiêu chí, định mức phân bổ chi đầu
tư nguồn NSNN giai đoạn 2016-2020 được cơ quan có thẩm quyền quyết định. Quán triệt chủ
trương triệt để Tiết kiệm, chống lãng phí ngay từ khâu lập dự toán.
4. Các bộ, cơ quan Trung ương và các địa
phương trên cơ sở đánh giá thực hiện các nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội
năm 2016, bám sát các Mục tiêu, nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội năm 2017
và giai đoạn 2016-2020 của ngành, lĩnh vực và địa phương, kế hoạch đầu tư công
trung hạn giai đoạn 2016-2020 để xác định nhiệm vụ trọng tâm, quan trọng thực hiện trong
năm 2017; chủ động sắp xếp thứ tự ưu tiên các nhiệm vụ chi theo mức độ cấp thiết,
khả năng triển khai trong năm 2017 để hoàn thành nhiệm vụ, các chương trình, dự
án, đề án đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt trên cơ sở nguồn NSNN được phân bổ và các nguồn
huy động hợp pháp khác.
5. Các bộ, cơ quan trung ương quản lý
ngành, lĩnh vực tiếp tục rà soát tổng thể các chế độ, chính sách (nhất là các chính
sách an sinh xã hội) để bãi bỏ, hoặc
lồng ghép theo thẩm quyền, hoặc trình cấp có thẩm quyền bãi bỏ, lồng ghép các
chính sách chồng chéo, trùng lắp, kém hiệu quả; chỉ trình cấp có thẩm quyền ban
hành chính sách mới khi cân đối được nguồn; chủ động dự kiến đầy đủ nhu cầu
kinh phí thực hiện các chính sách, chế độ, nhiệm vụ mới đã được cấp có thẩm quyền
quyết định.
6. Lập dự toán NSNN đảm bảo thời gian quy
định của Luật NSNN năm 2015; thuyết minh về cơ sở pháp lý, chi Tiết tính toán
và giải trình cụ thể.
Điều 9. Xây dựng dự
toán thu NSNN
Dự toán thu NSNN năm 2017 được xây dựng
theo đúng chính sách, chế độ hiện hành; tổng hợp đầy đủ các Khoản thu từ thuế,
phí, lệ phí và các Khoản thu khác vào NSNN theo quy định của Luật NSNN năm
2015; trên cơ sở đánh giá sát khả năng thực hiện thu NSNN năm 2016, dự báo tình
hình đầu tư, phát triển sản xuất - kinh doanh và hoạt động thương mại, xuất nhập
khẩu năm 2017 có tính đến các yếu tố tác động trong và ngoài nước; tính toán cụ
thể các yếu tố tăng, giảm
thu do thực hiện các văn bản pháp luật về thuế mới sửa đổi, bổ sung và thực hiện
lộ trình cắt giảm thuế quan theo cam kết quốc tế; yếu tố tăng thu từ tăng cường
kiểm tra, thanh tra việc kê khai, nộp thuế của các tổ chức, cá nhân, các Khoản
thu được phát hiện qua công tác thanh tra, kiểm tra, kiểm toán và tăng thu từ
chỉ đạo quyết liệt chống thất thu, thu số thuế nợ đọng từ các năm trước, các Khoản
thu từ các dự án đầu tư đã hết thời gian ưu đãi.
Trên cơ sở đó, phấn đấu tỷ lệ huy động
vào NSNN trên GDP năm 2017 Khoảng 20-21%. Dự toán thu nội địa (không kể thu từ
dầu thô, thu tiền sử dụng đất, thu xổ số kiến thiết) tăng bình quân tối thiểu
13 - 15% so với đánh giá ước thực hiện năm 2016 (loại trừ các yếu tố tăng, giảm
thu do thay đổi chính sách). Dự toán thu từ hoạt động xuất nhập khẩu tăng bình
quân tối thiểu 5 - 7% so với đánh giá ước thực hiện năm 2016. Mức tăng thu cụ
thể của từng địa phương tùy theo Điều kiện, đặc Điểm và phù hợp với tốc độ tăng
trưởng kinh tế trên địa bàn. Việc hướng dẫn, phân công cơ quan thu quản lý đối
với người nộp thuế thực hiện theo hướng dẫn riêng của Bộ Tài chính.
1. Xây dựng dự toán thu nội địa
a) Các địa phương xây dựng dự toán thu
NSNN trên địa bàn năm 2017 ngoài việc phải đảm bảo các Mục tiêu, yêu cầu nêu
trên, phải tổng hợp đầy đủ các nguồn thu phát sinh trên địa bàn (bao gồm cả số
thu ngân sách ở xã, phường, thị trấn), nhất là các Khoản thu thuế nhà thầu nước
ngoài, nhà thầu trong nước khi thực hiện các dự án đầu tư trên địa bàn, các dự
án mới được đưa vào sản xuất kinh doanh; trên cơ sở đánh giá đầy đủ thực tế thực
hiện năm
2015, kế
hoạch phát triển kinh tế - xã hội giai đoạn 2016-2020, yêu cầu phấn đấu và khả
năng thực hiện nhiệm vụ kinh tế - xã hội và ngân sách năm 2016, dự báo tăng trưởng
kinh tế trên địa bàn năm 2017 và số kiểm tra về dự toán thu năm 2017 được cơ
quan có thẩm quyền thông báo.
b) Dự toán thu NSNN năm 2017 phải tính đúng,
đủ từng Khoản thu, sắc thuế, lĩnh vực thu đối với từng địa bàn theo các quy định
hiện hành về thuế, phí, lệ phí và thu khác NSNN; các quy định mới đã có hiệu lực
thi hành từ năm 2016 tiếp tục ảnh hưởng tới số thu NSNN năm 2017 và các quy định dự
kiến sẽ được sửa đổi, bổ sung, áp dụng trong năm 2017; trong đó lưu ý: Luật
NSNN năm
2015, Luật
Phí và lệ phí và các văn bản hướng dẫn có hiệu lực thi hành từ năm ngân sách
2017; Luật sửa đổi, bổ sung một số Điều của Luật Thuế GTGT, Luật Thuế TTĐB và
Luật Quản lý thuế; Nghị quyết số 1084/2015/UBTVQH của Ủy ban thường vụ Quốc hội
về ban hành biểu mức thuế suất thuế tài nguyên; lệ phí môn bài (thay thế cho
thuế môn bài); thuế thu nhập doanh nghiệp đối với doanh nghiệp hạch toán tập
trung trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ và thuế bảo vệ môi trường đối với sản
phẩm xăng, dầu sản xuất trong nước; thu xổ số kiến thiết theo chế độ thu quy định
tại các văn bản pháp luật về thuế và chế độ quản lý tài chính đối với
doanh nghiệp kinh doanh xổ số quy định tại Thông tư số 01/2014/TT-BTC
ngày 02 tháng 01 năm 2014 của Bộ Tài chính.
c) Tổng hợp đầy đủ Khoản thu tiền
cấp quyền khai thác khoáng sản đối với các Giấy phép do Trung ương cấp và Giấy
phép do Ủy ban nhân dân cấp tỉnh cấp; tiền thu từ xử phạt vi phạm hành chính,
phạt, tịch thu khác theo quy định của pháp luật do các cơ quan nhà nước trung
ương, địa phương xử lý; tiền thu từ bán tài sản nhà nước, kể cả thu từ chuyển
nhượng quyền sử dụng đất, chuyển Mục đích sử dụng đất do các cơ quan nhà nước,
tổ chức chính trị, các tổ chức chính trị - xã hội, các đơn vị sự nghiệp công lập,
các công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên do nhà nước làm chủ sở hữu hoặc
doanh nghiệp có vốn của trung ương, địa phương tham gia trước khi thực hiện cổ phần
hóa, sắp xếp lại và các đơn vị, tổ chức khác thuộc trung ương, địa phương quản
lý.
d) Các bộ, ngành, địa phương phải tính tới
các nguồn thu gắn với việc đẩy mạnh thực hiện các giải pháp về tăng cường công
tác đôn đốc, cưỡng chế thu hồi nợ thuế, thanh tra, kiểm tra, chống chuyển giá, chống
buôn lậu, gian lận thương mại, kiểm tra, giám sát hoàn thuế GTGT, tăng cường
giám sát, quản lý, chống thất thu đối với doanh nghiệp, cá nhân kinh doanh
trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ theo chỉ đạo của Chính phủ, Thủ tướng Chính
phủ và Bộ Tài chính; các nguồn thu từ đôn đốc thực hiện kiến nghị của cơ quan
kiểm toán, thanh
tra
Chính phủ, các cơ quan chức năng và số tiền thuế truy thu, truy hoàn, tiền thuế
nợ dự kiến thu hồi cho NSNN.
2. Xây dựng dự toán thu từ hoạt động xuất
nhập khẩu
Dự toán thu từ hoạt động xuất nhập khẩu
được xây dựng:
a) Căn cứ vào dự báo tốc độ tăng trưởng
kim ngạch xuất nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ có thuế trong bối cảnh hội nhập, đẩy
mạnh hoạt động xúc tiến thương mại, củng cố và mở rộng thị trường xuất khẩu; sự
chuyển dịch cơ cấu mặt hàng, đặc biệt là các mặt hàng truyền thống có nguồn thu
chủ lực và các mặt hàng mới phát sinh.
b) Phải xét đến các yếu tố tác động chính
như: giá trong nước và giá trên thị trường quốc tế của những mặt hàng có nguồn
thu lớn; tỷ giá hối đoái giữa đồng Việt Nam và đồng tiền của các đối tác thương
mại chiến lược; tác động giảm thu từ việc áp dụng thuế suất ưu đãi đặc biệt hoặc
hoàn thuế theo lộ trình cắt giảm thuế quan tại các Hiệp định thương mại tự do
đã và sắp ký kết; mức độ thuận lợi hóa thương mại và ảnh hưởng của các hàng rào
kỹ thuật; quy mô, tiến độ thực hiện của các dự án đầu tư trọng Điểm có nhập khẩu
nguyên vật liệu, trang thiết bị; những thay đổi về chính sách trong và ngoài nước.
3. Các Khoản thu phí, lệ phí nộp ngân
sách và để lại chi theo quy định
a) Thực hiện Luật Phí và lệ phí và Luật
NSNN năm 2015, từ năm ngân sách 2017, một số Khoản thu phí chuyển thành
giá dịch vụ sẽ không thuộc danh Mục giao dự toán thu NSNN; các Khoản lệ phí nộp
toàn bộ vào NSNN, các Khoản phí được để lại một phần hoặc toàn bộ cho đơn vị sự
nghiệp công lập thực hiện thu phí và được khấu trừ đối với cơ quan nhà nước trong
trường hợp cơ quan nhà nước được khoán chi phí hoạt động từ nguồn thu phí.
Các bộ, cơ quan trung ương và các địa
phương cần rà soát, trình cấp có thẩm quyền loại bỏ các Khoản phí, lệ phí không
đúng quy định, loại trừ một số Khoản chuyển sang giá dịch vụ, đảm bảo phù hợp với
danh Mục quy định tại Luật Phí và lệ phí; báo cáo cụ thể từng Khoản thu phí, lệ
phí (chi Tiết: số thu, số được để lại chi theo chế độ, số nộp NSNN) để có cơ sở
giao dự toán thu phí, lệ phí và dự toán chi từ nguồn thu phí được để lại.
Đối với Khoản thu học phí (không thuộc
danh Mục phí, lệ phí theo quy định của Luật Phí và lệ phí), từ năm 2017 không
là chỉ tiêu giao dự toán thu, chi NSNN cho các bộ, cơ quan trung ương. Tuy
nhiên, các bộ, cơ quan trung ương tiếp tục thực hiện tạo nguồn từ nguồn thu này
và các Khoản thu khác được để lại chi theo chế độ để tạo nguồn cải cách tiền
lương theo quy định.
b) Các Khoản thu sự nghiệp không thuộc
danh Mục thu phí, lệ phí, các Khoản thu chuyển sang cơ chế giá dịch vụ, không
thuộc nguồn thu NSNN, không tổng hợp chung vào dự toán thu phí, lệ phí thuộc
NSNN, nhưng phải lập dự toán riêng và xây dựng phương án sử dụng gửi cơ quan có
thẩm quyền giám sát theo quy định.
Điều 10. Xây dựng dự
toán chi NSNN
Khi xây dựng dự toán chi NSNN năm
2017, các bộ, cơ quan Trung ương và các địa phương cần chú ý các nội dung sau:
1. Xây dựng dự toán chi ĐTPT
a) Từ năm 2017, dự toán chi ĐTPT nguồn
NSNN bao gồm cả đầu tư từ nguồn trái phiếu Chính phủ và nguồn thu từ hoạt động
xổ số kiến thiết. Kế hoạch phát
hành trái phiếu Chính phủ giai đoạn 2017-2020 sẽ được Chính phủ trình Quốc hội
quyết định tại kỳ họp thứ 2 Quốc hội khóa XIV.
b) Dự toán chi ĐTPT nguồn NSNN được xây dựng
phù hợp với kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội năm 2017, kế hoạch phát triển
kinh tế - xã hội 5 năm 2016-2020, kế hoạch đầu tư công trung hạn 5 năm 2016 -
2020 và Chiến lược phát triển kinh tế - xã hội 10 năm 2011-2020; đảm bảo đúng
quy định của Luật Đầu tư công, trong đó chỉ bố trí vốn cho các chương trình, dự
án dự kiến đưa vào kế hoạch đầu tư công trung hạn 5 năm 2016 - 2020; tuân thủ
các nguyên tắc, tiêu chí, định mức phân bổ vốn ĐTPT nguồn NSNN giai đoạn 2016 -
2020 quy định tại Nghị quyết số 1023/NQ-UBTVQH13 ngày 28 tháng 8 năm 2015 của Ủy ban thường vụ
Quốc hội và Quyết định số 40/2015/QĐ-TTg ngày 14 tháng 9 năm 2015 của Thủ tướng
Chính phủ.
c) Khi xây dựng dự toán chi ĐTPT nguồn
NSNN, các bộ, ngành và địa phương cần chi Tiết các lĩnh vực theo quy định của
Luật NSNN năm 2015 và sắp xếp các dự án theo thứ tự ưu tiên: (i) bố trí vốn để
hoàn thành và đẩy nhanh tiến độ thực hiện chương trình Mục tiêu quốc gia, dự án
quan trọng quốc gia, chương trình Mục tiêu, dự án có ý nghĩa lớn đối với phát
triển kinh tế - xã hội của cả nước; (ii) vốn đối ứng các dự án sử dụng vốn ODA
và vốn vay ưu đãi của các nhà tài trợ nước ngoài; vốn đầu tư của Nhà nước tham
gia thực hiện dự án theo hình thức đối tác công tư; xử lý nợ đọng xây dựng cơ bản
và thu hồi vốn ứng trước; (iii) phần còn lại mới bố trí cho các dự án khởi công
mới nếu có đầy đủ thủ tục đầu tư theo quy định.
d) Đối với các bộ, cơ quan trung ương,
các cơ quan, đơn vị ở địa phương năm 2017 được cơ quan có thẩm quyền cho phép sử
dụng nguồn thu từ bán tài sản, kể cả thu tiền sử dụng đất gắn với tài sản trên
đất để đầu tư, phải lập dự toán chi ĐTPT từ nguồn thu này và tổng hợp trong dự
toán chi ĐTPT của bộ, cơ quan trung ương, các cơ quan, đơn vị ở địa phương theo
các Quyết định của Thủ tướng Chính phủ: số 11/2016/QĐ-TTg ngày 07 tháng 3 năm
2016, số 69/2014/QĐ-TTg ngày 10 tháng 12 năm 2014, số 71/2014/QĐ-TTg ngày 15 tháng
02 năm 2014, số 140/2008/QĐ-TTg ngày 21 tháng 10 năm 2008, số 09/2007/QĐ-TTg
ngày 19 tháng 01 năm 2007.
đ) Đối với dự toán chi cấp bù chênh lệch
lãi suất tín dụng đầu tư, tín dụng chính sách của Nhà nước, căn cứ vào tình
hình thực hiện năm 2016 dự kiến những thay đổi về đối tượng, chính sách, nhiệm
vụ năm 2017 (dự báo tác động khi triển khai chuẩn nghèo mới theo Quyết định số
59/2015/QĐ-TTg ngày 19/11/2015 của Thủ tướng Chính phủ về chuẩn nghèo tiếp cận
đa chiều áp dụng cho giai đoạn 2016-2020) để xây dựng dự toán chi theo quy định.
2. Xây dựng dự toán chi dự trữ quốc gia
Từ năm 2017, chi dự trữ quốc gia là một
nội dung chi NSNN, nằm ngoài chi ĐTPT. Căn cứ Chiến lược phát triển dự trữ quốc
gia đến năm 2020, các Mục tiêu dự trữ quốc gia quy định tại Luật Dự trữ quốc
gia và dự kiến mức tồn kho dự trữ quốc gia đến ngày 31 tháng 12 năm 2016, các bộ,
cơ quan trung ương quản lý hàng dự trữ quốc gia xây dựng kế hoạch mua tăng (chi
Tiết từng danh Mục hàng dự trữ quốc gia), xuất giảm, luân phiên đổi hàng dự trữ quốc gia và
xây dựng dự toán NSNN chi mua hàng dự trữ quốc gia năm 2017 trên tinh thần triệt
để Tiết kiệm, tập trung vào các mặt hàng chiến lược, thiết yếu, tần suất sử dụng
nhiều, có tác dụng ứng phó kịp thời trong tình huống đột xuất, cấp bách; ưu
tiên các mặt hàng dự trữ quốc gia phục vụ phòng, chống, khắc phục hậu quả thiên
tai, thảm họa, dịch bệnh, hỏa hoạn, cứu đói, phục vụ quốc phòng - an ninh.
3. Xây dựng dự toán chi thường xuyên
a) Các bộ, cơ quan Trung ương và các địa
phương căn cứ nhiệm vụ chính trị, kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội năm 2017
và số kiểm tra dự toán thu, chi ngân sách năm 2017, xây dựng dự toán chi thường
xuyên theo từng lĩnh vực, đảm bảo đúng chính sách, chế độ và các nguyên tắc,
tiêu chí, định mức phân bổ dự toán chi
thường xuyên NSNN năm 2017.
Các bộ, cơ quan Trung ương, địa
phương, các cơ quan, đơn vị sử dụng NSNN lập dự toán chi thường xuyên đúng tính
chất nguồn kinh phí, triệt để Tiết kiệm. Dự toán chi mua sắm, bảo dưỡng, sửa chữa
tài sản phải căn cứ quy định về tiêu chuẩn, định mức và chế độ quản lý, sử dụng
tài sản nhà nước theo quy định. Trong đó, dự toán chi mua sắm máy móc, thiết bị
theo quy định tại Quyết định số 58/2015/QĐ-TTg ngày 17 tháng 11 năm 2015 của Thủ
tướng Chính phủ; dự toán chi mua sắm phương tiện đi lại chỉ được thực hiện sau
khi đã rà soát, sắp xếp lại, xử lý số xe hiện có mà vẫn còn thiếu so với tiêu
chuẩn, định mức theo quy định tại Quyết định số 32/2015/QĐ-TTg ngày 04 tháng 8
năm 2015 của Thủ tướng Chính phủ. Giảm tối đa cả về số lượng và qui mô tổ chức lễ
hội, hội nghị, hội thảo, tổng kết, lễ ký kết, khởi công, phong tặng danh hiệu,
tiếp khách; hạn chế bố trí kinh phí đi nghiên cứu, khảo sát nước ngoài và các
nhiệm vụ không cần thiết, cấp bách khác.
b) Dự toán chi quản lý hành chính được
xây dựng gắn với lộ trình tinh giản biên chế, sắp xếp lại bộ máy hành chính
giai đoạn 2016-2020 theo Nghị quyết số 39-NQ/TW của Bộ Chính trị về tinh giản biên
chế và cơ cấu lại đội ngũ cán bộ, công chức, viên chức; khuyến khích tăng thu, Tiết
kiệm chi, tinh giản biên chế nhanh hơn lộ trình để tăng thu nhập cho cán bộ,
công chức.
c) Các bộ, cơ quan Trung ương và các địa phương thực hiện
nghiêm lộ trình tính giá dịch vụ sự nghiệp công sử dụng NSNN theo quy định tại
Nghị định số 16/2015/NĐ-CP của Chính phủ, đẩy mạnh việc triển khai cơ chế tự chủ
đối với đơn vị sự nghiệp công lập, tính toán cụ thể khả năng tăng thu của các
đơn vị sự nghiệp công lập thuộc từng lĩnh vực để giảm mức hỗ trợ từ NSNN. Trên
cơ sở đó, xác định khả năng dành nguồn để tăng chi hỗ trợ trực tiếp cho người có
công với cách mạng, người nghèo và các đối tượng chính sách để được tiếp cận và
thụ hưởng các dịch vụ sự nghiệp công cơ bản thiết yếu, tăng chi cho các nhiệm vụ
không có nguồn thu, qua đó cơ cấu lại chi ngân sách của từng lĩnh vực và từng
bước tái cơ cấu chi NSNN.
d) Xây dựng và tổng hợp vào dự toán chi
thường xuyên lĩnh vực tương ứng của các Bộ, cơ quan Trung ương và các địa
phương dự toán chi đảm bảo hoạt động của các lực lượng chức năng thực hiện nhiệm
vụ xử phạt vi phạm hành chính, các nhiệm vụ chi trước đây được thực hiện bằng
nguồn thu phí, lệ phí được để lại đơn vị mà theo Luật NSNN 2015 các Khoản phí,
lệ phí này được nộp vào NSNN.
đ) Một số lưu ý thêm khi xây dựng dự
toán NSNN năm 2017:
- Chi đặc biệt, chi trợ giá: Từ năm 2017, nhiệm
vụ chi đặc biệt, chi trợ giá sẽ được bố trí trong các lĩnh vực chi ngân sách
tương ứng; không còn là lĩnh vực chi riêng. Các bộ, cơ quan trung ương, địa
phương có nhiệm vụ chi thuộc hai lĩnh vực chi này lập dự toán chi Tiết và kèm
theo thuyết minh cụ thể để Bộ Tài chính có cơ sở tổng hợp, báo cáo cấp có thẩm
quyền quyết định.
- Chi nghiên cứu khoa học: Lập dự toán chi đối
với các nhiệm vụ khoa học và công nghệ đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt và
thuyết minh cụ thể các nhiệm vụ:
+ Nhiệm vụ thường xuyên theo chức năng
(trong đó có kinh phí hoạt động thường xuyên của tổ chức khoa học và công nghệ)
được lập dự toán theo quy định của Thông tư liên tịch số
121/2014/TTLT-BTC-BKHCN ngày 25 tháng 8 năm 2014 của Bộ Tài chính, Bộ Khoa học
và Công nghệ hướng dẫn xây dựng dự toán, quản lý, sử dụng và quyết toán kinh
phí thực hiện nhiệm vụ thường xuyên theo chức năng của tổ chức khoa học và công
nghệ công lập.
+ Nhiệm vụ khoa học và công nghệ cấp
quốc gia, cấp bộ, cấp cơ sở và hoạt động phục vụ quản lý nhiệm vụ khoa học và
công nghệ của cơ quan có thẩm quyền được lập dự toán theo quy định của Thông tư
liên tịch số 55/2015/TTLT-BTC-BKHCN ngày 22 tháng 4 năm 2015 của Bộ Tài chính,
Bộ Khoa học và Công nghệ hướng dẫn định mức xây dựng, phân bổ dự toán và quyết
toán kinh phí đối với nhiệm vụ khoa học và công nghệ có sử dụng NSNN.
+ Các nhiệm vụ không thường xuyên khác
của tổ chức khoa học và công nghệ được lập dự toán theo quy định của Luật NSNN
năm 2015 và các văn bản hướng dẫn thực hiện.
- Chi sự nghiệp giáo dục đào tạo: Thuyết minh
cơ sở xây dựng dự toán chi thực hiện chính sách miễn, giảm học phí và hỗ trợ
chi phí học tập, chính sách phụ cấp thâm niên ngành giáo dục, chính sách ưu đãi
đối với nhà giáo và cán bộ quản lý giáo dục tại vùng có Điều kiện kinh tế - xã hội
đặc biệt khó khăn,...
- Chi sự nghiệp y tế: Thuyết minh cụ thể cơ sở
tính toán nhu cầu kinh phí thực hiện Đề án giảm quá tải bệnh viện năm 2017 theo
từng Dự án, nhiệm vụ và các nguồn kinh phí để thực hiện; nhu cầu kinh phí NSNN
phải đảm bảo chi trả tiền lương, chế
độ phụ cấp đặc thù chưa kết cấu vào giá dịch vụ y tế, chế độ phụ cấp chống dịch
theo quy định; dự toán kinh phí thực hiện nhiệm vụ kiểm tra, kiểm nghiệm,
xử lý tiêu hủy thực phẩm không an toàn, kinh phí thanh tra, phòng chống
buôn lậu, gian lận thương mại, hàng giả trong lĩnh vực vệ sinh an toàn thực phẩm;...
- Chi sự nghiệp kinh tế: Xây dựng trên cơ sở khối
lượng nhiệm vụ được cấp có thẩm quyền giao và chế độ, định mức chi ngân sách
quy định; tập trung bố trí chi cho những nhiệm vụ quan trọng: duy tu bảo dưỡng
hệ thống hạ tầng kinh tế trọng yếu (giao thông, thủy lợi,...) để
tăng thời gian sử dụng và hiệu quả đầu tư; kinh phí thực hiện công tác quy hoạch;
thực hiện nhiệm vụ khuyến nông, khuyến lâm, khuyến ngư, khuyến công; nhiệm vụ phân
giới cắm mốc biên giới; chính sách hỗ trợ phát triển thủy sản;...
- Chi quản lý hành chính, thuyết minh rõ các nội dung
sau:
+ Số biên chế năm 2017 (số được cơ
quan có thẩm quyền giao năm 2016 - số biên chế tinh giản trong năm 2016 + số bổ
sung trong năm 2016 nếu có), trong đó số biên chế thực có mặt đến thời Điểm lập
dự toán, số biên chế chưa tuyển theo chỉ tiêu được duyệt (nếu có).
+ Xác định Quỹ tiền lương, phụ cấp
theo mức lương cơ sở 1.210.000 đồng/tháng (tính đủ 12 tháng) do NSNN đảm bảo,
bao gồm: (i) Quỹ tiền
lương, phụ cấp của số biên chế được duyệt, thực có mặt tính đến thời Điểm lập dự
toán, được xác định trên cơ sở mức lương theo ngạch, bậc, chức vụ; phụ cấp
lương và các Khoản đóng góp theo chế độ (bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp,
bảo hiểm y tế, kinh phí công đoàn); (ii) Quỹ tiền
lương, phụ cấp của số biên chế được duyệt nhưng chưa tuyển, được dự kiến trên
cơ sở mức lương cơ sở
1.210.000
đồng/tháng, hệ số lương 2,34/biên chế và các Khoản đóng góp theo chế độ.
+ Thuyết minh cơ sở xây dựng dự toán
các Khoản chi đặc thù (cơ sở pháp lý, nội dung chi, mức chi,...) năm 2017 trên tinh
thần Tiết kiệm, hiệu quả.
4. Các bộ quản lý ngành, lĩnh vực bên cạnh
việc lập dự toán thu, chi NSNN năm 2017 (phần bộ trực tiếp thực hiện), cần tính
toán xác định nhu cầu kinh phí thực hiện các cơ chế, chính sách được cấp có thẩm
quyền ban hành năm 2017, kèm theo thuyết minh cụ thể căn cứ tính toán.
5. Cơ chế tạo nguồn cải cách tiền lương
Năm 2017, tiếp tục thực hiện cơ chế tạo
nguồn cải cách tiền lương để Điều chỉnh mức lương cơ sở tăng thêm so với mức
1.210.000 đồng/tháng (nếu có) theo quy định.
6. Xây dựng dự toán chi thực hiện các
chương trình Mục tiêu quốc gia (CTMTQG), các chương trình Mục tiêu (CTMT)
Căn cứ quyết định của Thủ tướng Chính
phủ phê duyệt từng CTMTQG, CTMT, các bộ chủ chương trình xây dựng dự toán chi
CTMTQG, CTMT, trong đó:
- Chi ĐTPT phù hợp với Kế hoạch đầu tư
công trung hạn giai đoạn 2016-2020 và tiêu chí, định mức phân bổ chi ĐTPT nguồn
NSNN giai đoạn 2016-2020 quy định tại Quyết định số 40/2015/QĐ-TTg ngày 14
tháng 9 năm 2015 của Thủ tướng Chính phủ.
- Chi thường xuyên các CTMTQG, CTMT xây dựng
căn cứ Mục tiêu, nhiệm vụ triển khai năm 2017.
7. Đối với các chương trình, dự án sử dụng
nguồn vốn hỗ trợ phát triển chính thức (ODA) và nguồn vốn vay ưu đãi
Thực hiện lập dự toán ngân sách năm
2017 theo quy định của Luật NSNN, Luật Quản lý nợ công, Luật Đầu tư công và các
văn bản hướng dẫn, trong đó làm rõ nguồn vốn ODA, vốn vay ưu đãi từ nhà tài trợ,
vốn viện trợ không hoàn lại, vốn đối ứng theo các chương trình, dự án và phù hợp
với tính chất sử dụng vốn (vốn ĐTPT
và vốn sự nghiệp) của từng dự án và theo các lĩnh vực chi tương ứng.
Dự toán chi ngân sách từ nguồn vốn
ODA, vốn vay ưu đãi phải đảm bảo phù hợp với tiến độ giải ngân đã ký kết với
nhà tài trợ, khả năng đáp ứng nguồn vốn đối ứng, khả năng thực hiện. Hạn chế tối đa việc
bổ sung ngoài dự toán được giao trong tổ chức thực hiện. Đối với các chương
trình, dự án mới, chỉ triển khai nếu thực
sự hiệu quả, phù hợp với khả năng giải ngân vốn ODA theo các Hiệp định đã ký và
được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt.
Đối với các chương trình, dự án do một
số bộ, cơ quan Trung ương và các địa phương cùng tham gia, cơ quan chủ quản
chương trình, dự án lập dự toán chi Tiết cho từng bộ, cơ quan trung ương và từng
địa phương; thuyết minh cụ thể cơ sở phân bổ gửi Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch và Đầu tư tổng
hợp, trình cấp có thẩm quyền quyết định.
8. Bố trí dự phòng NSNN
NSTW và NSĐP các cấp bố trí dự phòng
ngân sách theo đúng quy định của Luật NSNN năm 2015 để chủ động đối phó với thiên
tai, lũ lụt, dịch bệnh và thực hiện những nhiệm vụ quan trọng, cấp bách phát
sinh ngoài dự toán.
9. Dự toán chi từ nguồn thu được để lại
theo chế độ
Các bộ, cơ quan trung ương và các địa
phương thực hiện lập dự toán chi từ nguồn thu được để lại (phí và các Khoản huy
động đóng góp bằng tiền) theo chế độ quy định theo đúng các nội dung đã quy định
tại Khoản 1 và 3 Điều này và tổng hợp chung trong dự toán chi ngân sách của các bộ, cơ
quan trung ương và các địa phương.
10. Căn cứ số kiểm tra thu, chi ngân sách
năm 2017, các bộ, cơ quan trung ương, các địa phương xây dựng dự toán chi phải
chặt chẽ, chi Tiết theo từng lĩnh vực quy định tại Luật NSNN năm 2015, từng nhiệm
vụ, từng đơn vị sử dụng ngân sách trực thuộc; sau khi đã làm việc với Bộ Tài
chính, Bộ Kế hoạch và Đầu
tư, các bộ, cơ quan Trung ương và các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương triển
khai ngay công tác lập phương án phân bổ dự toán ngân sách năm 2017 của bộ, cơ quan,
địa phương mình, để khi nhận được dự toán ngân sách Thủ tướng Chính phủ giao,
chủ động trình cấp có thẩm quyền quyết định phân bổ và giao dự toán ngân sách đến
đơn vị sử dụng ngân sách đảm bảo trước ngày 31 tháng 12 năm 2016 theo đúng quy
định của Luật NSNN năm 2015.
11. Các bộ, cơ quan trung ương và các cơ
quan, đơn vị ở địa phương báo cáo tình hình thu - chi tài chính năm 2016 và dự
kiến kế hoạch thu - chi tài chính năm 2017 của các quỹ tài chính nhà nước ngoài
ngân sách thuộc phạm vi quản lý theo quy định tại Khoản 11, Điều 8 Luật NSNN năm 2015, gửi cùng dự toán NSNN năm
2017.
Điều 11. Xây dựng dự
toán NSĐP
Năm 2017 là năm đầu thời kỳ ổn định
NSĐP giai đoạn 2017 - 2020 theo quy định của Luật NSNN năm 2015; việc xây dựng
dự toán thu, chi NSĐP năm 2017 và giai đoạn 2017 - 2020 phải bám sát Mục tiêu,
nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội của quốc gia và địa phương năm 2017 và
giai đoạn 2016 - 2020; phân cấp nguồn thu và nhiệm vụ chi theo quy định của Luật
NSNN năm 2015 và các văn bản hướng dẫn; nguyên tắc, tiêu chí và định mức phân bổ
(chi ĐTPT và chi thường xuyên), bảo đảm đủ nguồn lực thực hiện các chế độ, chính
sách do Trung ương đã ban hành và theo đúng quy định của Luật NSNN.
Ngoài các quy định hướng dẫn chung về
công tác lập dự toán NSNN, việc lập, xây dựng dự toán NSĐP cần chú ý một số nội
dung chủ yếu sau:
1. Xây dựng dự toán thu ngân
sách trên địa bàn
Địa phương phải dự toán toàn bộ các Khoản
thu từ thuế, phí lệ phí và các Khoản thu khác trên địa bàn theo quy định tại Điều 7 của Luật NSNN năm 2015 và các quy định pháp luật có liên
quan.
Căn cứ Mục tiêu kế hoạch phát triển
kinh tế - xã hội 05 năm giai đoạn 2016-2020, khả năng thực hiện các chỉ tiêu
kinh tế - xã hội và ngân sách năm 2016, trên cơ sở dự báo tốc độ
tăng trưởng kinh tế, phạm vi thu NSNN theo quy định của Luật NSNN năm 2015 và
các văn bản hướng dẫn Luật, dự báo nguồn thu năm 2017 đối với từng ngành, từng
lĩnh vực, các cơ sở kinh tế của từng địa phương và những nguồn thu mới phát
sinh trên địa bàn để tính đúng, tính đủ từng lĩnh vực thu, từng Khoản thu theo
chế độ. Phân tích, đánh giá cụ thể những tác động tăng, giảm thu ảnh hưởng đến
dự toán thu NSNN năm 2017 theo từng địa bàn, lĩnh vực thu, từng Khoản thu, sắc
thuế.
2. Về xây dựng dự toán chi NSĐP
Căn cứ dự toán thu NSNN trên địa bàn,
thu NSĐP được hưởng 100% theo quy định của Luật NSNN năm 2015, mức chi cân đối NSĐP theo
tiêu chí, định mức phân bổ ngân sách (chi ĐTPT và chi thường xuyên) theo Nghị
quyết của Ủy ban Thường vụ Quốc hội và Quyết định của Thủ tướng Chính phủ để
xác định tỷ lệ phần trăm (%) phân chia các Khoản thu phân chia giữa NSTW và
NSĐP, số bổ sung cân đối từ NSTW cho NSĐP (nếu có). Trên cơ sở đó, căn cứ nhiệm
vụ phát triển kinh tế - xã hội của địa phương giai đoạn 2016 - 2020 và Mục tiêu
phát triển kinh tế - xã hội năm 2017, chế độ chính sách chi tiêu hiện hành và tình
hình thực tế của từng địa phương, Sở Tài chính chủ trì phối hợp với các cơ quan
liên quan tham mưu giúp Ủy ban nhân dân cấp tỉnh trình Hội đồng nhân dân cùng cấp
quyết định: Phân cấp nguồn thu và nhiệm vụ chi thời kỳ ổn định ngân sách 2017 -
2020 và định mức phân bổ NSĐP năm 2017 cho từng cấp chính quyền địa phương cấp
dưới để xác định số bổ sung cân đối từ ngân sách cấp trên cho ngân sách cấp dưới
và tỷ lệ phần trăm (%) phân chia các Khoản thu phân chia giữa ngân sách các cấp
chính quyền địa phương cho các năm trong thời kỳ ổn định 2017 - 2020 phù hợp với
tình hình thực tế của từng địa phương; đảm bảo định mức phân bổ NSĐP đối với
các nhiệm vụ chi quan trọng (lĩnh vực giáo dục - đào tạo và dạy nghề, lĩnh vực
khoa học - công nghệ) không thấp hơn mức theo yêu cầu của các nghị quyết của Đảng,
Quốc hội quyết định và Thủ tướng Chính phủ giao (riêng đối với dự toán chi nghiên
cứu khoa học - công nghệ chỉ phân cấp cho ngân sách cấp tỉnh; không phân cấp
cho ngân sách cấp huyện, ngân sách cấp xã theo đúng quy định của Luật NSNN năm
2015). Đồng thời thực hiện những nội dung chủ yếu sau:
a) Đối với dự toán chi ĐTPT trong cân đối
NSĐP: Căn cứ quy định của Luật Đầu tư công và yêu cầu xây dựng kế hoạch đầu tư
công trung hạn 2016 - 2020, trên cơ sở dự toán chi ĐTPT trong cân đối NSĐP theo
Quyết định số 40/2015/QĐ-TTg ngày 14 tháng 9 năm 2015 của Thủ tướng Chính phủ về
việc ban hành các nguyên tắc, tiêu chí và định mức phân bổ vốn ĐTPT bằng nguồn
NSNN giai đoạn 2016 - 2020, ưu tiên nguồn vốn thực hiện nhiệm vụ xây dựng cơ sở
hạ tầng, tập trung đầu tư những dự án, công trình trọng Điểm của địa phương sớm
hoàn thành đưa vào sử dụng năm 2017; rà soát, giám sát chặt chẽ việc bố trí dự
toán cho các dự án xây dựng cơ sở hạ tầng kinh tế như khu kinh tế, khu công nghiệp,
trong đó các dự án cơ sở hạ tầng có ý nghĩa phát triển kinh tế - xã hội không
chỉ đối với riêng địa phương mà còn đối với cả vùng, trước khi triển khai thực
hiện cần chủ động lấy ý kiến tư vấn, giám sát từ các cơ quan trung ương, ý kiến
phản biện của các tổ chức xã hội nghề nghiệp, các địa phương có liên quan để đảm
bảo hiệu quả kinh tế chung của địa phương và cả vùng; chú trọng thực hiện nhiệm
vụ xóa đói, giảm
nghèo, tạo việc làm, xử lý các tệ nạn xã hội;...
b) Đối với dự toán chi bổ sung có Mục
tiêu vốn đầu tư từ NSTW cho NSĐP được xây dựng căn cứ vào khả năng cân đối của
NSĐP, tình hình thực hiện dự toán đối với các Khoản được bổ sung có Mục tiêu từ
NSTW cho NSĐP năm 2016, căn cứ các chính sách, chế hộ hiện hành, các chương
trình, nhiệm vụ quan trọng thực hiện theo cơ chế bổ sung có Mục tiêu từ trung
ương cho địa phương, căn cứ Nghị quyết của Quốc hội về chương trình Mục tiêu quốc
gia, chương trình Mục tiêu, tiêu chí, định mức phân bổ vốn ĐTPT và Kế hoạch đầu tư
công giai đoạn 2016 - 2020, xây dựng dự toán số bổ sung có Mục tiêu từ NSTW.
c) Bố trí đủ vốn đối ứng cho các dự án ODA
trên địa bàn thuộc trách nhiệm của địa phương; chủ động tính toán, bố trí nguồn
để xử lý dứt Điểm các Khoản nợ XDCB, các Khoản nợ huy động phải trả khi đến hạn.
d) Bố trí dự toán chi ĐTPT từ nguồn thu
tiền sử dụng đất để đầu tư các công trình kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội, các
dự án di dân, tái định cư, chuẩn bị mặt bằng xây dựng; chủ động phân bổ lập quỹ phát triển
đất theo quy định tại Nghị định số 43/2014/NĐ-CP ngày 15 tháng 5 năm 2014 của
Chính phủ; sử dụng tối thiểu 10% số thu tiền sử dụng đất, tiền thuê đất để thực
hiện công tác đo đạc, đăng ký đất đai, lập cơ sở dữ liệu hồ sơ địa chính và cấp
giấy chứng nhận quyền sử dụng đất theo yêu cầu của Thủ tướng Chính phủ tại Chỉ
thị số 1474/CT-TTg ngày 24 tháng 8 năm 2011 và Chỉ thị số 05/CT-TTg ngày 04 tháng
4 năm 2013.
đ) Đối với nguồn thu xổ số kiến thiết
(XSKT): Từ năm 2017, nguồn thu này được tính trong dự toán thu cân đối NSĐP, sử
dụng cho chi ĐTPT trong đó: Các tỉnh miền Bắc, miền Trung và Tây Nguyên bố trí
tối thiểu 60%, các tỉnh Đông Nam Bộ và vùng đồng bằng sông Cửu Long bố trí tối thiểu
50% số thu dự toán từ hoạt động XSKT do HĐND cấp tỉnh quyết định để đầu tư cho
lĩnh vực giáo dục - đào tạo, dạy nghề và y tế. Các địa phương bố trí tối thiểu
10% cho Chương trình Mục tiêu quốc gia xây dựng nông thôn mới. Sau khi đã bố
trí vốn đảm bảo hoàn thành các dự án đầu tư thuộc các lĩnh vực nêu trên đã được
cấp có thẩm quyền phê duyệt, số thu còn lại (nếu có) bố trí cho các công trình ứng
phó với biến đổi khí hậu và các công trình quan trọng khác thuộc đối tượng đầu
tư của NSĐP. Số tăng thu thực hiện từ hoạt động XSKT so với dự toán Hội đồng
nhân dân cấp tỉnh giao (nếu có), địa phương được chủ động phân bổ chi đầu tư cho các
công trình quan trọng, trong đó ưu tiên cho lĩnh vực giáo dục - đào tạo, dạy
nghề, y tế và nông nghiệp, nông thôn, ứng phó với biến đổi khí hậu.
e) Đối với các nhiệm vụ ĐTPT kết cấu hạ tầng
theo các Nghị quyết của Bộ Chính trị, Quyết định của Thủ tướng Chính phủ, căn cứ
Mục tiêu nhiệm vụ và nhu cầu nguồn vốn đầu tư đã quy định, kết quả đã đầu tư đến
hết năm 2015, khả
năng
thực hiện năm 2016, các địa phương chủ động xây dựng, tính toán nhiệm vụ năm
2017, trong đó chủ động bố trí, sắp xếp NSĐP và các nguồn tài chính theo chế độ
quy định để thực hiện các nhiệm vụ trên, giảm dần sự phụ thuộc các Khoản bổ
sung từ NSTW.
g) Xây dựng dự toán chi ngân sách năm 2017, các địa
phương chủ động tính toán dành các nguồn theo quy định để thực hiện chi cải
cách tiền lương.
h) Xây dựng dự toán chi trả nợ gốc và
lãi:
Theo quy định của Luật NSNN năm 2002,
thì ngân sách cấp tỉnh các địa phương được huy động vốn trong nước theo Khoản 3
Điều 8 để đầu tư và phải bố trí hoàn trả nợ gốc và lãi các Khoản tiền huy động từ
nguồn vốn cân đối chi ĐTPT hàng năm của địa phương. Theo quy định của Luật NSNN
năm 2015, thì từ năm 2017:
- Đối với chi trả nợ lãi, phí và chi phí khác:
bố trí thành một Mục chi riêng trong chi cân đối NSĐP.
- Đối với chi trả nợ gốc: bố trí từ các nguồn
theo quy định tại Khoản a, Điểm 3.4 Mục 3 Điều này; trường hợp có hạn mức dư nợ
huy động ước đến ngày 31 tháng 12 năm 2016 vượt mức giới hạn dư nợ vay theo quy
định của Luật NSNN năm 2015, thì trong dự toán ngân sách năm 2017 và các năm tiếp
theo phải dành nguồn thu NSĐP được hưởng theo phân cấp, giảm kế hoạch chi đầu
tư công trung hạn giai đoạn 2016-2020 để bố trí tăng chi trả nợ gốc, bảo đảm mức
dư nợ vay không vượt quá mức dư nợ vay của địa phương theo quy định của Luật
NSNN năm 2015.
3. Bội chi NSĐP: Căn cứ giới hạn dư nợ vay
theo quy định của Luật NSNN năm 2015, dự kiến mức dư nợ thực tế đến hết năm 2016
và nhu cầu huy động vốn thêm cho ĐTPT và bố trí nguồn trả nợ, các địa phương đề
xuất mức bội chi ngân sách cấp tỉnh năm 2017.
Căn cứ giới hạn dư nợ công, khả năng
huy động vốn trong nước bố trí nguồn trả nợ, Bộ Tài chính sẽ đề xuất mức bội
chi NSNN nói chung, trong đó có mức bội chi của NSTW và bội chi của ngân sách tất
cả các địa phương, mức bội chi của từng địa phương (nếu có), để trình cơ quan
có thẩm quyền xem xét, quyết định theo quy định của Luật NSNN năm 2015.
Cùng với việc đề xuất phương án bội
chi NSĐP theo quy định tại Khoản 5 Điều 7 Luật NSNN năm
2015, các địa phương cần xác định tổng mức vay của NSĐP, bao gồm vay để bù đắp bội
chi NSĐP và vay để trả nợ gốc của NSĐP; trong đó:
3.1. Bội chi NSĐP được bù đắp từ các nguồn
sau:
a) Vay trong nước từ phát hành trái phiếu
chính quyền địa phương và các Khoản vay trong nước khác theo quy định của pháp
luật;
b) Vay từ nguồn Chính phủ vay về cho ngân
sách địa phương vay lại.
3.2. Vay để bù đắp bội chi ngân sách quy định
tại Khoản 3.1 nêu trên không bao gồm số vay để trả nợ gốc.
3.3. Ngân sách cấp tỉnh từng địa phương được
phép bội chi khi đáp ứng đủ các quy định và Điều kiện sau:
a) Chỉ được sử dụng để đầu tư các dự án
thuộc kế hoạch đầu tư công trung hạn đã được Hội đồng nhân dân cấp tỉnh quyết định
theo quy định tại Điểm a Khoản 5 Điều 7 Luật NSNN;
b) Bội chi ngân sách cấp tỉnh hằng năm
không vượt quá mức bội chi ngân sách hằng năm được Quốc hội quyết định cho từng
địa phương cấp tỉnh theo quy định tại Điểm c Khoản 5 Điều 7 Luật
NSNN;
c) Trong thời hạn 90 ngày, kể từ ngày kết
thúc năm ngân sách trước năm xây dựng dự toán, không phát sinh nợ quá hạn đối với
các Khoản nợ vay phải thanh toán trong năm ngân sách trước năm xây dựng dự
toán. Trường hợp đặc biệt, Bộ Tài chính trình Chính phủ trình Quốc hội xem xét,
quyết định;
d) Vay bù đắp bội chi NSĐP
được huy động chủ yếu từ các Khoản vay trung và dài hạn. Hằng năm, căn cứ diễn
biến thị trường vốn, Bộ Tài chính trình Chính phủ, Quốc hội quy định tỷ lệ tối thiểu
các Khoản vay bù đắp bội chi NSĐP có thời hạn vay trung và dài hạn;
đ) Khi so sánh với giới hạn dư nợ vay,
số dư nợ NSĐP được xác định bao gồm dư nợ từ các nguồn vay: Vay Kho bạc Nhà nước,
vay Ngân hàng phát triển Việt Nam, phát hành trái phiếu chính quyền địa phương,
vay lại từ nguồn Chính phủ vay ngoài nước và các Khoản vay trong nước khác theo
quy định của pháp luật. Số dư nợ NSĐP, bao gồm cả số vay bù đắp bội chi theo dự
toán, không vượt mức dư nợ vay quy định tại Khoản 6 Điều 7 Luật
NSNN năm 2015.
e) Việc xác định số thu NSĐP được hưởng
theo phân cấp lớn hơn, bằng hoặc nhỏ hơn chi thường xuyên quy định Khoản 6 Điều 7 Luật NSNN năm 2015 trên cơ sở dự toán thu, chi
NSĐP được Quốc hội quyết định của năm dự toán ngân sách.
3.4. Chi trả nợ gốc các Khoản vay
a) Nguồn chi trả nợ gốc các Khoản
vay, gồm:
- Số vay để trả nợ gốc được Quốc hội, Hội đồng
nhân dân cấp tỉnh quyết định hằng năm;
- Bội thu NSĐP cấp tỉnh (được xác định bằng
chênh lệch lớn
hơn
giữa tổng dự toán thu ngân sách cấp tỉnh và tổng dự toán chi ngân sách cấp tỉnh
của từng địa phương trong một năm ngân sách);
- Kết dư NSTW và ngân sách cấp tỉnh theo quy định
tại Khoản 1 Điều 72 Luật NSNN;
- Tăng thu, Tiết kiệm chi so với dự toán trong
quá trình chấp hành NSNN theo quy định tại Điểm a Khoản 2 Điều
59 Luật NSNN;
b) Các Khoản nợ gốc đến hạn phải được chi
trả đầy đủ, đúng hạn theo cam kết và hợp đồng đã ký.
c) Khoản chi trả nợ gốc phải được quản
lý, hạch toán qua Kho bạc Nhà nước.
Chương III
TỔ
CHỨC THỰC HIỆN
Điều 12. Trách nhiệm
của các bộ, cơ quan quản lý các chương trình Mục tiêu quốc gia, các chương
trình Mục tiêu
1. Phối hợp với các bộ, cơ quan
Trung ương và các địa phương liên quan dự kiến nhiệm vụ, mức kinh phí thực hiện
CTMTQG, CTMT năm 2017, gửi Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch và Đầu tư trước ngày 20
tháng 7 năm 2016.
2. Lập phương án phân bổ dự toán chi năm
2017 đối với từng bộ, cơ quan Trung ương và từng tỉnh, thành phố trực thuộc
Trung ương gửi Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch và Đầu tư tổng hợp theo thời hạn quy định
tại văn bản thông báo mức kinh phí năm 2017 cho các CTMTQG, CTMT của Bộ Tài
chính, Bộ Kế hoạch và Đầu tư.
Điều 13. Trách nhiệm
của các bộ, cơ quan Trung ương và các địa phương
1. Căn cứ số kiểm tra đã được
thông báo, các bộ, cơ quan Trung ương và Ủy ban nhân dân các tỉnh, thành phố trực
thuộc Trung ương hướng dẫn và thông báo số kiểm tra về dự toán thu, chi ngân
sách cho các đơn vị dự toán trực thuộc và ngân sách cấp dưới theo quy định.
2. Bộ Kế hoạch và Đầu tư chủ trì, phối hợp
với Bộ Tài chính lập và xây dựng phương án phân bổ chi ĐTPT (bao gồm cả phương
án phân bổ vốn chi ĐTPT các CTMTQG, CTMT) gửi Bộ Tài chính trước ngày 31 tháng
8 năm
2016.
3. Các bộ, ngành quản lý hàng dự trữ quốc
gia lập kế hoạch dự trữ quốc gia và
dự toán ngân sách chi dự trữ quốc gia gửi Bộ Tài chính trước ngày 20 tháng 7
năm 2016.
4. Việc tổ chức công tác xây dựng, tổng hợp
và báo cáo dự toán ngân sách năm 2017 theo đúng quy định của Luật NSNN 2015, Luật
Đầu tư công, các văn bản hướng dẫn và hướng dẫn tại Thông tư này. Do các văn bản hướng dẫn
Luật NSNN năm 2015 chưa được ban hành, các bộ, cơ quan trung ương thực hiện báo
cáo biểu mẫu theo quy định của Thông tư số 59/2003/TT-BTC ngày 23 tháng 6 năm
2003 của Bộ Tài chính và các biểu mẫu bổ sung quy định tại Thông tư này; các địa
phương thực hiện báo cáo biểu mẫu theo quy định tại Thông tư này; gửi Bộ Tài
chính, Bộ Kế hoạch và Đầu tư trước ngày 20 tháng 7 năm 2016.
Điều 14. Về thảo luận
dự toán, biểu mẫu lập và báo cáo dự toán NSNN năm 2017
1. Năm 2017, năm đầu thời kỳ ổn định ngân
sách 2017 - 2020, cơ quan tài chính chủ trì, phối hợp với cơ quan kế hoạch và đầu
tư, cơ quan thuế và các cơ quan có liên quan tổ chức thảo luận với Ủy ban nhân dân
cấp dưới trực tiếp để xác định dự
toán thu, chi ngân sách, tỷ lệ phần trăm (%) phân chia các Khoản thu phân chia
giữa ngân sách cấp trên và ngân sách cấp dưới, số bổ sung cân đối từ ngân sách
cấp trên cho ngân sách cấp dưới.
2. Đối với các bộ, cơ quan Trung ương:
Tổng hợp và báo cáo Bộ Tài chính dự
toán NSNN theo các biểu mẫu quy định tại
Thông tư số 59/2003/TT-BTC, các biểu mẫu bổ sung (Biểu
mẫu số 2, 20, 21,
22, 23, 24, 25a, 25b, 26a và 26b) quy định tại Thông tư này và biểu mẫu quy định tại Thông tư liên tịch
số 71/2014/TTLT-BTC-BNV ngày 30 tháng 5 năm 2014 của Bộ Tài chính, Bộ Nội vụ
hướng dẫn thi hành Nghị định số 130/2005/NĐ-CP ngày 17 tháng 10 năm 2005 của
Chính phủ quy định chế độ tự chủ, tự chịu trách nhiệm về sử dụng kinh phí quản
lý hành chính đối với các cơ quan nhà nước, Nghị định số 117/2013/NĐ-CP ngày 30
tháng 5 năm 2013 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số Điều của Nghị định số
130/2005/NĐ-CP ; trong đó chú ý xây dựng dự toán ngân sách chi Tiết đến từng nhiệm
vụ quan trọng của bộ, cơ quan để giải trình báo cáo Quốc hội về dự toán ngân
sách của từng bộ, cơ quan Trung ương.
3. Đối với các địa phương: Tổng hợp lập
dự toán NSĐP, báo cáo Bộ Tài chính theo các mẫu biểu (Biểu
mẫu số 1, 3, 4,
5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 và 19) quy định tại Thông tư này.
Điều 15. Điều Khoản thi
hành
1. Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ
ngày 10 tháng 8 năm 2016. Nội dung, quy trình và thời gian lập dự toán NSNN
2017 được thực hiện theo quy định của Luật NSNN năm 2015 và hướng dẫn tại Thông
tư này.
2. Trong quá trình xây dựng dự toán NSNN
năm 2017, nếu có những chính sách chế độ mới ban hành, Bộ Tài chính sẽ có thông
báo hướng dẫn bổ sung; nếu phát sinh vướng mắc trong công tác tổ chức xây dựng
dự toán NSNN năm
2017 đề
nghị các bộ, cơ quan Trung ương, địa phương, tập đoàn kinh tế, tổng công ty
nhà nước phản ánh về Bộ Tài chính để kịp thời xử lý./.
Nơi nhận:
-
Thủ
tướng, các Phó Thủ tướng Chính phủ;
- Văn phòng
Trung ương Đảng và các Ban của Đảng;
- Văn phòng Quốc
hội;
- Văn phòng Chủ
tịch nước;
- Văn phòng Tổng
bí thư;
- Kiểm toán
nhà nước;
- Các Bộ, cơ
quan ngang Bộ, cơ quan thuộc CP;
- Viện Kiểm
sát nhân dân tối cao;
- Tòa án nhân dân
tối cao;
- Học viện
Chính trị Quốc gia Hồ Chí Minh;
- UBTW Mặt trận
Tổ quốc Việt Nam;
- Cơ quan
Trung ương của các đoàn thể;
- HĐND, UBND
các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương;
- Sở Tài
chính, Cục Thuế, Cục Hải quan, KBNN các tỉnh, thành phố trực
thuộc Trung ương;
- Các Tập đoàn
kinh tế, Tổng công ty Nhà nước;
- Cục Kiểm tra
văn bản - Bộ Tư pháp;
- Công báo;
- Website
Chính phủ;
- Website Bộ
Tài chính;
- Các đơn vị
thuộc Bộ Tài chính;
- Lưu: VT, Vụ
NSNN.
|
KT. BỘ TRƯỞNG
THỨ TRƯỞNG
Huỳnh Quang Hải
|
PHỤ LỤC
BIỂU MẪU BỔ SUNG LẬP DỰ TOÁN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC NĂM 2017
(Ban
hành kèm theo Thông tư số 91/2016/TT-BTC ngày
24/6/2016 của Bộ Tài chính)
Biểu số 1: Tổng hợp kết quả thực
hiện và dự kiến các chỉ tiêu kinh tế - xã hội (dùng cho các tỉnh, thành phố trực thuộc
Trung ương)
Biểu số 2: Thực hiện
nhiệm vụ thu, chi ngân sách năm 2016 và dự toán năm 2017 (dùng cho các Bộ,
cơ quan Trung ương)
Biểu số 3: Cân đối ngân
sách địa phương năm 2017 (dùng cho các tỉnh, thành phố trực thuộc
Trung ương)
Biểu số 4: Tổng hợp đánh giá thu
NSNN năm 2016 và dự toán năm 2017 (dùng cho các tỉnh, thành phố trực thuộc
Trung ương)
Biểu số 5: Đánh giá thu
ngân sách nhà nước theo sắc thuế năm 2016 và dự toán năm 2017 (dùng
cho các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương)
Biểu số 6: Tổng hợp dự toán chi
NSĐP năm 2017 (dùng cho các tỉnh, thành phố trực thuộc
Trung ương)
Biểu số 7: Thực hiện
nhiệm vụ thu, chi ngân sách giai đoạn 2011-2015 và kế hoạch giai đoạn 2016 -
2020 (dùng cho các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương)
Biểu số 8: Dự toán chi
đầu tư các dự án, công trình năm 2017 (dùng cho các tỉnh, thành phố trực thuộc
Trung ương)
Biểu số 9: Kế hoạch vay
và trả nợ năm 2016 và kế hoạch năm 2017 (dùng cho các tỉnh, thành phố trực
thuộc Trung ương)
Biểu số 10: Tổng hợp vốn
huy động đầu tư xã hội giai đoạn 2011-2015 và kế hoạch giai đoạn 2016
- 2020 (dùng cho các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương)
Biểu số 11: Tổng hợp vốn đầu tư
từ nguồn thu xổ số kiến thiết giai đoạn 2011-2015, năm 2016 và năm 2017 (dùng
cho các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương)
Biểu số 12: Báo cáo kết
quả phân bổ, thực hiện chương trình Mục tiêu quốc gia năm 2016 và dự toán
chương trình Mục tiêu quốc gia, chương trình Mục tiêu năm 2017 (dùng cho các
tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương)
Biểu số 13: Tổng hợp kinh phí thực
hiện các chính sách, chế độ năm 2015, 2016 và dự kiến nhu cầu kinh phí năm 2017
(dùng cho các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương)
Biểu số 14: Tình hình nợ
đầu tư XDCB, sử dụng dự phòng NSĐP và quỹ dự trữ tài chính năm 2016 (dùng
cho các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương)
Biểu số 15: Đánh giá thực
hiện thu, chi quỹ tài chính nhà nước ngoài ngân sách địa phương quản lý năm
2016 (dùng cho các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương)
Biểu số 16: Báo cáo quỹ
lương, phụ cấp, trợ cấp theo số liệu quyết toán năm 2014 (dùng cho các tỉnh,
thành phố trực thuộc Trung ương)
Biểu số 17: Báo cáo quỹ
lương, phụ cấp, trợ cấp thực hiện năm 2015 (dùng cho các tỉnh, thành phố trực
thuộc Trung ương)
Biểu số 18: Nhu cầu thực
hiện tiền lương đến mức lương cơ sở 1,15 triệu đồng năm 2015 và dự kiến nhu cầu
năm 2016 (dùng cho các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương)
Biểu số 19: Báo cáo quỹ
lương, phụ cấp, trợ cấp dự kiến năm 2016 (dùng cho các tỉnh, thành phố trực
thuộc Trung ương)
Biểu số 20: Đánh giá huy
động và sử dụng nguồn lực đầu tư phát triển ngành, lĩnh vực năm 2016 và dự toán
năm 2017 (dùng cho các Bộ, cơ quan Trung ương)
Biểu số 21: Quỹ tiền
lương, phụ cấp và nguồn kinh phí thực hiện mức lương cơ sở 1,21 triệu đồng/tháng
năm 2016 (dùng cho các Bộ, cơ quan Trung ương)
Biểu số 22: Kế hoạch tài
chính của các quỹ tài chính nhà nước ngoài ngân sách do trung ương quản lý năm
2017 (dùng cho các Bộ, cơ quan Trung ương)
Biểu số 23: Dự toán thu,
chi, nộp ngân sách nhà nước phí và lệ phí năm 2017 (dùng cho các Bộ, cơ quan
Trung ương)
Biểu số 24: Cơ sở tính
chi hoạt động của các cơ quan quản lý nhà nước, Đảng, đoàn thể năm 2017 (dùng
cho các Bộ, cơ quan Trung ương)
Biểu số 25a: Tổng hợp tình
hình thực hiện nhiệm vụ thu, chi sự nghiệp năm 2016 và dự toán năm 2017 (dùng
cho các Bộ, cơ quan Trung ương)
Biểu số 25b: Biểu chi Tiết
tình hình thực hiện thu, chi sự nghiệp giáo dục và đào tạo năm 2016 và dự toán
năm 2017 (dùng cho các Bộ,
cơ quan Trung ương)
Biểu số 26a: Báo cáo đánh
giá tác động Thông tư 37 đối với số thu dịch vụ khám bệnh, chữa bệnh bảo hiểm y
tế (dùng cho các Bộ, cơ quan Trung ương)
Biểu số 26b: Báo cáo đánh
giá tác động Thông tư 37 đối với số thu dịch vụ khám bệnh, chữa bệnh bảo hiểm y
tế (dùng cho các cơ sở y tế báo cáo Bộ chủ
quản)
Biểu
mẫu số 1
Tỉnh, thành phố:……….
TỔNG
HỢP KẾT QUẢ THỰC HIỆN VÀ DỰ KIẾN CÁC CHỈ TIÊU KINH TẾ - XÃ HỘI
Chỉ tiêu
|
ĐƠN VỊ TÍNH
|
THỰC HIỆN GIAI ĐOẠN
2011 - 2015
|
TRONG ĐÓ: TH 2015
|
KẾ HOẠCH GIAI ĐOẠN
2016-2020
|
TRONG ĐÓ:
|
ƯTH 2016
|
KH 2017
|
KH 2018
|
KH 2019
|
KH 2020
|
1
|
2
|
3
|
4
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
1. Diện tích
|
ha
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trong đó:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Đất nông nghiệp
|
ha
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Đất lâm nghiệp
|
ha
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Diện tích khu bảo
tồn thiên nhiên
|
ha
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Diện tích rừng tự nhiên
|
ha
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Diện tích trồng lúa
|
ha
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Dân số
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Dân số chia theo vùng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Dân số đô thị
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Dân số đồng bằng
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Dân số miền núi -
vùng đồng bào dân tộc ở đồng bằng, vùng
sâu
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Dân số vùng cao - hải đảo
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Trẻ em dưới 6 tuổi
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Dân số trong độ tuổi đến trường từ
1-18 tuổi
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Dân số sinh sống ở các loại
đô thị:
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Loại đặc biệt
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Loại I
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Loại II
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Loại III
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Loại IV
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Loại V
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Dân số là người dân tộc thiểu
số
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Dân số nhập cư vãng lai
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Đơn vị hành chính cấp huyện
|
huyện
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trong đó:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số đô thị loại I (thuộc tỉnh)
|
đô thị
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số đô thị loại II
|
đô thị
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số đô thị loại III
|
đô thị
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số đô thị loại IV
|
đô thị
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số đô thị loại V
|
đô thị
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số huyện đảo không có đơn vị hành
chính xã
|
huyện
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số đơn vị hành chính mới được
thành lập (chưa được bổ sung
kinh phí)
|
đơn vị
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Đơn vị hành chính cấp xã
|
xã
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trong đó:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Xã biên giới
|
xã
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Xã biên giới giáp
Lào, Campuchia
|
xã
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Xã biên giới giáp
Trung Quốc
|
xã
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Xã đảo
|
xã
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Xã bãi ngang ven biển
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Số đơn vị hành chính mang tính
đặc thù
|
đơn vị
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trong đó: - cấp tỉnh
|
đơn vị
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- cấp huyện
|
đơn vị
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Tốc độ tăng tổng sản phẩm
trong tỉnh (trên
địa bàn địa phương)
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trong đó:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Ngành công nghiệp xây dựng
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Ngành nông lâm thủy sản
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Ngành dịch vụ
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. Cơ cấu kinh tế
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Giá trị sản xuất ngành công nghiệp
xây dựng
|
tỷ đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Giá trị sản xuất ngành nông lâm thủy sản
|
tỷ đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Giá trị ngành dịch vụ
|
tỷ đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. Kim ngạch xuất nhập khẩu
|
triệu USD
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trong đó:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Kim ngạch xuất khẩu
|
triệu USD
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Kim ngạch nhập khẩu
|
triệu USD
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9. Giải quyết việc làm
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10. Số lượt khách du lịch
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11. Số người nghèo (theo chuẩn nghèo
giai đoạn 2011-2015)
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Tỷ lệ nghèo
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12. Tốc độ tăng dân số
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13. Số doanh nghiệp trên địa bàn
|
doanh nghiệp
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trong đó:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Doanh nghiệp trung ương
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Số doanh nghiệp
|
doanh nghiệp
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Tổng số vốn kinh doanh
|
triệu đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Số nộp ngân sách
|
triệu đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Doanh nghiệp địa phương
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Số doanh nghiệp
|
doanh nghiệp
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Tổng số vốn kinh doanh
|
triệu đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14. Giáo dục, đào tạo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số giáo viên
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Quỹ lương
|
triệu đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số học sinh
|
học sinh
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trong đó:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Học sinh học trường dân tộc nội
trú
|
học sinh
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Học sinh dân tộc bán trú theo
Quyết định số 85/2010/QĐ-TTg
|
học sinh
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Học sinh trung học phổ thông ở vùng có Điều
kiện kinh tế - xã hội ĐBKK hưởng chính sách theo Quyết định số
12/2013/QĐ-TTg
|
học sinh
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số trường đại học công lập do địa
phương quản lý
|
trường
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trong đó: dự toán chi năm 2016 Ủy ban nhân
dân cấp tỉnh đã giao cho trường
đại học
|
triệu đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15. Quản lý hành chính
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Biên chế cấp tỉnh
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Quản lý Nhà nước
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Đảng
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Đoàn thể
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Quỹ lương cấp tỉnh
|
triệu đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Biên chế cấp huyện
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Quản lý Nhà nước
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Đảng
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Đoàn thể
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Quỹ lương cấp huyện
|
triệu đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16. Định biên cán bộ, công chức cấp
xã
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Cán bộ, công chức
cấp xã
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Cán bộ không chuyên
trách cấp xã
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Cán bộ không chuyên
trách thôn, tổ
dân
phố
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Quỹ lương cấp xã
|
triệu đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Cán bộ y tế xã
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17. Đại biểu HĐND các cấp
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Cấp tỉnh
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Cấp huyện
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Cấp xã
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18. Hoạt động phí HĐND các cấp
|
triệu đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Cấp ủy các cấp
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Ủy viên cấp tỉnh
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Ủy viên cấp
huyện
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Ủy viên cấp
xã
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Phụ cấp trách nhiệm cấp ủy
|
triệu đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Y tế:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Cơ sở khám chữa bệnh
|
cơ sở
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trong đó:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Số bệnh viện do địa phương quản lý hoạt
động mang tính chất khu
|
bệnh viện
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trong đó: dự toán năm 2016 Ủy ban nhân dân
tỉnh đã
giao cho bệnh
viện
|
triệu đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số giường bệnh
|
giường
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trong đó:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Giường bệnh cấp tỉnh
|
giường
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Giường bệnh cấp huyện
|
giường
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Giường phòng khám khu vực
|
giường
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Giường y tế xã phường
|
giường
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số đối tượng mua BHYT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Trẻ em dưới 6 tuổi
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Người đang sinh sống tại vùng có Điều
kiện kinh tế - xã hội đặc biệt khó khăn, người đang sinh sống tại xã đảo,
huyện đảo
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Học sinh, sinh viên
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Người thuộc hộ gia đình cận nghèo
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Người thuộc hộ gia đình nông, lâm,
ngư nghiệp có mức sống trung bình
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20. Chỉ tiêu đảm bảo xã hội
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Trại xã hội
|
cơ sở
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số trại viên trại xã hội
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Đối tượng cứu trợ xã hội
không tập trung
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số gia đình bệnh
binh
|
gia đình
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số gia đình thương binh
|
gia đình
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số gia đình liệt sỹ
|
gia đình
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số gia đình có công với nước
|
gia đình
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số gia đình có Bà mẹ Việt Nam anh
hùng
|
gia đình
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số gia đình có anh hùng lực lượng
vũ trang
|
gia đình
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số gia đình có người
hoạt động kháng chiến
|
gia đình
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số gia đình có người có công giúp
đỡ cách mạng
|
gia đình
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Người bị nhiễm chất độc màu da cam
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Người mắc bệnh hiểm
nghèo không còn khả năng lao động
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Người mắc bệnh bị suy giảm khả
năng lao động
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Con đẻ còn sống bị dị dạng, dị tật
nặng, không có khả năng lao động không tự lực được trong sinh hoạt
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Con đẻ còn sống bị dị dạng, dị
tật nặng, không có khả năng lao động nhưng còn tự lực được trong sinh hoạt
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số hộ gia đình dân tộc thiểu số
|
hộ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trong đó: Số hộ gia đình dân tộc thiểu
số nghèo
|
hộ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số hộ gia đình chính sách
|
hộ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trong đó: số hộ gia đình cần phải hỗ trợ về nhà
ở
|
hộ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số cán bộ xã nghỉ việc theo
Quyết định 130-CP và Quyết định 111-HĐBT
|
cán bộ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Tổng số đối tượng bảo trợ xã hội
được hưởng trợ cấp theo Nghị định 136, Luật người cao tuổi, Luật người khuyết
tật
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trong đó:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số đối tượng bảo trợ xã hội từ đủ
80 tuổi đến dưới 85 tuổi
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số đối tượng bảo trợ xã hội từ 85
tuổi trở lên
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số người khuyết tật
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Người dân thuộc hộ nghèo ở vùng khó
khăn theo Quyết định số 102/2009/QĐ-TTg
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Người nghèo ở các xã Vùng II
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Người nghèo ở các xã
Vùng III
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21. Văn hóa thông tin
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số đoàn nghệ thuật chuyên nghiệp
|
đoàn
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số đoàn nghệ thuật truyền thống
|
đoàn
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số đội thông tin lưu động
|
đội
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Di sản văn hóa thế giới
|
di sản
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Di sản văn hóa cấp quốc
gia
|
di sản
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Khu, Điểm du lịch quốc gia
|
Khu, Điểm
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12. Phát thanh, truyền hình
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Số huyện ở miền
núi-vùng đồng bào dân tộc ở đồng bằng, vùng sâu có trạm phát lại
phát thanh truyền hình
|
huyện
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23. Thể dục thể thao
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số vận động viên đạt thành tích
cao cấp quốc gia
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số vận động viên khuyết tật tham
gia các giải do Trung ương tổ chức
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24. Thực hiện chương trình Kiên cố hóa kênh
mương, giao thông nông
thôn,
cơ sở hạ tầng
nuôi trồng thủy
sản,
cơ sở hạ tầng làng nghề ở nông thôn
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số vốn đã vay từ Ngân hàng
Phát triển
|
triệu đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số vốn ngân sách địa phương
|
triệu đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Vốn huy động trong
dân cư
|
triệu đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số km đường GTNT
|
km
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số km kiên cố hóa kênh mương
|
km
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số CSHT nuôi trồng thủy sản
|
công trình
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số CSHT làng nghề nông thôn
|
công trình
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số Trạm Bơm điện phục vụ sản xuất
nông nghiệp
|
trạm
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25. Thực hiện chương trình kiên cố hóa trường,
lớp học
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số phòng học được kiên cố
hóa
|
phòng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số kinh phí thực hiện
|
triệu đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26. Thực hiện đầu tư cơ sở y tế từ
nguồn trái phiếu Chính phủ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số bệnh viện
|
bệnh viện
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số kinh phí thực hiện
|
triệu đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số trạm y tế
|
trạm
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số kinh phí thực hiện
|
triệu đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27. Thực hiện pháp lệnh khai thác và
bảo vệ công trình thủy lợi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số thu thủy lợi phí của các Công ty
thủy nông
|
triệu đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số thu thủy lợi phí
của Hợp Tác xã
|
triệu đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25. Chương trình MTQG Giảm nghèo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27.1. Chương trình giảm nghèo theo
Nghị quyết 30a
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số huyện nghèo
|
huyện
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Diện tích (các huyện nghèo)
|
ha
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Dân số (các huyện nghèo)
|
người
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số xã (các huyện nghèo)
|
xã
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Tổng số thôn, bản (các huyện
nghèo)
|
thôn, bản
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Số thôn, bản biên giới
|
thôn, bản
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27.2. Chương trình 135
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số xã ĐBKK thuộc Chương trình 135
|
xã
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số thôn, bản ĐBKK thuộc Chương
trình 135
|
thôn, bản
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28. Chương trình MTQG Xây dựng nông
thôn mới
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Số xã đạt tiêu chuẩn nông thôn
mới (lũy kế)
|
xã
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Tỷ lệ xã đạt tiêu chuẩn nông thôn
mới
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…….., ngày….. tháng……năm 2016
TM.
ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH, THÀNH PHỐ……
CHỦ
TỊCH
|
Biểu
mẫu số 2
Bộ, cơ quan Trung ương: …
Chương:…
THỰC
HIỆN NHIỆM VỤ THU, CHI NGÂN SÁCH NĂM 2016 VÀ DỰ TOÁN NĂM 2017
Đơn vị: Triệu
đồng
STT
|
CHỈ TIÊU
|
DỰ TOÁN
2016
|
ƯỚC THỰC
HIỆN 2016
|
DỰ TOÁN 2017
|
A
|
Tổng số thu, chi,
nộp ngân sách phí, lệ phí
|
|
|
|
1
|
Số thu phí, lệ phí
|
|
|
|
|
Chi Tiết theo từng Khoản
thu
|
|
|
|
2
|
Chi từ nguồn thu
phí được để lại
|
|
|
|
|
Chi Tiết theo từng
lĩnh vực chi
|
|
|
|
3
|
Số phí, lệ phí nộp
ngân sách nhà nước
|
|
|
|
|
Chi Tiết theo từng Khoản
thu
|
|
|
|
B
|
Dự toán chi ngân
sách nhà nước
|
|
|
|
I
|
Chi đầu tư phát
triển
|
|
|
|
1
|
Chi đầu tư các dự án, chương trình
|
|
|
|
-
|
Chi quốc phòng
|
|
|
|
-
|
Chi an ninh và trật tự, an toàn xã hội
|
|
|
|
-
|
Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề
|
|
|
|
-
|
Chi khoa học và công nghệ
|
|
|
|
-
|
Chi y tế, dân số và gia đình
|
|
|
|
-
|
Chi văn hóa thông tin
|
|
|
|
-
|
Chi phát thanh, truyền hình, thông
tấn
|
|
|
|
-
|
Chi thể dục thể thao
|
|
|
|
-
|
Chi bảo vệ môi trường
|
|
|
|
-
|
Chi các hoạt động kinh tế
|
|
|
|
-
|
Chi hoạt động của các cơ
quan quản lý nhà nước, đảng, đoàn thể
|
|
|
|
-
|
Chi bảo đảm xã hội
|
|
|
|
2
|
Chi đầu tư và hỗ trợ vốn cho các
doanh nghiệp cung cấp sản phẩm, dịch vụ công ích do Nhà nước đặt hàng; các tổ
chức kinh tế; các tổ chức tài chính của Trung ương và địa phương; đầu tư vốn
nhà nước vào doanh nghiệp theo quy định (1)
|
|
|
|
II
|
Chi dự trữ quốc gia
|
|
|
|
III
|
Chi thường xuyên
|
|
|
|
1
|
Chi quốc phòng
|
|
|
|
2
|
Chi an ninh và trật tự, an toàn xã hội
|
|
|
|
3
|
Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề
|
|
|
|
4
|
Chi khoa học và công nghệ
|
|
|
|
5
|
Chi y tế, dân số và gia đình
|
|
|
|
6
|
Chi văn hóa thông tin
|
|
|
|
7
|
Chi phát thanh, truyền hình, thông
tấn
|
|
|
|
8
|
Chi thể dục thể thao
|
|
|
|
9
|
Chi bảo vệ môi trường
|
|
|
|
10
|
Chi các hoạt động kinh tế
|
|
|
|
11
|
Chi hoạt động của các cơ quan quản
lý nhà nước, đảng, đoàn thể
|
|
|
|
12
|
Chi bảo đảm xã hội
|
|
|
|
V
|
Chi Chương trình Mục
tiêu quốc gia, Chương trình Mục tiêu (2)
|
|
|
|
1
|
Chi chương trình Mục tiêu quốc gia
|
|
|
|
|
Chi đầu tư phát triển
|
|
|
|
|
Chi sự nghiệp
|
|
|
|
2
|
Chi chương trình Mục tiêu
|
|
|
|
|
Chi đầu tư phát triển
|
|
|
|
|
Chi sự nghiệp
|
|
|
|
Ghi chú:
(1) Bao gồm cả chi cho vay, cấp bù
chênh lệch lãi suất cho vay ưu đãi của Nhà nước.
(2) Chi Tiết từng chương trình MTQG,
CTMT
|
…, ngày...
tháng... năm 2016
THỦ
TRƯỞNG ĐƠN VỊ
(Ký tên, đóng
dấu)
|
Biểu
mẫu số 3
Tỉnh, thành phố:………..
CÂN
ĐỐI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG NĂM 2017
Đơn vị: Triệu
đồng
STT
|
Nội dung
|
Thực hiện năm 2015
|
Dự toán năm 2016
|
Ước thực hiện năm
2016
|
Dự toán năm 2017
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
A
|
Tổng thu NSNN trên
địa bàn
|
|
|
|
|
1
|
Thu nội địa (không
kể thu từ dầu thô)
|
|
|
|
|
2
|
Thu từ dầu thô
|
|
|
|
|
3
|
Thu từ hoạt động
xuất khẩu, nhập khẩu
|
|
|
|
|
B
|
TỔNG THU NGÂN
SÁCH ĐỊA PHƯƠNG
|
|
|
|
|
1
|
Thu ngân sách địa
phương được hưởng
theo phân cấp
|
|
|
|
|
-
|
Các Khoản thu NSĐP hưởng 100%
|
|
|
|
|
-
|
Các Khoản thu phân chia, phần NSĐP
được hưởng
|
|
|
|
|
2
|
Thu bổ sung từ ngân
sách cấp trên
|
|
|
|
|
-
|
Thu bổ sung cân đối ngân sách
|
|
|
|
|
-
|
Thu bổ sung có Mục tiêu
|
|
|
|
|
3
|
Thu từ quỹ dự trữ
tài chính
|
|
|
|
|
4
|
Thu kết dư
|
|
|
|
|
5
|
Thu chuyển nguồn từ
năm trước chuyển sang
|
|
|
|
|
C
|
TỔNG CHI NGÂN
SÁCH ĐỊA PHƯƠNG
|
|
|
|
|
I
|
Tổng chi cân đối ngân sách
địa phương
|
|
|
|
|
1
|
Chi đầu tư phát triển
|
|
|
|
|
2
|
Chi thường xuyên
|
|
|
|
|
3
|
Chi tạo nguồn, Điều chỉnh tiền lương
|
|
|
|
|
4
|
Chi trả nợ lãi các Khoản do chính
quyền địa phương vay
|
|
|
|
|
5
|
Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính
|
|
|
|
|
6
|
Dự phòng ngân sách
|
|
|
|
|
II
|
Chi chương trình Mục
tiêu quốc gia, chương trình Mục tiêu
|
|
|
|
|
1
|
Chi chương trình Mục tiêu quốc gia
|
|
|
|
|
2
|
Chi chương trình Mục tiêu
|
|
|
|
|
III
|
Chi chuyển nguồn
sang năm sau
|
|
|
|
|
D
|
BỘI CHI NGÂN SÁCH
ĐỊA PHƯƠNG/BỘI THU NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG
|
|
|
|
|
E
|
TỔNG MỨC VAY
CỦA NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG
|
|
|
|
|
1
|
Vay trong nước
|
|
|
|
|
2
|
Vay lại từ nguồn
Chính phủ vay ngoài nước
|
|
|
|
|
F
|
TRẢ NỢ GỐC VAY CỦA
NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG
|
|
|
|
|
1
|
Từ nguồn vay mới để trả nợ
gốc
|
|
|
|
|
2
|
Bội thu ngân sách
địa phương
|
|
|
|
|
3
|
Tăng thu, Tiết kiệm
chi
|
|
|
|
|
4
|
Kết dư ngân sách cấp tỉnh
|
|
|
|
|
|
……, ngày…..tháng……năm 2016
TM.
ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH, THÀNH PHỐ…..
CHỦ
TỊCH
(Ký
tên, đóng dấu)
|
Biểu
mẫu số 4
Tỉnh, thành phố:……..
BIỂU
TỔNG HỢP ĐÁNH GIÁ THU NSNN NĂM 2016 VÀ DỰ TOÁN NĂM 2017
Đơn vị: Triệu
đồng
NỘI DUNG
|
THỰC HIỆN
NĂM 2015
|
DỰ TOÁN NĂM
2016
|
ƯTH NĂM 2016
|
DỰ TOÁN NĂM
2017
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
A. TỔNG CÁC KHOẢN
THU NSNN (I + II + III)
|
|
|
|
|
I- THU NỘI ĐỊA
|
|
|
|
|
1. Thu từ doanh nghiệp nhà nước
do Trung ương quản lý
|
|
|
|
|
- Thuế giá trị gia tăng
|
|
|
|
|
Trong đó: Thu từ
hoạt động thăm dò và khai thác dầu, khí
|
|
|
|
|
- Thuế thu nhập doanh nghiệp
|
|
|
|
|
Trong đó: Thu từ
hoạt động thăm dò và khai thác dầu, khí
|
|
|
|
|
- Thuế tiêu thụ đặc biệt
|
|
|
|
|
Trong đó: Thu từ
hàng hóa của CSKD nhập
khẩu tiếp tục bán ra trong
nước
|
|
|
|
|
- Thuế tài nguyên
|
|
|
|
|
Trong đó: Thuế tài nguyên
dầu, khí
|
|
|
|
|
- Thu hồi vốn và thu khác
|
|
|
|
|
2. Thu từ doanh nghiệp nhà nước
do
địa phương quản lý
|
|
|
|
|
- Thuế giá trị gia tăng
|
|
|
|
|
- Thuế thu nhập doanh nghiệp
|
|
|
|
|
- Thuế tiêu thụ đặc biệt
|
|
|
|
|
Trong đó: Thu từ
hàng hóa của CSKD nhập khẩu tiếp tục bán ra trong nước
|
|
|
|
|
- Thuế tài nguyên
|
|
|
|
|
- Thu hồi vốn và thu khác
|
|
|
|
|
3. Thu từ doanh nghiệp có vốn đầu tư nước
ngoài
|
|
|
|
|
- Thuế giá trị gia tăng
|
|
|
|
|
Trong đó: Thu từ
hoạt động thăm dò và khai thác dầu, khí
|
|
|
|
|
- Thuế thu nhập doanh nghiệp
|
|
|
|
|
Trong đó: Thu từ
hoạt động thăm dò và khai thác dầu, khí
|
|
|
|
|
- Khí lãi được chia của Chính phủ
Việt Nam
|
|
|
|
|
- Thuế tiêu thụ đặc biệt
|
|
|
|
|
Trong đó: Thu từ
hàng hóa của CSKD nhập khẩu tiếp tục bán ra trong nước
|
|
|
|
|
- Thuế tài nguyên
|
|
|
|
|
Trong đó: Thuế tài nguyên
dầu, khí
|
|
|
|
|
- Tiền thuê mặt đất, mặt
nước, mặt biển
|
|
|
|
|
Trong đó: Thu từ
hoạt động thăm dò và khai thác dầu, khí
|
|
|
|
|
- Các Khoản thu khác
|
|
|
|
|
4. Thu từ khu vực kinh tế ngoài quốc doanh
|
|
|
|
|
- Thuế giá trị gia tăng
|
|
|
|
|
- Thuế thu nhập doanh nghiệp
|
|
|
|
|
- Thuế tiêu thụ đặc biệt
thu
|
|
|
|
|
Trong đó: Thu từ hàng
hóa của CSKD nhập khẩu tiếp tục bán ra trong nước
|
|
|
|
|
- Thuế tài nguyên
|
|
|
|
|
- Thu khác ngoài quốc doanh
|
|
|
|
|
5. Thuế bảo vệ môi trường
|
|
|
|
|
6. Thuế thu nhập cá nhân
|
|
|
|
|
7. Lệ phí trước bạ
|
|
|
|
|
8. Thu phí, lệ phí
|
|
|
|
|
- Phí, lệ phí do cơ quan Trung ương
thực hiện thu
|
|
|
|
|
- Phí, lệ phí do cơ quan địa phương thực hiện
thu
|
|
|
|
|
Trong đó: + Phí BVMT khai thác
khoáng sản
|
|
|
|
|
+ Lệ phí môn bài
|
|
|
|
|
9. Thuế sử dụng đất nông nghiệp
|
|
|
|
|
10. Thuế sử dụng đất phi nông
nghiệp
|
|
|
|
|
11. Tiền sử dụng đất
|
|
|
|
|
12. Thu tiền thuê
đất,
thuê mặt nước
|
|
|
|
|
13. Thu tiền sử dụng khu vực biển
|
|
|
|
|
- Trường hợp giao
khu vực biển thuộc thẩm quyền giao của TW
|
|
|
|
|
- Trường hợp giao
khu vực biển thuộc thẩm quyền giao của ĐP
|
|
|
|
|
14. Tiền cho thuê
và tiền bán nhà thuộc sở hữu nhà nước
|
|
|
|
|
15. Thu từ tài sản
được xác lập quyền sở hữu nhà
nước
|
|
|
|
|
- Do cơ quan, tổ chức, đơn vị Trung
ương quản lý
|
|
|
|
|
- Do cơ quan, tổ chức, đơn vị địa
phương quản lý
|
|
|
|
|
16. Tiền cấp quyền khai thác
khoáng sản
|
|
|
|
|
- Do Trung ương cấp
|
|
|
|
|
- Do địa phương cấp
|
|
|
|
|
17. Thu cổ tức
|
|
|
|
|
18. Lợi nhuận được
chia tại các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên có vốn
góp của Nhà nước; thu phần lợi nhuận sau thuế còn lại sau khi trích lập các quỹ của doanh nghiệp nhà nước
|
|
|
|
|
- Từ các DN do
Trung ương đại diện chủ sở hữu
|
|
|
|
|
- Từ các DN do địa
phương đại diện chủ sở hữu
|
|
|
|
|
19. Chênh lệch thu lớn hơn chi
của Ngân hàng nhà nước
|
|
|
|
|
20. Thu từ hoạt động xổ số kiến
thiết
|
|
|
|
|
21. Thu từ quỹ đất công ích và thu hoa
lợi công sản
khác
|
|
|
|
|
22. Thu khác ngân sách
|
|
|
|
|
Trong đó: + Thu
khác ngân sách trung ương
|
|
|
|
|
+ Thu phạt
vi phạm
ATGT
|
|
|
|
|
II- THU TỪ DẦU THÔ
|
|
|
|
|
III- THU TỪ HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP
KHẨU
|
|
|
|
|
1. Thuế XK, thuế
NK, thuế TTĐB, thuế BVMT hàng hóa nhập khẩu
|
|
|
|
|
2. Thuế giá trị gia
tăng hàng hóa nhập khẩu
|
|
|
|
|
B. TỔNG THU NSĐP
|
|
|
|
|
- Các Khoản thu
100%
|
|
|
|
|
- Thu phân chia
theo tỷ lệ phần trăm (%)
|
|
|
|
|
- Thu bổ sung từ
NSTW
|
|
|
|
|
- Thu kết dư
|
|
|
|
|
|
……, ngày…..tháng……năm 2016
TM.
ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH, THÀNH PHỐ…..
CHỦ
TỊCH
(Ký
tên, đóng dấu)
|
Biểu
mẫu số 5
Tỉnh, thành phố:………
ĐÁNH
GIÁ THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC THEO SẮC THUẾ NĂM 2016 VÀ DỰ TOÁN NĂM 2017
Đơn vị: Triệu
đồng
STT
|
Nội dung
|
Thực hiện năm 2015
|
Dự toán năm 2016
(chi Tiết các lĩnh vực như thực hiện năm 2015)
|
Ước thực
hiện năm 2016 (Chi Tiết lĩnh vực như thực hiện năm 2015)
|
Dự toán năm 2017 (Chi
Tiết lĩnh vực như thực hiện năm 2015)
|
So sánh DT
năm 2017/ƯTH 2016 (%)
|
Tổng số
|
DNNN
|
Khu vực ĐTNN
|
Khu vực kinh tế
ngoài quốc doanh
|
Các Khoản thu khác
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
|
TỔNG THU NSNN
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I
|
Các Khoản thu từ thuế
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Thuế giá trị gia tăng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Thuế GTGT thu từ
hàng hóa sản xuất kinh
doanh trong nước
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Thuế GTGT thu từ
hàng hóa nhập khẩu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Thuế TTĐB
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Thuế TTĐB thu từ hàng
hóa sản xuất trong nước
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Thuế TTĐB thu từ hàng hóa nhập khẩu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
Thuế bảo vệ môi trường
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Thuế BVMT thu từ hàng hóa sản xuất
kinh doanh trong nước
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Thuế BVMT thu từ hàng hóa nhập khẩu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
Thuế thu nhập doanh nghiệp
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
Thuế thu nhập cá nhân
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
Thuế tài nguyên
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
Thuế sử dụng đất nông nghiệp
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
Thuế sử dụng đất phi
nông nghiệp
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II
|
Các Khoản phí, lệ
phí
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Lệ phí trước bạ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Các loại phí, lệ phí
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III
|
Thu cổ tức, lợi nhuận được chia, lợi nhuận sau
thuế
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IV
|
Các Khoản thu về
nhà đất
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Thu tiền cho thuê đất, thuê
mặt nước, sử dụng khu vực biển
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Thu tiền sử dụng đất
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
Thu tiền cho thuê và tiền bán nhà ở thuộc sở hữu nhà nước
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
Thu từ bán tài sản nhà
nước
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
V
|
Thu Xổ số kiến thiết
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VI
|
Thu từ quỹ đất công
ích và thu hoa lợi công sản
khác
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VII
|
Thu khác
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
……, ngày…..tháng…..năm 2016
TM.
ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH, THÀNH PHỐ……
CHỦ
TỊCH
(Ký
tên, đóng dấu)
|
Biểu
mẫu số 6
Tỉnh, thành phố:…….
BIỂU
TỔNG HỢP DỰ TOÁN CHI NSĐP NĂM 2017
Đơn vị: Triệu
đồng
STT
|
Nội dung
|
Dự toán năm 2016
|
Ước TH 2016
|
Dự toán năm 2017
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
|
TỔNG CHI NGÂN
SÁCH ĐỊA PHƯƠNG
|
|
|
|
A
|
CHI CÂN ĐỐI NGÂN
SÁCH ĐỊA PHƯƠNG
|
|
|
|
I
|
Chi đầu tư phát
triển
|
|
|
|
|
Trong đó:
|
|
|
|
-
|
Vốn đầu tư XDCB tập trung
|
|
|
|
-
|
Chi đầu tư từ nguồn thu tiền sử dụng
đất
|
|
|
|
-
|
Chi đầu tư từ nguồn thu xổ số kiến thiết
|
|
|
|
-
|
Chi từ nguồn bội chi ngân sách địa phương
(nếu có)
|
|
|
|
1
|
Chi đầu tư cho các dự án
|
|
|
|
1.1
|
Chi giáo dục - đào tạo và dạy
nghề
|
|
|
|
1.2
|
Chi khoa học và
công nghệ
|
|
|
|
1.3
|
Chi quốc phòng, an
ninh, trật tự, an toàn
xã hội
|
|
|
|
1.4
|
Chi y tế, dân số và gia đình
|
|
|
|
1.5
|
Chi văn hóa thông tin
|
|
|
|
1.6
|
Chi phát thanh,
truyền hình
|
|
|
|
1.7
|
Chi thể dục thể thao
|
|
|
|
1.8
|
Chi bảo vệ môi trường
|
|
|
|
1.9
|
Chi các hoạt động
kinh tế
|
|
|
|
1.10
|
Chi quản lý hành
chính nhà nước, đoàn thể
|
|
|
|
1.11
|
Chi bảo đảm xã hội
|
|
|
|
1.12
|
Chi đầu tư khác
|
|
|
|
2
|
Chi đầu tư và hỗ trợ vốn cho
các doanh nghiệp cung
cấp sản phẩm,
dịch vụ công ích do Nhà nước đặt hàng, các tổ chức kinh tế, các
tổ chức tài
chính của địa phương theo quy định của pháp luật
|
|
|
|
II
|
Chi thường xuyên
|
|
|
|
1
|
Chi giáo dục - đào
tạo và dạy nghề
|
|
|
|
2
|
Chi khoa học và
công nghệ
|
|
|
|
3
|
Chi quốc phòng, an ninh, trật
tự, an toàn xã hội
|
|
|
|
4
|
Chi y tế, dân số và gia
đình
|
|
|
|
5
|
Chi văn hóa thông
tin
|
|
|
|
6
|
Chi phát
thanh, truyền hình
|
|
|
|
7
|
Chi thể dục thể thao
|
|
|
|
8
|
Chi bảo vệ môi trường
|
|
|
|
9
|
Chi các hoạt động kinh tế
|
|
|
|
10
|
Chi quản lý hành chính nhà nước, đảng, đoàn
thể
|
|
|
|
11
|
Chi bảo đảm xã hội
|
|
|
|
12
|
Chi sự nghiệp khác
|
|
|
|
III
|
Chi tạo nguồn, Điều chỉnh tiền lương
|
|
|
|
IV
|
Chi trả nợ lãi do
chính quyền địa phương vay
|
|
|
|
V
|
Chi bổ sung quỹ
dự trữ tài chính
|
|
|
|
VI
|
Dự phòng ngân sách
|
|
|
|
B
|
CHI CHƯƠNG TRÌNH MỤC
TIÊU
|
|
|
|
1
|
Chi chương trình Mục
tiêu quốc gia
|
|
|
|
|
Chương trình Mục tiêu
quốc gia xây dựng nông
thôn mới
|
|
|
|
|
Chương trình Mục tiêu
quốc gia Giảm nghèo bền vững
|
|
|
|
II
|
Chi chương trình Mục
tiêu
|
|
|
|
|
(Chi Tiết theo từng chương
trình Mục tiêu)
|
|
|
|
C
|
CHI CHUYỂN NGUỒN SANG NĂM SAU CỦA NGÂN SÁCH
ĐỊA PHƯƠNG
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
……, ngày….tháng…..năm 2016
TM.
ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH, THÀNH PHỐ……
CHỦ
TỊCH
(Ký tên, đóng dấu)
|
Biểu
mẫu số 7
Tỉnh, thành phố:…….
THỰC
HIỆN NHIỆM VỤ THU, CHI NGÂN SÁCH GIAI ĐOẠN 2011 - 2015 VÀ KẾ HOẠCH GIAI ĐOẠN
2016 - 2020
Đơn vị: Triệu
đồng
Số TT
|
CHỈ TIÊU
|
Thực hiện giai đoạn
2011 - 2015
|
Trong đó
|
Kế hoạch giai đoạn
2016 - 2020
|
Trong đó
|
So sánh
|
TH 2011
|
TH 2012
|
TH 2013
|
TH 2014
|
TH 2015
|
DT 2016
|
ƯTH 2016
|
DT 2017
|
…
|
GĐ 2016 - 2020/ GĐ
2011 - 2015
|
ƯTH 2016/ TH 2015
|
ƯTH 2016/ DT 2016
|
DT 2017/ ƯTH 2016
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
I
|
THU NSNN TRÊN ĐỊA BÀN
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
THU NỘI ĐỊA
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TRONG ĐÓ:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1
|
THU TỪ DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2
|
THU TỪ DOANH NGHIỆP CÓ VỐN ĐTNN
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3
|
THU TỪ KHU VỰC KINH TẾ NQD
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.4
|
THU TIỀN SỬ DỤNG ĐẤT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.5
|
THU XSKT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
THU TỪ DẦU THÔ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
THU TỪ HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TRONG ĐÓ:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1
|
THUẾ XK, THUẾ NK, THUẾ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VÀ
TTĐB HÀNG NK
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2
|
THUẾ GTGT HÀNG NHẬP KHẨU
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II
|
TỔNG THU NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
THU NSĐP ĐƯỢC HƯỞNG THEO PHÂN CẤP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
THU BỔ SUNG TỪ NGÂN SÁCH CẤP TRÊN
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1
|
THU BỔ SUNG CÂN ĐỐI NGÂN SÁCH
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2
|
THU BỔ SUNG CÓ MỤC TIÊU
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
THU TỪ QUỸ DTTC
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
THU KẾT DƯ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
THU CHUYỂN NGUỒN NĂM TRƯỚC CHUYỂN SANG
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III
|
CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG QUẢN LÝ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
CHI CÂN ĐỐI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1
|
CHI ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TRONG ĐÓ:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CHI GIÁO DỤC ĐÀO TẠO VÀ DẠY NGHỀ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CHI KHOA HỌC CÔNG NGHỆ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2
|
CHI THƯỜNG XUYÊN
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TRONG ĐÓ:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CHI GIÁO DỤC ĐÀO TẠO VÀ DẠY NGHỀ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CHI KHOA HỌC CÔNG NGHỆ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CHI HOẠT ĐỘNG MÔI TRƯỜNG
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3
|
CHI TẠO NGUỒN, ĐIỀU CHỈNH TIỀN LƯƠNG
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.4
|
CHI TRẢ NỢ LÃI DO CHÍNH QUYỀN ĐỊA PHƯƠNG VAY
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.5
|
CHI BỔ SUNG QUỸ DỰ TRỮ TÀI CHÍNH
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.6
|
DỰ PHÒNG NGÂN SÁCH
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
CHI CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1
|
CHI CHƯƠNG TRÌNH MTQG
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2
|
CHI CHƯƠNG TRÌNH, MỤC TIÊU
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IV
|
BỘI CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG/BỘI THU NSĐP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
V
|
TỔNG MỨC VAY CỦA NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
VAY TRONG NƯỚC
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
VAY LẠI TỪ NGUỒN CHÍNH PHỦ VAY NGOÀI NƯỚC
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VI
|
TRẢ NỢ GỐC VAY CỦA NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
TỪ NGUỒN VAY
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
BỘI THU NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
TĂNG THU, TIẾT KIỆM CHI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
KẾT DƯ NGÂN SÁCH CẤP TỈNH
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
….., ngày….tháng….năm 2016
TM.
ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH, THÀNH PHỐ...
CHỦ
TỊCH
(Ký tên, đóng dấu)
|
Biểu
mẫu số 8
DỰ
TOÁN CHI ĐẦU TƯ CÁC DỰ ÁN, CÔNG TRÌNH NĂM 2017
Đơn vị: Triệu
đồng
STT
|
Tên dự án, công
trình
|
Địa Điểm xây dựng
|
Năng lực thiết kế
|
Thời gian khởi công
hoàn thành
|
Quyết định đầu tư
|
Tổng mức đầu tư
được duyệt
|
Giá trị khối lượng
lũy kế từ khởi công
|
Đã thanh toán lũy
kế từ khởi công
|
Số vốn đã bố trí
|
Dự toán năm 2017
|
Tổng số
|
Chia theo nguồn
|
Tổng số
|
Chia theo nguồn
|
Tổng số
|
Chia theo nguồn
|
Tổng số
|
Tron đó ngân sách
trung ương hỗ trợ
|
Tổng số
|
Tr.đó: thanh toán
khối lượng các năm trước
|
Chia theo nguồn vốn
|
Ngoài nước
|
Ngân sách trung
ương
|
…
|
Ngoài nước
|
Ngân sách trung
ương
|
…
|
Ngoài nước
|
Ngân sách trung
ương
|
…
|
Ngoài nước
|
Ngân sách trung
ương
|
…
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
|
TỔNG SỐ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A
|
NGÀNH, LĨNH VỰC
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I
|
Dự án nhóm A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Dự án đầu tư mới
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-
|
Dự án A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-
|
…….
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Dự án chuyển tiếp
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-
|
Dự án B
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-
|
…….
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II
|
Dự án nhóm ….
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
………..
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B
|
NGÀNH, LĨNH VỰC
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I
|
Dự án nhóm A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Dự án đầu tư mới
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-
|
Dự án C
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-
|
…….
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Dự án chuyển tiếp
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-
|
Dự án D
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-
|
…….
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II
|
Dự án nhóm …..
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-
|
………
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ghi chú: Ngành, lĩnh vực chi
Tiết theo 12 lĩnh vực chi thường xuyên theo quy định tại Điều 38 Luật Ngân sách
nhà nước
|
……., ngày……tháng…….năm 2016
TM.
ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH, THÀNH PHỐ...
CHỦ TỊCH
(Ký tên, đóng
dấu)
|
Biểu
mẫu số 9
Tỉnh, thành phố……..
KẾ
HOẠCH VAY VÀ TRẢ NỢ NĂM 2016 VÀ KẾ HOẠCH NĂM 2017
Đơn vị: Triệu
đồng
STT
|
Nội dung
|
Năm 2016
|
Kế hoạch năm 2017
|
Chênh lệch
|
Tính đến 6/30/2015
|
ƯTH năm 2016
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4=3-2
|
A
|
MỨC DƯ NỢ VAY TỐI ĐA CỦA
NSĐP
|
|
|
|
|
B
|
BỘI CHI NGÂN SÁCH
ĐỊA PHƯƠNG
|
|
|
|
|
C
|
KẾ HOẠCH VAY,
TRẢ NỢ
|
|
|
|
|
1
|
Tổng dư nợ đầu năm
|
|
|
|
|
|
Tỷ lệ mức dư nợ đầu
kỳ so với mức dư nợ vay tối đa của ngân sách địa
phương (%)
|
|
|
|
|
1
|
Vay Ngân hàng phát triển Việt Nam
(1)
|
|
|
|
|
2
|
Vay Kho bạc Nhà nước
|
|
|
|
|
3
|
Phát hành Trái phiếu chính quyền
địa phương
|
|
|
|
|
4
|
Vay lại từ nguồn
Chính phủ vay ngoài nước
|
|
|
|
|
5
|
Vay khác
|
|
|
|
|
6
|
…………
|
|
|
|
|
II
|
Tổng mức vay trong
năm
|
|
|
|
|
1
|
Vay Ngân hàng phát triển Việt Nam (1)
|
|
|
|
|
2
|
Vay Kho bạc Nhà nước
|
|
|
|
|
3
|
Phát hành Trái phiếu chính quyền địa
phương
|
|
|
|
|
4
|
Vay lại từ nguồn Chính phủ vay
ngoài nước
|
|
|
|
|
5
|
Vay khác
|
|
|
|
|
6
|
…………
|
|
|
|
|
III
|
Trả nợ gốc vay
trong năm
|
|
|
|
|
1
|
Theo nguồn vốn vay
|
|
|
|
|
-
|
Vay trong nước
|
|
|
|
|
+
|
Trái phiếu chính quyền địa phương
|
|
|
|
|
+
|
Ngân hàng thương mại
|
|
|
|
|
+
|
…………
|
|
|
|
|
-
|
Vay lại từ nguồn Chính phủ vay ngoài
nước
|
|
|
|
|
2
|
Theo nguồn trả nợ
|
|
|
|
|
-
|
Từ nguồn vay
|
|
|
|
|
-
|
Bội thu ngân sách địa phương
|
|
|
|
|
-
|
Tăng thu, Tiết kiệm chi
|
|
|
|
|
-
|
Kết dư ngân sách cấp tỉnh
|
|
|
|
|
IV
|
Tổng dư nợ cuối năm
|
|
|
|
|
|
Tỷ lệ mức dư
nợ cuối kỳ so với mức dư nợ vay tối đa của ngân sách địa
phương (%)
|
|
|
|
|
1
|
Vay Ngân hàng phát triển Việt Nam
(1)
|
|
|
|
|
2
|
Vay Kho bạc Nhà nước
|
|
|
|
|
3
|
Phát hành Trái phiếu chính quyền địa
phương
|
|
|
|
|
4
|
Vay lại từ nguồn Chính phủ vay
ngoài nước
|
|
|
|
|
5
|
Vay khác
|
|
|
|
|
6
|
…….
|
|
|
|
|
D
|
Trả nợ lãi (phí) vay
trong năm
|
|
|
|
|
1
|
Vay Ngân hàng phát triển Việt Nam
|
|
|
|
|
2
|
Vay Kho bạc Nhà nước
|
|
|
|
|
3
|
Phát hành Trái phiếu chính quyền địa
phương
|
|
|
|
|
4
|
Vay lại từ nguồn Chính phủ vay ngoài
nước
|
|
|
|
|
5
|
Vay khác
|
|
|
|
|
6
|
………
|
|
|
|
|
Ghi chú: (1) Bao gồm Khoản
vay thực hiện
Chương trình kiên cố
hóa
kênh mương, giao thông nông thôn, cơ sở hạ tầng
nuôi trồng thủy
sản,
cơ sở hạ tầng làng nghề ở nông thôn; Khoản vay đầu
tư tôn nền vượt lũ để xây dựng cụm
tuyến dân cư vùng ngập
lũ sâu đồng bằng sông Cửu Long;...
|
……., ngày…… tháng……năm 2016
TM.
ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH, THÀNH PHỐ...
CHỦ
TỊCH
(Ký tên, đóng dấu)
|
Biểu
mẫu số 10
Tỉnh, thành phố: …………..
TỔNG
HỢP VỐN HUY ĐỘNG ĐẦU TƯ XÃ HỘI GIAI ĐOẠN 2011 - 2015 VÀ KẾ HOẠCH GIAI ĐOẠN 2016
- 2020
Đơn vị: Triệu
đồng
CHỈ TIÊU
|
Thực hiện
giai đoạn 2011 -2015
|
Trong đó:
Thực hiện 2015
|
Kế hoạch giai đoạn
2016- 2020
|
Trong đó:
|
So sánh
|
ƯTH 2016
|
DT 2017
|
…
|
GĐ 2016-
2020/ GĐ 2011 -
2015
|
ƯTH 2016/ TH
2015
|
DT 2017/ ƯTH 2016
|
A
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
Tổng vốn đầu tư xã hội
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gồm:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Nguồn ngân sách nhà
nước
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Nguồn vốn tín dụng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Nguồn doanh nghiệp nhà nước
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Nguồn đầu tư nước ngoài
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Nguồn doanh nghiệp ngoài nhà nước
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Nguồn vốn khác
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
……., ngày…… tháng……năm 2016
TM.
ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH, THÀNH PHỐ...
CHỦ
TỊCH
(Ký tên, đóng dấu)
|
Biểu
mẫu số 11
Tỉnh, thành phố: …………..
TỔNG
HỢP VỐN ĐẦU TƯ TỪ NGUỒN THU XỔ SỐ KIẾN THIẾT GIAI ĐOẠN 2011 - 2015, NĂM 2016 VÀ
NĂM 2017
Chỉ tiêu
|
Đơn vị
|
Thực hiện
giai đoạn 2011 -2015
|
Trong đó
|
Kế hoạch
giai đoạn 2016 2020
|
Trong đó:
|
So sánh
|
TH 2011
|
TH 2012
|
TH 2013
|
TH 2014
|
TH 2015
|
ƯTH 2016
|
DT 2017
|
…
|
GĐ 2016 -
2020/ GĐ 2011 -2015
|
ƯTH 2016/
TH 2015
|
DT 2017/ ƯTH
2016
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
1. Tổng số thu
|
Triệu đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Tổng số chi
|
Triệu đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trong đó:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Chi cho giáo dục
|
Triệu đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Tỷ trọng chi cho
giáo dục trong tổng số chi
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Chi cho Y tế
|
Triệu đồng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Tỷ trọng chi cho
y tế trong tổng số chi
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
……., ngày…… tháng……năm 2016
TM.
ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH, THÀNH PHỐ...
CHỦ
TỊCH
(Ký tên, đóng dấu)
|
Biểu
mẫu số 12
Tỉnh, thành phố: …………..
BÁO
CÁO KẾT QUẢ PHÂN BỔ, THỰC HIỆN CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU QUỐC GIA NĂM 2016 VÀ DỰ
TOÁN CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU QUỐC GIA, CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU NĂM 2017
Đơn vị: Triệu
đồng
STT
|
Nội dung
|
Dự toán năm 2016
|
Ước thực hiện năm
2016
|
Dự kiến năm 2017
|
Tổng số
|
Trong đó
|
Tổng số
|
Trong đó
|
Tổng số
|
Trong đó
|
Vốn đầu tư
|
Vốn sự nghiệp
|
Vốn đầu tư
|
Vốn sự nghiệp
|
Vốn đầu tư
|
Vốn sự nghiệp
|
Tổng số
|
Trong nước
|
Ngoài nước
|
Tổng số
|
Trong nước
|
Ngoài nước
|
Tổng số
|
Trong nước
|
Ngoài nước
|
Tổng số
|
Trong nước
|
Ngoài nước
|
Tổng số
|
Trong nước
|
Ngoài nước
|
Tổng số
|
Trong nước
|
Ngoài nước
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
|
TỔNG CỘNG
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I
|
CHƯƠNG TRÌNH MỤC
TIÊU QUỐC GIA
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
CHƯƠNG TRÌNH XÂY DỰNG NÔNG THÔN MỚI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- MỤC TIÊU (DỰ
ÁN) …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- MỤC TIÊU (DỰ
ÁN) …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
………..
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
CHƯƠNG TRÌNH GIẢM NGHÈO BỀN VỮNG
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- MỤC TIÊU (DỰ
ÁN) …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- MỤC TIÊU (DỰ
ÁN) …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
………..
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II
|
CHƯƠNG TRÌNH MỤC
TIÊU
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
CHƯƠNG TRÌNH ...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- MỤC TIÊU (DỰ
ÁN) …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- MỤC TIÊU (DỰ
ÁN)
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
………..
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
CHƯƠNG TRÌNH …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- MỤC TIÊU (DỰ
ÁN) …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- MỤC TIÊU (DỰ
ÁN) …
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
………..
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
……., ngày…… tháng……năm 2016
TM.
ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH, THÀNH PHỐ...
CHỦ
TỊCH
(Ký tên, đóng dấu)
|
Biểu
mẫu số 13
Tỉnh, thành phố: …………..
TỔNG
HỢP KINH PHÍ THỰC HIỆN CÁC CHÍNH SÁCH, CHẾ ĐỘ NĂM 2015, 2016 VÀ DỰ KIẾN NHU CẦU
KINH PHÍ NĂM 2017
STT
|
Chính sách, chế độ
|
Thực hiện năm 2015
|
Tình hình thực hiện
năm 2016
|
Dự kiến nhu cầu
kinh phí thực hiện năm 2017
|
Số đối tượng
|
Kinh phí thực hiện
|
Số đối tượng
|
Nhu cầu kinh phí
|
Số kinh phí đã bố
trí
|
Số kinh phí còn thiếu
|
Số kinh phí còn dư
(nếu có)
|
Số đối tượng
|
Nhu cầu kinh phí
|
Tổng số
|
Bao gồm
|
Tổng số
|
Trong đó
|
Bố trí trong chi
cân đối NSĐP (nếu có)
|
NSTW bổ sung có Mục
tiêu
|
NSĐP
|
NSTW hỗ trợ
|
NSĐP
|
1
|
2
|
|
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
|
Tổng cộng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Chính sách…..
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Chính sách…..
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
………
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ghi chú:
- Mỗi chính sách đề nghị
địa phương có biểu thuyết minh chi Tiết theo từng đối tượng và
theo chế độ quy định.
- Đối tượng người nghèo
thực hiện các chính sách xác định theo chuẩn nghèo theo Quyết định số
09/2011/QĐ-TTg ngày 30/1/2011 của Thủ tướng Chính phủ.
|
……., ngày…… tháng……năm 2016
TM.
ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH, THÀNH PHỐ...
CHỦ
TỊCH
(Ký tên, đóng dấu)
|
Biểu
mẫu số 14
Tỉnh, thành phố……
TÌNH
HÌNH NỢ ĐẦU TƯ XDCB, SỬ DỤNG DỰ PHÒNG NSĐP VÀ QUỸ DỰ TRỮ TÀI
CHÍNH NĂM 2016
Đơn vị: Triệu
đồng
STT
|
CHỈ TIÊU
|
SỐ TIỀN
|
1
|
Tình hình xử lý nợ
đầu tư xây dựng cơ bản hoàn thành trong kế hoạch của địa phương
|
|
|
a. Tổng số nợ đến 31/12/2015
|
|
|
- Số đã xử lý trong năm 2016 (từ dự
toán):
|
|
|
- Số phát sinh mới 6 tháng năm 2016
|
|
|
b. Số dư nợ đến 30/6/2016
|
|
|
c. Kế hoạch xử lý nợ 6
tháng cuối năm 2016
|
|
2
|
Tình hình sử dụng
dự phòng ngân sách địa phương
|
|
|
- Dự toán năm 2016
|
|
|
- Số đã sử dụng đến 30/6/2016
|
|
|
- Nội dung các Khoản đã xử lý:
|
|
|
|
- Số dư đến thời Điểm
30/6/2016
|
|
3
|
Tình hình sử dụng
quỹ dự trữ tài chính
|
|
|
- Số dư quỹ dự trữ tài chính đến
31/12/2015
|
|
|
- Số đã bổ sung quỹ dự trữ tài chính 6
tháng đầu năm 2016
|
|
|
+ Từ dự toán năm 2016
|
|
|
+ Từ kết dư năm 2015
|
|
|
- Số đã sử dụng đến thời Điểm
30/6/2016
|
|
|
- Nội dung các Khoản đã xử lý:
|
|
|
|
- Số dư đến thời Điểm 30/6/2016
|
|
|
|
|
|
……., ngày…… tháng……năm 2016
TM.
ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH, THÀNH PHỐ...
CHỦ
TỊCH
(Ký tên, đóng dấu)
|
Biểu
mẫu số 15
Tỉnh, thành phố.....
ĐÁNH
GIÁ THỰC HIỆN THU, CHI QUỸ TÀI CHÍNH NHÀ NƯỚC NGOÀI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG QUẢN
LÝ NĂM 2016
Đơn vị: Triệu
đồng
STT
|
Tên quỹ
|
Vốn Điều
lệ/Số dư quỹ đến ngày 31/12/2015 (1)
|
Kế hoạch
2016
|
Ước thực
hiện 2016
|
So sánh (%)
|
Vốn Điều
lệ/ Số dư quỹ đến 31/12/...
|
Nguồn thu
|
Chi quỹ
|
Chênh lệch thu - chi
|
Nguồn thu
|
Chi quỹ
|
Chênh lệch thu - chi
|
Nguồn thu
|
Chi quỹ
|
Chênh lệch thu - chi
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4=2-3
|
5
|
6
|
7=5-6
|
8=5/2
|
9=6/3
|
10=7/4
|
11
|
1
|
Quỹ A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Quỹ B
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
Quỹ C
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
…….
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ghi chú: (1) Đối với quỹ có vốn Điều lệ
thì thể hiện vốn Điều lệ, đối với quỹ không có vốn Điều lệ thì thể
hiện số dư quỹ.
|
……., ngày…… tháng……năm 2016
TM.
ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH, THÀNH PHỐ...
CHỦ
TỊCH
(Ký tên, đóng dấu)
|
Biểu
mẫu số 16
UBND tỉnh, thành phố:
BÁO
CÁO QUỸ LƯƠNG, PHỤ CẤP, TRỢ CẤP THEO SỐ LIỆU QUYẾT TOÁN NĂM 2014
Đơn vị: Triệu
đồng
STT
|
NỘI DUNG
|
BIÊN CHẾ ĐƯỢC CẤP CÓ
THẨM QUYỀN GIAO HOẶC PHÊ DUYỆT NĂM 2014
|
TỔNG SỐ ĐỐI TƯỢNG CÓ
MẶT ĐẾN 01/01/2014 (đã báo cáo Bộ Tài chính thẩm định lương)
|
QUỸ TIỀN LƯƠNG, PHỤ
CẤP, TRỢ CẤP NĂM 2014
|
LƯƠNG, PHỤ CẤP BÌNH
QUÂN
|
TỔNG CỘNG
|
MỨC LƯƠNG THEO
NGẠCH, BẬC, CHỨC VỤ
|
TỔNG CÁC KHOẢN PHỤ
CẤP, TRỢ CẤP
|
Trong đó
|
CÁC KHOẢN ĐÓNG GÓP,
BHXH, BHYT, KPCĐ (2)
|
LƯƠNG, NGẠCH, BẬC
BÌNH QUÂN
|
PHỤ CẤP BÌNH QUÂN
|
PHỤ CẤP KHU VỰC
|
PHỤ CẤP CHỨC VỤ
|
PHỤ CẤP TN VƯỢT
KHUNG
|
PHỤ CẤP ƯU ĐÃI NGÀNH
|
PHỤ CẤP THU HÚT
|
PHỤ CẤP CÔNG TÁC LÂU
NĂM Ở VÙNG KHÓ KHĂN
|
PHỤ CẤP CÔNG VỤ
|
PHỤ CẤP ĐẶC BIỆT
|
PHỤ CẤP THÂM NIÊN
NGHỀ
|
PHỤ CẤP KHÁC (1)
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
|
TỔNG CỘNG (I+II+III+IV+V+VI)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cột 17 = cột 4 / cột
2/12/1,15
|
Cột 18 = cột 5 / cột
2/12/1,15
|
I
|
KHU VỰC HCSN, ĐẢNG, ĐOÀN THỂ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
SN giáo dục - đào tạo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Giáo dục:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Đào tạo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
SN y tế
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
Khoa học-công nghệ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
Văn hóa thông tin
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
Phát thanh truyền hình
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
Thể dục - thể thao
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
Đảm bảo xã hội
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
Quản lý nhà nước, đảng, đoàn
thể
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trong đó hợp đồng dài hạn theo Nghị định 68
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Quản lý NN
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Đảng, đoàn thể
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II
|
CÁN BỘ CHUYÊN TRÁCH,
CÔNG CHỨC XÃ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III
|
CÁN BỘ KHÔNG CHUYÊN TRÁCH CẤP XÃ, THÔN
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IV
|
GIÁO VIÊN MẦM NON NGOÀI BIÊN CHẾ (3)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
V
|
HOẠT ĐỘNG PHÍ ĐẠI BIỂU HĐND CÁC CẤP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Cấp tỉnh
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Cấp huyện
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Cấp xã
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VI
|
PHỤ CẤP TRÁCH NHIỆM CẤP ỦY
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Ủy viên cấp tỉnh
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Ủy viên cấp huyện
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Ủy viên cấp xã
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vll
|
CÁN BỘ XÃ NGHỈ VIỆC
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Bí thư, chủ
tịch.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Phó BT, phó CT, TT
Đảng ủy, Ủy viên, TK
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Các chức danh còn lại
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ghi chú:
(1) Không kể phụ cấp làm đêm, thêm giờ
(2) Không kể bảo hiểm thất nghiệp
(3) chỉ bao gồm đối tượng
hợp đồng lao động hạch toán Khoản 491, Tiểu Mục 6051
|
……., ngày…… tháng……năm 2016
TM.
ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH, THÀNH PHỐ...
CHỦ
TỊCH
(Ký tên, đóng dấu)
|
Biểu
mẫu số 17
UBND tỉnh, thành phố:
BÁO
CÁO QUỸ LƯƠNG, PHỤ CẤP, TRỢ CẤP THỰC HIỆN NĂM 2015
Đơn vị: Triệu
đồng
STT
|
NỘI DUNG
|
BIÊN CHẾ ĐƯỢC CẤP CÓ
THẨM QUYỀN GIAO HOẶC PHÊ DUYỆT NĂM 2015
|
TỔNG SỐ ĐỐI TƯỢNG CÓ
MẶT ĐẾN ... (Số đối tượng đã báo cáo Bộ Tài chính)
|
QUỸ TIỀN LƯƠNG, PHỤ
CẤP, TRỢ CẤP NĂM 2015 (1)
|
LƯƠNG, PHỤ CẤP BÌNH
QUÂN
|
TỔNG CỘNG
|
MỨC LƯƠNG THEO
NGẠCH, BẬC, CHỨC VỤ
|
TỔNG CÁC KHOẢN PHỤ
CẤP, TRỢ CẤP
|
Trong đó
|
CÁC KHOẢN ĐÓNG GÓP,
BHXH, BHYT, KPCĐ (3)
|
LƯƠNG, NGẠCH, BẬC
BÌNH QUÂN
|
PHỤ CẤP BÌNH QUÂN
|
PHỤ CẤP KHU VỰC
|
PHỤ CẤP CHỨC VỤ
|
PHỤ CẤP TN VƯỢT
KHUNG
|
PHỤ CẤP ƯU ĐÃI NGÀNH
|
PHỤ CẤP THU HÚT
|
PHỤ CẤP CÔNG TÁC LÂU
NĂM Ở VÙNG KHÓ KHĂN
|
PHỤ CẤP CÔNG VỤ
|
PHỤ CẤP ĐẶC BIỆT
|
PHỤ CẤP THÂM NIÊN
NGHỀ
|
PHỤ CẤP KHÁC (2)
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
|
TỔNG CỘNG (I+II+III+IV+V+VI)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I
|
KHU VỰC HCSN, ĐẢNG, ĐOÀN THỂ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
SN giáo dục - đào tạo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Giáo dục:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Đào tạo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
SN y tế
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
Khoa học-công nghệ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
Văn hóa thông tin
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
Phát thanh truyền hình
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
Thể dục - thể thao
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
Đảm bảo xã hội
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
Quản lý nhà nước, đảng,
đoàn thể
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trong đó hợp đồng dài hạn theo Nghị định 68
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Quản lý NN
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Đảng, đoàn thể
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II
|
CÁN BỘ CHUYÊN TRÁCH,
CÔNG CHỨC XÃ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III
|
CÁN BỘ KHÔNG CHUYÊN TRÁCH CẤP XÃ, THÔN
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IV
|
GIÁO VIÊN MẦM NON NGOÀI BIÊN CHẾ (4)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
V
|
HOẠT ĐỘNG PHÍ ĐẠI BIỂU HĐND CÁC CẤP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Cấp tỉnh
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Cấp huyện
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Cấp xã
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VI
|
PHỤ CẤP TRÁCH NHIỆM CẤP ỦY
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Ủy viên cấp tỉnh
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Ủy viên cấp huyện
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Ủy viên cấp xã
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vll
|
CÁN BỘ XÃ NGHỈ VIỆC
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Bí thư, chủ
tịch.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Phó BT, phó CT, TT
Đảng ủy, Ủy viên, TK
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Các chức danh còn
lại
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ghi chú: (1) Không
bao gồm trợ cấp cho đối tượng thu nhập thấp từ 2,34 trở xuống
(2) Không kể phụ cấp làm đêm, thêm giờ
(3) Không kể bảo hiểm thất
nghiệp
(4) Chỉ bao gồm đối tượng
hợp đồng lao động hạch toán Khoản 491, Tiểu Mục 6051
|
……., ngày…… tháng……năm 2016
TM.
ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH, THÀNH PHỐ...
CHỦ
TỊCH
(Ký tên, đóng dấu)
|
Biểu
mẫu số 18
UBND tỉnh, thành phố:………….
NHU
CẦU THỰC HIỆN TIỀN LƯƠNG ĐẾN MỨC LƯƠNG CƠ SỞ 1,15 TRIỆU ĐỒNG NĂM 2015 VÀ DỰ KIẾN
NHU CẦU NĂM 2016
Đơn vị: triệu
đồng
STT
|
NỘI DUNG
|
QUYẾT TOÁN
NĂM 2014
|
THỰC HIỆN NĂM 2015
|
DỰ TOÁN NĂM
2016
|
ƯỚC THỰC HIỆN NĂM 2016
|
DT NĂM 2016
XÁC ĐỊNH LẠI
|
CHÊNH LỆCH
DT XÁC ĐỊNH LẠI VÀ DT 2016
|
|
TỔNG NHU CẦU KINH PHÍ TĂNG THÊM ĐỂ THỰC
HIỆN CCTL
|
|
|
|
|
|
|
I
|
Nhu cầu kinh phí tăng thêm để
thực hiện CCTL đến mức lương cơ sở 1,21
tr đ/tháng
|
|
|
|
|
|
|
a
|
Nhu cầu kinh phí tăng thêm để thực hiện NĐ
22, 23/2011/NĐ-CP
đã thẩm định (12 tháng)
|
|
|
|
|
|
|
b
|
Nhu cầu kinh phí tăng
thêm để thực hiện NĐ 31, 35/2012/NĐ-CP đã thẩm định (12
tháng)
|
|
|
|
|
|
|
c
|
Nhu cầu kinh phí tăng thêm để thực hiện NĐ 66,
73/2013/NĐ-CP đã thẩm
định
(12 tháng)
|
|
|
|
|
|
|
d
|
Nhu cầu kinh phí
tăng thêm để thực hiện
NĐ 09/2015/NĐ-CP đã thẩm định (12
tháng)
|
|
|
|
|
|
|
đ
|
Nhu cầu kinh phí tăng
thêm để thực
hiện NĐ 17/2015/NĐ-CP (4 tháng đầu năm 2016)
|
|
|
|
|
|
|
e
|
Nhu cầu kinh phí tăng thêm để thực hiện
NĐ 47/2016/NĐ-CP (8 tháng đầu năm 2016)
|
|
|
|
|
|
|
f
|
Nhu cầu kinh phí tăng thêm để thực hiện
NĐ 55/2016/NĐ-CP (12 tháng)
|
|
|
|
|
|
|
II
|
Nhu cầu thực hiện
chế độ BHTN, BHYT
và
một số loại phụ cấp, trợ cấp
theo quy định
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Nhu cầu kinh phí trích nộp
Bảo hiểm xã hội (1%) theo chế độ quy định (lương 830.000 đ)
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Nhu cầu kinh phí trích
nộp Bảo hiểm xã hội
(1%) theo chế độ quy định (lương 1.050.000 đ)
|
|
|
|
|
|
|
3
|
Hỗ trợ BHXH cho những người hoạt
động không chuyên trách cấp xã theo luật BHXH
|
|
|
|
|
|
|
4
|
Kinh phí thực hiện chế độ BHTN
(2014: 2%; 2015, 2016: 1%)
|
|
|
|
|
|
|
5
|
Kinh phí tăng thêm để thực hiện
chế độ phụ cấp, trợ cấp cho lực
lượng dân quân tự vệ theo Luật Dân quân tự vệ, Nghị định 58/2010/NĐ-CP ngày
01/6/2010 của
Chính phủ theo
tiền lương 1.050.000 đ
|
|
|
|
|
|
|
6
|
Phụ cấp công vụ
|
|
|
|
|
|
|
a
|
Phụ cấp công vụ theo Nghị
định số 57/2011/NĐ-CP (12 tháng) theo lương 830
|
|
|
|
|
|
|
b
|
Phụ cấp công vụ tăng thêm
theo Nghị định số 34/2012/NĐ-CP
(12 tháng)
theo lương 1.050
|
|
|
|
|
|
|
7
|
Phụ cấp thâm niên giáo viên
theo lương 830
|
|
|
|
|
|
|
8
|
Phụ cấp ưu đãi ngành y tế tăng thêm
theo Nghị định 56/2011/NĐ-CP theo lương 830
|
|
|
|
|
|
|
9
|
Phụ cấp, trợ cấp tăng thêm
theo Nghị định 116/2010/NĐ-CP
|
|
|
|
|
|
|
a
|
Phụ cấp công tác lâu
năm vùng khó khăn
(lương 830.000 đ)
|
|
|
|
|
|
|
b
|
Trợ cấp lần đầu, chuyển vùng
(lương 1.150.000 đ)
|
|
|
|
|
|
|
c
|
Phụ cấp thu hút (lương 830.000
đ)
|
|
|
|
|
|
|
|
- Trong đó, phụ cấp thu hút của các đối tượng được hưởng chính sách
có mặt tại thời Điểm NĐ 116 có hiệu lực
(Tháng 3/2011).
|
|
|
|
|
|
|
10
|
Phụ cấp tăng thêm theo
Nghị định 19/2013/NĐ-CP (lương 1.050.000 đ)
|
|
|
|
|
|
|
a
|
Phụ cấp ưu đãi
|
|
|
|
|
|
|
b
|
Phụ cấp thu hút
|
|
|
|
|
|
|
11
|
Phụ cấp ưu đãi theo Nghị
định 64/2009/NĐ-CP tăng/giảm do Điều chỉnh địa bàn tăng/giảm theo
các Quyết định của
Thủ tướng Chính phủ
|
|
|
|
|
|
|
12
|
Phụ cấp Đảng, đoàn thể theo Thông báo
số 13-TB/TW,
Hướng dẫn 05-HD/BTCTW (lương 830.000 đ)
|
|
|
|
|
|
|
|
Nhu cầu kinh phí chi
trả chế độ thù lao
đối với người
nghỉ hưu, giữ
chức danh lãnh đạo chuyên
trách tại hội đặc thù theo Quyết định 30/2011/QĐ-TTg ngày 01/6/2011 của Thủ tướng
Chính phủ (Người
đứng đầu)
|
|
|
|
|
|
|
14
|
Chênh lệch kinh phí tăng thêm
để thực hiện
Nghị định số
29/2013/NĐ-CP
(lương 1.050.000 đ)
|
|
|
|
|
|
|
15
|
Phụ cấp tăng thêm theo Quyết định
73/2011/QĐ-TTg (NSNN cấp nếu có)
|
|
|
|
|
|
|
16
|
Nhu cầu thu nhập tăng thêm giữa NĐ
17/2015/NĐ-CP và
NĐ 47/2016/NĐ-CP (8
tháng)
|
|
|
|
|
|
|
|
Các loại phụ cấp, trợ cấp khác (chi Tiết)*:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* Ghi chú: (1) Địa phương kê khai chi Tiết
từng loại phụ cấp, trợ cấp khác và nhu
cầu tương ứng
(2) Vùng KTXHĐBKK theo QĐ của cấp có thẩm quyền
|
……., ngày…… tháng……năm 2016
TM.
ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH, THÀNH PHỐ...
CHỦ
TỊCH
(Ký tên, đóng dấu)
|
Biểu
mẫu số 19
UBND tỉnh, thành phố:
BÁO
CÁO QUỸ LƯƠNG, PHỤ CẤP, TRỢ CẤP DỰ KIẾN NĂM 2016
Đơn vị: Triệu
đồng
STT
|
NỘI DUNG
|
BIÊN CHẾ ĐƯỢC CẤP CÓ
THẨM QUYỀN GIAO HOẶC PHÊ DUYỆT NĂM 2016
|
TỔNG SỐ ĐỐI TƯỢNG CÓ
MẶT ĐẾN 01/5/2016
|
QUỸ TIỀN LƯƠNG, PHỤ
CẤP, TRỢ CẤP NĂM 2016 THEO TIỀN LƯƠNG 1,150 (1)
|
LƯƠNG, PHỤ CẤP BÌNH
QUÂN
|
TỔNG CỘNG
|
MỨC LƯƠNG THEO
NGẠCH, BẬC, CHỨC VỤ
|
TỔNG CÁC KHOẢN PHỤ
CẤP, TRỢ CẤP
|
Trong đó
|
CÁC KHOẢN ĐÓNG GÓP,
BHXH, BHYT, KPCĐ (3)
|
LƯƠNG, NGẠCH, BẬC
BÌNH QUÂN
|
PHỤ CẤP BÌNH QUÂN
|
PHỤ CẤP KHU VỰC
|
PHỤ CẤP CHỨC VỤ
|
PHỤ CẤP THÂM NIÊN
VƯỢT KHUNG
|
PHỤ CẤP ƯU ĐÃI NGÀNH
|
PHỤ CẤP THU HÚT
|
PHỤ CẤP CÔNG TÁC LÂU
NĂM Ở VÙNG KHÓ KHĂN
|
PHỤ CẤP CÔNG VỤ
|
PHỤ CẤP ĐẶC BIỆT
|
PHỤ CẤP THÂM NIÊN
NGHỀ
|
PHỤ CẤP KHÁC (2)
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
|
TỔNG CỘNG (I+II+III+IV+V+VI)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I
|
KHU VỰC HCSN, ĐẢNG, ĐOÀN THỂ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
SN giáo dục - đào tạo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Giáo dục:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Đào tạo
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
SN y tế
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
Khoa học-công nghệ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
Văn hóa thông tin
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
Phát thanh truyền hình
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
Thể dục - thể thao
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
Đảm bảo xã hội
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
Quản lý nhà nước, đảng, đoàn
thể
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Trong đó hợp đồng dài hạn theo Nghị định 68
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Quản lý NN
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Đảng, đoàn thể
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II
|
CÁN BỘ CHUYÊN TRÁCH,
CÔNG CHỨC XÃ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III
|
CÁN BỘ KHÔNG CHUYÊN TRÁCH CẤP XÃ, THÔN
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Mức khoán theo Nghị định 29/2013/NĐ-CP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Mức lương và phụ cấp thực tế
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IV
|
GIÁO VIÊN MẦM NON NGOÀI BIÊN CHẾ (4)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
V
|
HOẠT ĐỘNG PHÍ ĐẠI BIỂU HĐND CÁC CẤP
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Cấp tỉnh
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Cấp huyện
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Cấp xã
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VI
|
PHỤ CẤP TRÁCH NHIỆM CẤP ỦY
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Ủy viên cấp tỉnh
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Ủy viên cấp huyện
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Ủy viên cấp xã
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vll
|
CÁN BỘ XÃ NGHỈ VIỆC
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Bí thư, chủ
tịch
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Phó BT, phó CT, TT
Đảng ủy, Ủy viên, TK
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+ Các chức danh còn lại
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ghi chú: (1) Không
bao gồm trợ cấp cho đối tượng thu nhập thấp từ 2,34 trở xuống
(2) Không kể phụ cấp làm đêm, thêm giờ
(3) Không kể bảo hiểm thất nghiệp
(4) Chỉ bao gồm đối tượng
hợp đồng lao động hạch toán Khoản 491, Tiểu Mục 6051
(5) Tổng số đối tượng có mặt tại địa bàn
ĐBKK tại thời Điểm NĐ 116 có hiệu lực hưởng phụ cấp thu hút:... người. Phụ
cấp thu hút giảm năm 2016: .... Triệu đồng
|
……., ngày…… tháng……năm 2016
TM.
ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH, THÀNH PHỐ...
CHỦ
TỊCH
(Ký tên, đóng dấu)
|
Biểu
mẫu số 20
Bộ, cơ quan Trung ương: …
Chương: …
ĐÁNH
GIÁ HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG NGUỒN LỰC ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN NGÀNH, LĨNH VỰC NĂM 2016 VÀ
DỰ TOÁN NĂM 2017
Đơn vị: Triệu
đồng
STT
|
CHỈ TIÊU
|
DỰ TOÁN
2016
|
ƯỚC THỰC HIỆN
2016
|
DỰ TOÁN
2017
|
|
TỔNG SỐ
|
|
|
|
I
|
Chi ngân sách nhà nước
|
|
|
|
1
|
Chi đầu tư phát triển
|
|
|
|
a
|
Ngân sách Trung
ương
|
|
|
|
b
|
Ngân sách địa
phương
|
|
|
|
2
|
Chi thường xuyên
|
|
|
|
a
|
Ngân sách Trung
ương
|
|
|
|
b
|
Ngân sách địa
phương
|
|
|
|
3
|
Chi Chương trình Mục tiêu quốc gia,
Chương trình Mục tiêu
|
|
|
|
a
|
Chương trình Mục
tiêu quốc gia
|
|
|
|
b
|
Chương trình Mục
tiêu
|
|
|
|
II
|
Chi đầu tư từ nguồn trái phiếu Chính
phủ
|
|
|
|
|
Trong đó: Giao thông
|
|
|
|
|
Nông nghiệp, thủy lợi
|
|
|
|
|
Giáo dục
|
|
|
|
|
Y tế
|
|
|
|
III
|
Chi từ nguồn thu phí, lệ phí, đóng
góp,...
|
|
|
|
IV
|
Chi đầu tư của các cơ sở ngoài công
lập
|
|
|
|
V
|
Chi đầu tư khác
|
|
|
|
|
...…, ngày...
tháng... năm 2016
THỦ
TRƯỞNG ĐƠN VỊ
(Ký
tên, đóng dấu)
|
Biểu
mẫu số 21
Bộ, cơ quan Trung ương: …
Chương: …
QUỸ
TIỀN LƯƠNG, PHỤ CẤP VÀ NGUỒN KINH PHÍ THỰC HIỆN MỨC LƯƠNG CƠ SỞ 1,21 TRIỆU ĐỒNG/THÁNG
NĂM 2016
Đơn vị: Triệu
đồng
STT
|
Nội dung
|
Số biên chế
được cấp có thẩm quyền giao năm 2016 (không bao gồm lao động hợp đồng theo
Nghị định 68/2000/NĐ-CP
|
Số người
làm việc được cấp có thẩm quyền quyết định thực có mặt tại thời Điểm
30/6/2016
|
Quỹ tiền
lương, phụ cấp thực hiện mức lương cơ sở 1,21 triệu đồng/tháng năm 2016
|
Nguồn đảm
bảo quỹ tiền lương, phụ cấp theo mức lương cơ sở 1,21 triệu đồng/tháng năm
2016
|
Tổng số
|
Trong đó:
Số lao động hợp đồng theo Nghị định 68/2000/NĐ-CP
|
Tổng số
|
Trong đó:
Quỹ tiền lương, phụ cấp của số lao động hợp đồng theo Nghị định 68/2000/NĐ-
CP
|
Tổng số
|
Trong đó:
|
Sử dụng từ
nguồn thu sự nghiệp để lại theo chế độ
|
NSNN
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
TỔNG SỐ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Chi quốc phòng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Chi an ninh
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
Chi đặc biệt
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
Chi SN giáo dục - đào tạo và dạy
nghề
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
Chi sự nghiệp y tế
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
Chi sự nghiệp khoa học, công nghệ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
Chi sự nghiệp văn hóa thông tin
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
Chi sự nghiệp phát thanh truyền hình
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
Chi sự nghiệp thể dục thể thao
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10
|
Chi sự nghiệp kinh tế
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11
|
Chi sự nghiệp bảo vệ môi trường
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12
|
Chi quản lý hành chính
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…, ngày...
tháng... năm 2016
THỦ
TRƯỞNG ĐƠN VỊ
(Ký
tên, đóng dấu)
|
Biểu
mẫu số 22
Bộ, cơ quan Trung ương: ...
Chương: ...
KẾ
HOẠCH TÀI CHÍNH CỦA CÁC QUỸ TÀI CHÍNH NHÀ NƯỚC NGOÀI NGÂN SÁCH DO TRUNG ƯƠNG QUẢN
LÝ NĂM 2017
Đơn vị: Triệu
đồng
STT
|
TÊN QUỸ NGOÀI NGÂN
SÁCH
|
Năm 2016
|
KẾ HOẠCH NĂM 2017
|
KẾ HOẠCH
|
ƯỚC THỰC HIỆN
|
Tổng thu
|
Tổng chi
|
Chênh lệch thu-chi
|
Tổng thu
|
Tổng chi
|
Chênh lệch thu-chi
|
Tổng thu
|
Tổng chi
|
Chênh lệch thu-chi
|
Tổng số
|
Tr.đó: Hỗ trợ từ
NSTW (nếu có)
|
Tổng số
|
Tr.đó: Hỗ trợ từ
NSTW (nếu có)
|
Tổng số
|
Tr.đó: Hỗ trợ từ
NSTW (nếu có)
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1
|
Quỹ A
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Quỹ B
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
Quỹ C
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
Quỹ D
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…, ngày...
tháng... năm 2016
THỦ
TRƯỞNG ĐƠN VỊ
(Ký
tên, đóng dấu)
|
Biểu
mẫu số 23
Bộ, cơ quan Trung ương: ...
Chương: ...
DỰ
TOÁN THU, CHI, NỘP NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC PHÍ VÀ LỆ PHÍ NĂM 2017
Đơn vị: Triệu
đồng
STT
|
CHỈ TIÊU
|
DỰ TOÁN
2016
|
ƯỚC THỰC
HIỆN 2016
|
DỰ TOÁN 2017
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
1
|
Số thu phí,
lệ phí
|
|
|
|
a
|
Số thu phí
|
|
|
|
-
|
Phí A
|
|
|
|
-
|
Phí B
|
|
|
|
|
…………..
|
|
|
|
b
|
Số thu lệ phí
|
|
|
|
-
|
Lệ phí A
|
|
|
|
-
|
Lệ phí B
|
|
|
|
|
…………..
|
|
|
|
2
|
Chi từ nguồn thu phí,
lệ phí được để lại
|
|
|
|
a
|
Chi từ nguồn thu phí
|
|
|
|
-
|
Phí A
|
|
|
|
+
|
Lĩnh vực chi ...
|
|
|
|
+
|
Lĩnh vực chi ...
|
|
|
|
-
|
Phí B
|
|
|
|
+
|
Lĩnh vực chi ...
|
|
|
|
+
|
Lĩnh vực chi...
|
|
|
|
|
……………….
|
|
|
|
b
|
Chi từ nguồn thu lệ phí
|
|
|
|
-
|
Lệ phí A
|
|
|
|
+
|
Lĩnh vực chi ...
|
|
|
|
+
|
Lĩnh vực chi ...
|
|
|
|
-
|
Lệ phí B
|
|
|
|
+
|
Lĩnh vực chi...
|
|
|
|
+
|
Lĩnh vực chi ...
|
|
|
|
|
…………..
|
|
|
|
3
|
Số phí, lệ
phí nộp ngân sách nhà nước
|
|
|
|
a
|
Phí
|
|
|
|
-
|
Phí A
|
|
|
|
-
|
Phí B
|
|
|
|
|
…………
|
|
|
|
b
|
Lệ phí
|
|
|
|
-
|
Lệ phí A
|
|
|
|
-
|
Lệ phí B
|
|
|
|
|
………….
|
|
|
|
|
…, ngày...
tháng... năm 2016
THỦ
TRƯỞNG ĐƠN VỊ
(Ký
tên, đóng dấu)
|
Biểu
mẫu số 24
Bộ, cơ quan Trung ương: ...
Chương: ...
CƠ
SỞ TÍNH CHI HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC, ĐẢNG, ĐOÀN THỂ NĂM 2017
|
Nội dung
|
Đơn vị tính
|
Dự toán năm 2016
|
Ước thực hiện năm
2016
|
Dự toán năm 2017
|
|
Tổng số
|
|
|
|
|
1
|
Tổng số biên chế được duyệt
|
Người
|
|
|
|
2
|
Số biên chế có mặt thực tế (không
bao gồm số lao động theo hợp đồng 68)
|
-nt-
|
|
|
|
3
|
Tổng quỹ lương, phụ cấp và các Khoản
đóng góp theo tiền lương của số biên chế thực tế (không bao gồm số lao động
theo hợp đồng 68)
- Quỹ tiền lương
- Phụ cấp và các Khoản đóng góp theo
tiền lương
|
Triệu đồng
|
|
|
|
4
|
Chi thực hiện các nhiệm vụ đặc thù
|
Triệu đồng
|
|
|
|
|
……….
|
|
|
|
|
|
………….
|
|
|
|
|
|
…, ngày...
tháng... năm 2016
THỦ
TRƯỞNG ĐƠN VỊ
(Ký
tên, đóng dấu)
|
Biểu
mẫu số 25a
Bộ, cơ quan Trung ương: ...
Chương: ...
TỔNG
HỢP TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NHIỆM VỤ THU, CHI SỰ NGHIỆP NĂM 2016 VÀ DỰ TOÁN NĂM
2017
Đơn vị: triệu đồng
STT
|
Nội dung
|
Thực hiện
2015
|
Năm 2016
|
Dự toán năm
2017
|
Dự toán
|
Ước thực
hiện
|
A
|
Lĩnh vực Sự nghiệp
giáo dục đào tạo
|
|
|
|
|
I
|
Tổng thu học phí,
thu sự nghiệp khác
|
|
|
|
|
1
|
Thu học phí
|
|
|
|
|
1.1
|
Học phí hệ chính quy
|
|
|
|
|
1.2
|
Học phí không chính quy
|
|
|
|
|
2
|
Thu sự nghiệp khác
(chi Tiết theo từng Khoản thu)
|
|
|
|
|
2.1
|
Thu dịch vụ tuyển sinh
|
|
|
|
|
2.2
|
……..
|
|
|
|
|
II
|
Tổng chi từ nguồn
thu học phí, thu sự nghiệp khác
|
|
|
|
|
1
|
Chi lương, các Khoản đóng góp theo
lương
|
|
|
|
|
2
|
Chi hỗ trợ hoạt động đào tạo
|
|
|
|
|
3
|
Chi phí quản lý
|
|
|
|
|
4
|
Chi mua sắm, sửa chữa
|
|
|
|
|
5
|
Chi nộp NSNN, nộp thuế (nếu có)
|
|
|
|
|
6
|
Chi khác (nếu có)
|
|
|
|
|
III
|
Chênh lệch thu -
chi
|
|
|
|
|
IV
|
Trích lập các Quỹ
(chi Tiết theo từng quỹ)
|
|
|
|
|
1
|
…
|
|
|
|
|
2
|
…
|
|
|
|
|
B
|
Lĩnh vực sự nghiệp
kinh tế
|
|
|
|
|
1
|
Tổng thu sự nghiệp
(chi Tiết các Khoản thu)
|
|
|
|
|
1
|
…
|
|
|
|
|
2
|
…
|
|
|
|
|
II
|
Tổng chi từ
nguồn thu sự nghiệp
|
|
|
|
|
1
|
Chi lương, các Khoản đóng góp theo
lương
|
|
|
|
|
2
|
Chi hỗ trợ hoạt động chuyên
môn
|
|
|
|
|
3
|
Chi phí quản lý
|
|
|
|
|
4
|
Chi mua sắm, sửa chữa
|
|
|
|
|
5
|
Chi nộp NSNN, nộp thuế (nếu có)
|
|
|
|
|
6
|
Chi khác (nếu có)
|
|
|
|
|
III
|
Chênh lệch thu -
chi
|
|
|
|
|
IV
|
Trích lập các Quỹ
(chi Tiết theo từng quỹ)
|
|
|
|
|
1
|
…
|
|
|
|
|
2
|
…
|
|
|
|
|
C
|
Lĩnh vực sự nghiệp
...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ghi chú: Riêng lĩnh vực sự
nghiệp
y
tế, báo cáo theo biểu mẫu số 26a và 26b kèm theo
Thông tư này.
|
…, ngày...
tháng... năm 2016
THỦ
TRƯỞNG ĐƠN VỊ
(Ký
tên, đóng dấu)
|
Biểu
mẫu số 25b
Bộ, cơ quan Trung ương: ...
Chương: ...
BIỂU
CHI TIẾT TÌNH HÌNH THỰC HIỆN THU, CHI SỰ NGHIỆP GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO (*) NĂM
2016 VÀ DỰ TOÁN NĂM 2017
Đơn vị: Triệu đồng
STT
|
Chỉ tiêu
|
Tên các đơn
vị (Liệt kê cụ thể các đơn vị)
|
Nhóm đơn vị
tự đảm bảo kinh phí hoạt động thường xuyên (và cả đầu tư nếu có)
|
Nhóm các
đơn vị chưa tự đảm bảo kinh phí hoạt động
|
Tổng số
|
Đơn vị 1
|
Đơn vị 2
|
Tổng số
|
Đơn vị 3
|
Đơn vị 4
|
Đơn vị …
|
A
|
Năm 2015
|
|
|
|
|
|
|
|
I
|
Tổng thu học
phí, thu sự nghiệp khác
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Thu học phí
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1
|
Học phí hệ chính quy
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2
|
Học phí không chính quy
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Thu sự nghiệp khác
(chi Tiết theo từng Khoản thu)
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1
|
Thu dịch vụ tuyển sinh
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2
|
…….
|
|
|
|
|
|
|
|
II
|
Tổng chi từ nguồn
thu học phí, thu sự nghiệp khác
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Chi lương, các Khoản đóng góp theo
lương
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Chi hỗ trợ hoạt động đào tạo
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
Chi phí quản lý
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
Chi mua sắm, sửa chữa
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
Chi nộp NSNN, nộp thuế (nếu có)
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
Chi khác (nếu có)
|
|
|
|
|
|
|
|
III
|
Chênh lệch thu -
chi
|
|
|
|
|
|
|
|
IV
|
Trích lập các Quỹ
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
B
|
Năm 2016
|
|
|
|
|
|
|
|
I
|
Dự toán thu được
giao
|
|
|
|
|
|
|
|
II
|
Ước thực hiện thu
học phí, thu sự nghiệp khác
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Thu học phí
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1
|
Học phí hệ chính quy
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2
|
Học phí không chính quy
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Thu sự nghiệp khác
(chi Tiết theo từng Khoản thu)
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1
|
Thu dịch vụ tuyển sinh
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2
|
……
|
|
|
|
|
|
|
|
III
|
Ước thực hiện chi
từ nguồn thu học phí, thu sự nghiệp khác
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Chi lương, các Khoản đóng góp theo
lương
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Chi hỗ trợ hoạt động đào tạo
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
Chi phí quản lý
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
Chi mua sắm, sửa chữa
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
Chi nộp NSNN, nộp thuế (nếu có)
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
Chi khác (nếu có)
|
|
|
|
|
|
|
|
IV
|
Chênh lệch thu -
chi
|
|
|
|
|
|
|
|
V
|
Trích lập các Quỹ
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
…
|
|
|
|
|
|
|
|
C
|
Dự toán 2017
|
|
|
|
|
|
|
|
|
...
|
|
|
|
|
|
|
|
Ghi chú: (*) Trên cơ sở yêu cầu nội
dung cơ bản của Biểu mẫu này; các Bộ, cơ quan Trung ương lập báo cáo
tình hình thực hiện thu, chi sự nghiệp năm 2016 và dự toán năm 2017
cho các lĩnh vực sự nghiệp khác. Riêng lĩnh vực sự nghiệp y tế, báo cáo
theo Biểu mẫu số 26a và 26b kèm theo Thông tư này.
|
…, ngày...
tháng... năm 2016
THỦ
TRƯỞNG ĐƠN VỊ
(Ký
tên, đóng dấu)
|
Biểu
mẫu số 26a
Bộ, ………
Chương..
BÁO
CÁO ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG THÔNG TƯ 37 ĐỐI VỚI SỐ THU DỊCH VỤ KHÁM BỆNH, CHỮA BỆNH BẢO
HIỂM Y TẾ
Đơn vị tính:
nghìn đồng
TT
|
Tên đơn vị
|
Năm 2015
|
Năm 2016
|
Biên chế
|
Giường bệnh
|
Dự toán NSNN
thường xuyên giao tự chủ
|
Số thực hiện
năm 2015
(không bao gồm hoạt động dịch
vụ theo yêu cầu)
|
Số tiền thu
được của người tham gia BHYT (cả
thu trực tiếp của người bệnh và quỹ BHYT)
|
Biên chế
|
Giường bệnh
|
Dự toán NSNN
thường xuyên
giao tự chủ
|
Ước chi năm 2016 theo
mức 1.210.000 đ
(không bao gồm dịch vụ theo yêu cầu)
|
Ước thu BHYT
|
Chênh lệch nguồn
thu do kết cấu tiền lương so với số chi tiền lương của
BViện
|
Chỉ tiêu giao
|
Số người lao động có mặt (bao gồm cả hợp đồng)
|
Giường KH
|
Giường thực hiện
|
Tổng số
|
Trong đó chi
lương (không bao gồm PC theo NĐ 64, NĐ 116, QĐ 46)
|
Trong đó phụ
cấp theo NĐ 64, NĐ 116, QĐ 46
|
Tổng Quỹ lương
(không bao gồm PC theo QĐ 73 và NĐ 64, NĐ 116, QĐ 46)
|
Tổng phụ cấp
theo NĐ 64, NĐ 116, QĐ 46
|
Chỉ tiêu giao
|
Số người lao động có
mặt (bao gồm cả hợp đồng)
|
Giường KH
|
Giường thực hiện
|
Tổng số
|
Trong đó chi
lương (không bao gồm PC theo NĐ 64, NĐ 116, QĐ 46)
|
Trong đó phụ
cấp theo NĐ 64, NĐ 116, QĐ 46
|
Quỹ lương 12
tháng (không có PC theo QĐ 73 và NĐ 64, NĐ 116,
QĐ 46
|
Tổng phụ cấp
12 tháng theo NĐ 64, NĐ 116, QĐ 46
|
Số tiền thu
được của người tham
gia BHYT (cả thu trực
tiếp người bệnh và quỹ BHYT)
|
Dự kiến tiền
lương thu được
12
tháng đã kết cấu
trong giá dịch vụ
|
Các Bệnh
viện chênh lệch thiếu (-) nguồn thu
|
Các Bệnh
viện chênh lệch thừa (+) nguồn thu
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22= 18-21
|
23= 21-18
|
|
Nguồn số liệu
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lấy theo số liệu của
cột 2 Biểu 02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lấy theo số liệu của
cột 4 Biểu 02
|
Lấy theo số liệu của
cột 11 Biểu 02
|
|
|
|
Tổng số
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Bệnh viện...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Bệnh viện ...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…, ngày...
tháng... năm 2016
THỦ
TRƯỞNG ĐƠN VỊ
(Ký
tên, đóng dấu)
|
Biểu
mẫu số 26b
Đơn vị:……………..
BÁO
CÁO ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG THÔNG TƯ 37 ĐỐI VỚI SỐ THU DỊCH VỤ KHÁM BỆNH, CHỮA BỆNH BẢO
HIỂM Y TẾ
(Dùng cho các
cơ sở y tế báo cáo Bộ chủ quản)
Đơn vị tính:
nghìn đồng
TT
|
Chỉ tiêu
|
Thực hiện
năm 2015
|
Thực hiện 3
tháng (4,5,6) năm 2016
|
Đơn giá tiền lương tạm tính
cho từng nhóm dịch vụ
|
Dự kiến
tiền lương thu được 3 tháng
|
Dự kiến
tiền lương thu được 12 tháng đã kết cấu trong giá dịch vụ
|
Số lượng
dịch vụ của người
BHYT
|
Số tiền thu
được của người tham
gia BHYT (cả thu trực
tiếp của người
bệnh và quỹ BHYT)
|
Số lượng
dịch vụ của người
BHYT
|
Số tiền thu được của người
tham gia
BHYT
(cả thu trực
tiếp người bệnh và quỹ BHYT)
|
Hạng đặc
biệt
|
Hạng 1
|
Hạng 2
|
Hạng 3
|
Hạng 4 và
chưa phân hạng
|
A
|
B
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
Cột 10 =
Cột 3 x (một trong các chỉ tiêu tại
các cột từ 5 đến 9 theo phân hạng của đơn vị)
|
Cột 11 =
Cột 10 x 4 lần
|
I
|
Chỉ tiêu biên
chế được giao
|
x
|
|
x (Lấy theo
chỉ tiêu giao năm 2016)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Số người lao động có mặt đến thời Điểm
báo cáo (bao gồm cả hợp đồng)
|
x
|
|
x (Lấy theo
chỉ tiêu giao
năm 2016)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II
|
Tổng quỹ tiền
lương, tiền công, phụ cấp, các Khoản đóng góp theo lương, BHXH (không bao
gồm: quỹ lương khu vực dịch vụ theo yêu cầu; Phụ cấp theo QĐ 73; phụ cấp theo
NĐ số 64/NĐ-CP, NĐ số 116/2010/NĐ-CP và QĐ
số 46/2009/QĐ-TTg)
|
X
(Điền theo
số liệu tổng
quỹ lương thực tế
năm 2015)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X (Lấy số
liệu tổng quỹ lương năm 2016
theo mức lương 1.210.000 đ)
|
|
Tổng phụ cấp theo NĐ số 64/NĐ-CP, NĐ
số 116/2010/NĐ-CP và QĐ số 46/2009/QĐ-TTg
|
X
(Lấy theo số liệu tổng phụ…
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X (Lấy số liệu tổng
phụ cấp năm 2016 theo mức lương 1.210.000 đ)
|
III
|
Giường bệnh
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Giường bệnh kế hoạch
|
x
|
|
x
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Giường bệnh thực kê
|
x
|
|
x
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IV
|
Tổng thu BHYT (dòng
1+...7)
|
|
x
|
|
x
|
|
|
|
|
|
x
|
x
|
1
|
Khám bệnh
|
x
|
x
|
x
|
x
|
19
|
19
|
20
|
21
|
22
|
x
|
X
|
2
|
Ngày giường Điều trị nội trú
|
x
|
x
|
x
|
x
|
|
|
|
|
|
x
|
X
|
2.1
|
BV chuyên khoa YHCT, PHCN
|
x
|
x
|
x
|
x
|
|
87
|
85
|
82
|
80
|
x
|
X
|
2.2
|
Các Bệnh viện còn lại
|
x
|
x
|
x
|
x
|
120
|
110
|
95
|
92
|
88
|
x
|
X
|
3
|
Xét nghiệm
|
x
|
x
|
x
|
x
|
|
|
|
|
|
x
|
X
|
3.1
|
Xét nghiệm huyết học các
loại
|
x
|
x
|
x
|
x
|
0.107
|
x
|
x
|
3.2
|
Xét nghiệm hóa sinh các
loại
|
x
|
x
|
x
|
x
|
0.57
|
x
|
x
|
3.3
|
Xét nghiệm vi sinh các
loại
|
x
|
x
|
x
|
x
|
0.13
|
x
|
x
|
3.4
|
Xét nghiệm giải
phẫu bệnh các loại
|
x
|
x
|
x
|
x
|
0.286
|
x
|
x
|
4
|
Chẩn đoán hình ảnh
|
x
|
x
|
x
|
x
|
|
|
|
|
|
x
|
X
|
4.1
|
Chụp X Quang
(thường quy hoặc KTS)
|
x
|
x
|
x
|
x
|
14
|
x
|
x
|
4.2
|
Chụp CT Scan
|
x
|
x
|
x
|
x
|
|
|
|
|
|
x
|
x
|
|
- Dưới 32 lát cắt
|
x
|
x
|
x
|
x
|
50
|
x
|
x
|
|
- Từ 64 đến 128 lát
cắt
|
x
|
x
|
x
|
x
|
88
|
x
|
x
|
|
- Từ 256 lát cắt
|
x
|
x
|
x
|
x
|
106
|
x
|
x
|
4 3
|
Chụp MRI
|
x
|
x
|
x
|
x
|
99
|
x
|
x
|
4.4
|
Chụp mạch dưới DSA
|
x
|
x
|
x
|
x
|
367
|
x
|
x
|
4.5
|
Siêu âm
|
x
|
x
|
x
|
x
|
|
|
|
|
|
x
|
x
|
|
- Siêu âm thường
|
x
|
x
|
x
|
x
|
19
|
x
|
x
|
|
- Siêu Tim, mạch
máu
|
x
|
x
|
x
|
x
|
39
|
x
|
x
|
|
- Siêu âm để làm
can thiệp
|
x
|
x
|
x
|
x
|
95
|
x
|
x
|
4.6
|
Thăm dò chức năng
|
x
|
x
|
x
|
x
|
15
|
x
|
x
|
5
|
Phẫu thuật, thủ thuật
|
x
|
x
|
x
|
x
|
|
|
|
|
|
x
|
X
|
5.1
|
Phẫu thuật
|
x
|
x
|
x
|
x
|
|
|
|
|
|
x
|
x
|
a
|
Loại Đặc biệt
|
x
|
x
|
x
|
x
|
821
|
780
|
x
|
x
|
b
|
Loại I
|
x
|
x
|
x
|
x
|
499
|
470
|
x
|
x
|
c
|
Loại II
|
x
|
x
|
x
|
x
|
309
|
280
|
280
|
x
|
x
|
d
|
Loại III
|
x
|
x
|
x
|
x
|
209
|
180
|
180
|
x
|
x
|
đ
|
Dịch vụ chưa xếp tương
đương về kỹ thuật và chi phí
|
x
|
x
|
x
|
x
|
|
|
|
|
|
x
|
x
|
5.2
|
Thủ thuật
|
x
|
x
|
x
|
x
|
|
|
|
|
|
x
|
x
|
a
|
Loại Đặc biệt
|
x
|
x
|
x
|
x
|
158.5
|
140
|
140
|
x
|
x
|
b
|
Loại I
|
x
|
x
|
x
|
x
|
86
|
70
|
70
|
x
|
x
|
c
|
Loại II
|
x
|
x
|
x
|
x
|
57
|
45
|
45
|
x
|
x
|
d
|
Loại III
|
x
|
x
|
x
|
x
|
29.6
|
20
|
20
|
x
|
x
|
đ
|
Dịch vụ chưa xếp tương
đương về kỹ thuật
và chi phí
|
x
|
x
|
x
|
x
|
|
|
|
|
|
x
|
x
|
6
|
Thuốc, màu, dịch truyền, vật tư tiêu hao thay
thế (thu theo giá mua đấu thầu của BV)
|
|
x
|
|
x
|
|
|
|
|
|
x
|
|
7
|
Thu khác
|
|
x
|
|
x
|
|
|
|
|
|
|
|
V
|
Chênh lệch thiếu
(-), thừa (+) nguồn thu do kết cấu tiền lương so với số chi tiền
lương của đơn vị
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
x (= số liệu tại
dòng IV - số liệu tại dòng II)
|
VI
|
Dự toán chi NSNN
giao hàng năm (phần thường xuyên giao tự chủ)
|
x
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vào cột này (Lấy
theo số liệu giao năm 2016)
|
|
Trong đó chi tiền
lương
|
x
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
x
|
Hướng dẫn cách lập
(i) Cột đánh dấu (x): quy định điền số liệu.
(ii) Cách xác định tiền lương thu được tại
cột 10 của các dịch vụ: số lượng dịch vụ cột 3 (x) mức kết cấu tiền lương trung
bình theo hạng BV; Riêng các dịch vụ Xét nghiệm được tính bằng số tiền
thu được tại cột số 4 (x) đơn giá tiền lương tính trên doanh thu theo dịch vụ
quy định theo Hạng BV.
Ví dụ Cách xác định tiền lương thu được
tại cột 10 của các dịch vụ Xét nghiệm như sau: Tổng số tiền xét nghiệm
thu được của 3 tháng (3,4,5) năm 2016 là 1.000.000.000 đồng;
Đơn giá tiền lương trên 1.000 đồng doanh thu có tiền lương quy định theo các nhóm
xét nghiệm là 107 đồng; Dự kiến số tiền lương thu được khi giá xét nghiệm có kết cấu chi lương
là = 1.000.000.000
đ x 0,107 đ =
107.000.000 đồng (ghi vào cột 10).
|
…, ngày...
tháng... năm 2016
THỦ
TRƯỞNG ĐƠN VỊ
(Ký
tên, đóng dấu)
|
Thông tư 91/2016/TT-BTC Hướng dẫn xây dựng dự toán ngân sách nhà nước năm 2017 do Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành
MINISTRY OF
FINANCE
--------
|
SOCIALIST
REPUBLIC OF VIETNAM
Independence – Freedom – Happiness
---------------
|
No. 91/2016/TT-BTC
|
Hanoi, June 24,
2016
|
CIRCULAR ON
GUIDELINES FOR THE ESTIMATION OF THE STATE BUDGET IN 2017 Pursuant to the State Budget Law No.
83/2015/QH13 dated June 25, 2015; Pursuant to the Government’s Decree No.
215/2013/ND-CP dated December 23, 2013 on the functions, missions, authority
and organizational structure of the Ministry of Finance; At the request of the Head of the Department of
State Budget; Minister of Finance promulgates the Circular on
guidelines for the estimation of the state budget in 2017. Chapter I THE EVALUATION OF THE
IMPLEMENTATION OF MISSIONS FOR THE STATE BUDGET IN 2016 ... ... ... Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung TCVN. Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66 Ministries, central and local authorities shall
base on the following grounds to evaluate the state budget revenue and
expenditure in 2016: 1. The missions for the 2016’s state budget as
passed by the 13th National Assembly via the Resolution No. 99/2015/QH13 dated
November 11, 2015 on the estimation of the 2016's state budget and via the
Resolution No. 101/2015/QH13 dated November 14, 2015 on the allocation of the central
budget in 2016; and defined by the Prime Minister via the Decision No.
2100/QD-TTg and Decision No. 2101/QD-TTg dated November 28, 2015 on assignments
for the estimation of the 2016’s state budget, the Decision No. 2526/QD-TTg
dated December 31, 2015 on assignments for the planning of development
investment finances from the 2016’s state budget and other decisions on budget
replenishment during the operation of the 2016’s state budget. 2. Written instructions by the Government and Prime
Minister, including: Resolution No. 01/NQ-CP dated January 07, 2016 on missions
and primary solutions for directing and managing the implementation of the
economic - social development plan and the estimation of the state budget in
2016 (Resolution No. 01/NQ-CP); resolutions passed in the Government's monthly
scheduled meetings; the Directive No. 22/CT-TTg dated June 03, 2016 on
expediting the direction and management of the implementation of missions of
finance and state budget in 2016 (Directive No, 22/CT-TTg). 3. Circular No. 206/2015/TT-BTC dated December 24,
2015 by the Ministry of Finance on organizing the estimation of the 2016’s
state budget. 4. The advancement of the missions of finance and
state budget in the first 6 months; solutions as approved by competent authorities
for accomplishing the 2016’s state budget estimate beyond expectation. 5. Conclusions and propositions by specialized
agencies for administrative formality reform, inspection, audit, settlement of
complaints and denunciations, thrift and corruption eradication with regard to
the collection of revenues and disbursement of finances from the state budget;
tightening of financial discipline and regulations, prevention of losses of
budget revenues, prevention of transfer pricing, reclaiming of tax debts,
reduction of outstanding tax debts; outcome of social security policies,
benefits for meritorious individuals, financially challenged households, ethnic
minority communities, residents in remote areas; sustainment of expenditure for
national defense and security, political stability and social order. Article 2. Evaluation of the
collection of state budget revenues Forecast the circumstances of production and
business and fluctuations in market prices in the last 6 months, review and
assess influential factors and propose operational solutions to accomplish the
collection of the 2016’s state budget revenues beyond expectations according to
the approval of the National Assembly and People’s councils at various levels,
on the basis of the state budget revenues collected in the first 6 months, with
primary attention to: 1. The evaluation and analsysi of each factor that
affects the 2016’s state budget revenues, including: ... ... ... Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung TCVN. Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66 b) Pace of growth of total retail sale of goods and
of earnings from consumer services; c) Pace of surge in values of industrial
production; d) Increase and decrease in investments among types
of business ownership; dd) Enterprises’ access to loan capital and
capacities for new investment projects, expansion projects and in-depth
investments; circumstances of the real estate market. Dissect the impacts of fluctuations in the pricing
of crude oil and farm produce, the effects of drought, saltwater intrusion and
marine environment issues in certain provinces along the North Central coast,
the fulfillment of international economic integration commitments, the
implementation of the Government’s Decree No. 19-2016/NQ-CP dated April 28,
2016 on primary missions and solutions for augmenting the business environment
and national competitiveness in 2016 and 2017, with a vision towards 2020, the
implementation of policies on currency, credit, commerce, investment, pricing
and administrative formality reform, the implementation of the Decree No.
36a/NQ-CP dated October 14, 2015 on e-government, other factors' influence on
the economy, and the state budget revenues collected in the first 6 months, in
order to establish grounds for evaluating the state budget revenues collected
in the last 6 months of 2016. 2. Assess the implementation and accomplishment of
measures for the management of state budget revenues according to the Decree
No. 01/NQ-CP and Directive No. 22/CT-TTg; the implementation of tax policies,
including the alleviation of corporate income tax rate, as amended and effected
in 2016; the implementation of the Law No. 106/2016/QH13 on amendments to
certain articles of the Law on value added tax (VAT), Law on special
consumption tax (SCT) and Tax Administration Law; the implementation of the
Decree No. 1084/2015/UBTVQH13 on amendments to the schedule of natural resource
tax rates; the implementation of the Circular No. 195/2015/TT-BTC dated
November 24, 2015 by the Ministry of Finance on revision to the SCT-included
pricing of imports and domestically produced goods incurring the SCT; the
implementation of the Circular No. 61/2016/TT-BTC dated April 11, 2016 by the
Ministry of Finance on guidelines for the collection, payment and management of
profits and dividends from state-owned investments in enterprises; the
implementation of the Circular No. 36/2016/TT-BTC dated February 26, 2016 by
the Ministry of Finance on taxes levied on organizations and individuals
engaging in the exploration and drilling of oil and gas, and the implementation
of other documents, policies and regulations on taxes and fees in connection
with the collection of revenues in 2016. 3. Evaluate the settlement and reclaiming of
outstanding tax debts The result of the expedited and coerced reclaiming
of outstanding tax debts in 2016; the implementation of propositions by the
State Audit Office and Government Inspectorate, decisions by tax authorities
for reclaiming of tax arrears in connection with the implementation of plans
and missions for inspecting the compliance with tax laws. Ascertain tax debts that remain outstanding until
December 31, 2015, anticipate tax debts ensuing, written off and reclaimed in
2016 and total debts recorded until December 31, 2016. Moreover, outstanding
tax debts shall be summarized and classified fully and precisely as per
regulations. ... ... ... Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung TCVN. Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66 5. Verify the result of the coordination of
ministries, central bodies and local authorities in the administration and
eradication of difficulties and obstacles against the collection of state
budget revenues, auction sale of state-owned assets, auction sale of land use
rights. Moreover, relevant agencies shall inspect tax debts and expedite the
claiming of such debts, forestall losses and transfer pricing, detect and solve
hindrances. 6. Verify the result of the collection of fees,
administrative fines and other forfeits in the first 6 months and in the entire
year of 2016. Article 3. Evaluation of the
disbursement of finances for investment and development Ministries, central bodies and local authorities
shall aim attention at assessing the following matters: 1. The allocation and estimation of finances for
investment and development in 2016 a) The formulation and verification of proposals
and decisions on investments into public-funded projects and revising such
projects (if possible) in conformity to the Law on public investment and
written instructions by the Government and Prime Minister. b) The apportionment and assignment of finances
estimated for investment and development in 2016; i.e. the allocation and
assignment of finances for investment and development of projects and buildings
in 2016 according to the Law on public investment; the duration for allocating
finances and assigning plans to project investors; the result of the
arrangement of estimates for recovering advances from the state budget and
settling payments for infrastructure development under the state budget. c) The disbursement of finances for investment and
development in 2016; the implementation of investment and development plans in
2016, i.e. the workload performed and funds disbursed until the end of the 2nd
quarter of 2016 (including the workloads finished and advances), the
anticipation of remaining workloads and spending required until December 31,
2016 (provide detailed schedules for each project, data on total investments
approved, funds disbursed until the end of 2015, finances planned for 2016 and
explanations). The progress of vital programs and projects,
national target programs, projects that utilize ODA and concessional loans
(e.g. disbursement and capacity of counterpart financing). Determine the
possibility of disbursement of funds in excess of those estimated and assigned
(if applicable) for projects and programs utilizing ODA and concessional loans
as apportioned from the state budget and report such possibility to the
Ministry of Planning and Investment and the Ministry of Finance, which in turn
summarize and present data to the Prime Minister who makes a report thereof to
the Standing Committee of the National Assembly for approval. ... ... ... Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung TCVN. Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66 dd) Advances that the state budget has furnished,
without sources available for recouping such advances, to investment projects
until June 30, 2016. e) The mobilization and recouping of funds,
repayment of debts (including advances from unused funds of the State Treasury)
for infrastructure investment projects and programs. g) The finalization of accounting records of
investment projects completed, which specifies the information on: the quantity
of finished projects, whose accounting data has not been finalized, in late
June 2016 and at the end of 2016; reasons and solutions. h) Evaluate obstacles against the management of
investments according to the Law on public investment, the Law on construction
and relevant legislative documents; and propose solutions. 2. Assess the achievements in spending on
development assistance. a) The deployment of the Government’s preferential
investment credits (e.g. total level of credit growth, sources of funding for
implementing credit growth plans, subsidies from the state budget on interest
rate differences, etc.); beneficiaries and scope of incentives; entities
implementing credit policies; loan interest (e.g. justification of such rates,
interest rate, preferential interest rate policies in case of fluctuations in
market interest rates); reform of administrative formalities for processing
loan applications. b) The granting of credits to households that live
in or near poverty or have recently escaped poverty, to ethnic minority
households that are financially distressed, to students, to job seekers and to
overseas workers; the granting of loans to programs for clean water and rural
sanitation, etc. Each program that receives such loan(s) must be clearly
identified with regard to the scope and conditions of the loan, borrowers,
performance, outstanding debt, interest rate and amounts spent on covering
differences in interest rate, etc. c) The implementation of the 2016’s national
reserve plan, with regard to: purchase, sale, import, export, replacement and
distribution of the inventory in national reserve (e.g. details on the type,
quantity and value of items). Specify the quantity and type of purchases, for
supplementing or compensating the national reserve, being auctioned, contracted
and warehoused according to the plan until the time of reporting. Article 4. Evaluation of the
disbursement of regular spending ... ... ... Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung TCVN. Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66 2. The cessation and recouping of regular spending,
which have been assigned in estimates of ministries, central bodies and local
authorities at the start of the year but have not been allocated, and of those
that have been allocated but have not been utilized, have not been endorsed
with regard to the estimates or have not initiated any auctions for additional
provisions according to the Government’s Resolution No. 01/NQ-CP and the Prime
Minister's Directive No. 22/CT-TTg until June 30, 2016. 3. The result of the implementation of missions,
regulations, policies and regimes on spending, difficulties and obstacles
thereof, and solutions in 2016, as follows: a) For regimes and policies: Assess, in general,
all policies and regimes; scrutinize and propose revisions to policies and
regimes unfit for practical circumstances. b) The progress and result of the self-management
of and self-accountability for permanent tenure and administrative expenditure
according to the Government’s Decree No. 130/2005/ND-CP dated October 17, 2005
and its amendments as defined in the Decree No. 117/2013/ND-CP dated October
07, 2013. c) The implementation, in the first 6 months and
the entire year of 2016, of the missions defined in the Prime Minister's
Decision No. 695/QD-TTg dated May 21, 2015 on the scheme for implementing the
Government’s Decree No. 16/2015/ND-CP dated February 14, 2015 on the mechanism
of self management of public service agencies (Decree No. 16/2015/ND-CP); the
progress of self-management of public service agencies by sector (e.g.
education, health care, science and technology, etc.): Self-managed agencies by
type; schemes for the adjustment of public services' fees; effects on the state
budget (e.g. public service agencies' proceeds and their additional aids from
the state budget - if available). d) The evaluation of the state budget expenditure
for sectors shall focus on: Education, training and vocational instruction:
Evaluate the application of preferential policies for education, training and
vocational instruction and the adjustment of tuitions in 2016 according to the
Government’s Decree No. 86/2015/ND-CP. Ministries and central bodies shall
provide instructions to public tertiary education institutions, which were
approved by the Prime Minister to conduct the pilot project on new operational
mechanism via the Government’s Decree No, 77/NQ-CP dated October 24, 2014 on
the assessment of the progress and result of the project towards the end of
2016. Responsibilities of tertiary education institutions for fulfilling
commitments, responsibilities of ministries, agencies and provincial people’s
committees for inspecting, supervising, guiding and supporting tertiary
education institutions' piloting the project. Health care: Evaluate the application of
preferential policies for the sector of health care; the pricing of insured
health care and effects thereof according to the Joint Circular No.
37/2015/TTLT-BYT-BTC by the Ministry of Health and Ministry of Finance; the
classification of public service agencies’ self-management. Evaluate the implementation of the project for
easing hospitals’ overload via the Prime Minister’s Decision No. 92/QD-TTg
dated January 09, 2013. Evaluate the arrangement of resources for hygiene
assurance as per regulations. ... ... ... Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung TCVN. Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66 Evaluate the estimation of spending on purchase, discharge,
storage, insurance, etc. of articles in national reserve in the first 6 months
and the entire year of 2016; the implementation of the plans for purchasing
rice apportioned to full-day students and afforestation according to the Prime
Minister’s decisions. 4. Evaluate the application of regulations and
policies for mobilizing private sector’s engagement (e.g. sum and structure of
private entities’ resources for the development of industries; quantity of
infrastructures that receive investments from private entities; achievements;
obstacles, reasons and solutions). Article 5. Evaluation of the
implementation of national target programs and target programs 1. Ministries shall report the progress of national
target programs (NTPs) and target programs (TPs) in 2016 to 2020, which they
advocate, to the Prime Minister for approval. 2. Local authorities shall evaluate the allocation,
assignment and estimation of spending on NTPs and TPs; advantages, difficulties
and obstacles (if any) thereof. 3. Evaluate the disbursement of foreign finances
into TPs that are additionally funded by foreign entities, financial mechanisms
and recommendations (if any). 4. The ability to balance the local state budget
and mobilize private resources for local NTPs and TPs. Investigate reasons and
liabilities of relevant agencies if resources mobilized are lower than
expected. Article 6. Evaluation of the
assurance of finances for the adjustment of statutory pay rate in 2016 Make reports on permanent tenure, payroll fund,
allowances and benefits; determine the need and source of finances for salary
reform according to the Government’s Decree No. 47/2016/ND-CP dated May 26,
2016 on statutory pay rate for public officials, public employees and armed
forces’ personnel. ... ... ... Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung TCVN. Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66 Article 7. Evaluation of the
implementation of the 2016’s state budget missions in provinces and centrally
affiliated cities Apart from general requirements stated above,
provinces and centrally affiliated cities shall mainly assess the following
contents: 1. The mobilization of local financial resources
for the implementation of local socio-economic development missions. 2. The ability to balance the local budget
according to the estimate, past and future measures for balancing the local
budget under the circumstance that the local budget revenues hardly match the
estimate defined in the Directive No. 22/CT-TTg, as follows: increase in
revenue collected, reduction of spending, utilization of local financial
resources (50% of the local budget provisions, finances for salary reform, the
2015's budget in surplus, financial reserve fund, etc.). Quantify each resource
and amount in use and in surplus (if any). 3. The implementation of social security policies: 3.1. Regular policies included in the 2016’s
estimate: The social protection policy defined in the
Government’s Decree No. 136/2013/ND-CP dated October 21, 2013, the Law on the
Elderly and the Law on persons with disabilities; the policy on lunch subsidy
for children of 3 to 5 years of age according to the Prime Minister's Decision
No. 239/QD-TTg dated February 09, 2010 and Decision No. 60/2011/QD-TTg dated
October 26, 2011; the policy on supports for ethnic minority students in
boarding schools according to the Prime Minister's Decision No. 82/2006/QD-TTg
dated April 14, 2016; the policy on supports for day students according to the
Prime Minister Decision No. 85/2010/QD-TTg dated December 21, 2010; the policy
on supports for high school students in severely disadvantaged areas according
to the Prime Minister’s Decision No. 12/2013/QD-TTg dated January 24, 2013; the
policy on reduction and exemption of tuition and educational expenses for
students who live in or near poverty according to the Government's Decree No.
86/2015/ND-CP dated October 02, 2015; the policy on education aids for ethnic
minority students according to the Prime Minister's Decision No. 66/2013/QD-TTg
dated November 11, 2013; the policy on supports for disabled students who live
in or near poverty according to the Joint Circular No.
42/2013/TTLT-BGDDT-BLDTBXH-BTC dated December 31, 2013 by the Ministry of
Education and Training, Ministry of Labor - Invalids and Social affairs and
Ministry of Finance; the policy on health insurance subscription support for
poor people, ethnic minority compatriots, children under 6, individuals living
in near poverty, students, members of households that earn average living from
agriculture, forestry, aquaculture and salt farming; the policy on electricity
bill support for financially disturbed households according to the Prime
Minister’s Decision No. 28/2014/QD-TTg dated April 07, 2014; the policy on
supports for the protection and development of rice paddies according to the
Government’s Decree No. 35/2015/ND-CP dated April 13, 2015 on the management
and utilization of rice paddies; the policy on exemption of irrigation fee
according to the Government’s Decree No. 67/2012/ND-CP dated September 10,
2012; etc. (A report on each policy must specify beneficiaries and expenditure
in need according to the form no 13 of this Circular). 3.2. Other local policies: The policy on benefits for individuals having
engaged in national defense wars or in international missions; the policy on
residence supports for contributors to the revolution; the policy on supports
for households living in or near poverty, people of ethnic minority communities
or in severely disadvantaged areas (e.g. the fast and sustainable poverty
eradication program for meager districts according to the Government's
Resolution No. 30a/2008/NQ-CP dated December 27, 2008; supports regarding
productive and residential land, housing and domestic water for
poverty-stricken ethnic minority households, etc.); rice aid for students in
severely disadvantaged areas according to the Prime Minister's Decision No.
36/2013/QD-TTg dated June 18, 2013; the policy on supports for young intellectuals
volunteering to develop rural and mountainous areas in 2013 to 2020 according
to the Prime Minister’s Decision No. 1758/QD-TTg dated September 30, 2013; the
policy on unemployment insurance; the policy on supports for epidemic
prevention, impediment to and recovery from natural disasters, flood and storm,
famine rescue; the policy on supports for fishermen troubled pursuing or taking
off-shore fishing trips; the policy on preferential rate of loan interest and
on subsidy on interest rate differences, which reduce losses upon the
harvesting of farm produce or aquatic products; the policy on the development
of aquaculture according to the Government’s Decree No. 67/2014/ND-CP dated
July 07, 2014, etc. ... ... ... Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung TCVN. Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66 5. The allocation and assignment of spending from
land use revenues on local infrastructure projects, cadastral measurement and
documentation, certification of land use right, and the establishment of the
land development fund from land use revenues and land rent according to the
Government’s Decree No. 43/2014/ND-CP dated May 15, 2014. 6. The mobilization of finances into the local
budget for investing in infrastructure (including the mobilization and
arrangement of finances for repaying principal loan and interest until June 30,
2016), as follows: outstanding debts at the start of the year, estimated
amounts mobilized in the year, payables due, loan-derived outstanding debts
estimated until December 31, 2016. The loan-derived outstanding debts in the
local budget, as defined in Section 3, Article 8 of the Law on state budget,
shall include borrowings of the Government's development investment credits for
the reinforcement of canals, development of rural routes, and facilities for
aquaculture and rural trades (the detailed report on the local budget’s
outstanding debts, borrowings and debt repayment shall be subject to the form no
9 of this Circular). 7. The revenue from and spending on the lottery
business; the investment of lottery revenues into essential local public
buildings, particularly in education, health care and rural agriculture as per
regulations. 8. The implementation of the national target
program for new rural development: The quantity of communes that accomplish the
program and expenses specified by source (e.g. central budget, local budget,
government bond, etc.). 9. The implementation of the national target
program for poverty reduction: Expenses specified by source (e.g. central
budget, local budget, government bond, etc.). Chapter II ESTIMATION OF THE STATE
BUDGET IN 2017 Article 8. Objectives and
requirements 1. Since 2017 the second year of the 5-year socio-economic
development plan for 2016 to 2020, the first year to which the 2015's Law on
state budget applies and the first year of the state budget stabilization
period of 2017 to 2020, the said year is of extreme importance for the
implementation of objectives and missions in socio-economic development for the
entire period of 2016 to 2020 and targeted financial strategies towards 2020. ... ... ... Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung TCVN. Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66 3. The estimation of the 2017's state budget
revenues and expenditure shall adhere to the laws on the collection, dispensing
and management of the budget revenues and in conformity to the principles,
norms and rate of estimated regular allocations of the 2017’s state budget and
to the principles, norms and rate of investments from the state budget in 2016
to 2020 at the discretion of competent authorities. Be immersed in the policy
of thorough thrift and waste prevention upon the process of estimation. 4. Ministries, central bodies and local authorities
shall base on their assessments of the implementation of the 2016’s
socio-economic development missions, in line with the objectives and missions
of socio-economic development in 2017 and from 2016 to 2020 in connection with
industries, sectors and localities and the medium-term public investment plan
for 2016 to 2020, to determine the core and vital missions in 2017. They shall
actively prioritize the 2017’s expenditure by necessity and feasibility in
order to accomplish missions, programs and projects, which competent
authorities have approved, on the basis of allocations of the state budget and
other legitimate finances mobilized. 5. Ministries and central bodies that manage
industries and sectors shall continue scrutinizing, abrogating and integrating
overlapping, duplicate and inefficient regulations and policies (particularly
in connection with social security) intra vires or through competent
authorities. They shall only present new policies to competent authorities for
promulgation upon balancing resources. Moreover, they shall actively anticipate
every expenditure in need for the implementation of new policies, regulations
and missions that competent authorities have decided. 6. The estimation of the state budget shall conform
to the time limit defined in the 2015's Law on state budget. Legal grounds,
calculations and explanations shall be specified. Article 9. Estimation of the
state budget revenues The estimation of the 2017’s state budget revenues
shall adhere to current policies and regulations and record all revenues from
taxes, fees and other gains of the state budget according to the 2015's Law on
state budget on the basis of the strict evaluation of capacities to collect
state budget revenues in 2016 and the anticipation of investments, growth of
production and trading, commercial activities, import and export in 2017 with
due account for domestic and foreign factors. Moreover, such estimation shall
formulate increases and decreases that originate from the application of
amended legislative documents on taxation and the reduction of taxes as per
international commitments. Furthermore, such estimation shall record increases
that result from the intensification of inspections of entities' declaration
and payment of taxes, revenues detected through inspections and audits,
increases owing to drastic instructions on loss prevention, reclaiming of
outstanding tax debts from previous years, and receivables from investment
projects whose incentives expire. The revenues thereof into the 2017's state budget
shall be approximately 20 to 21% of the GDP. The average increase in domestic
revenues (excluding those from crude oil, land use subscription and lottery
business) is estimated to be at least 13 to 15% of that anticipated in 2016 (to
the exclusion of fluctuations caused by changes in policies). The average
increase in revenues from import and export is estimated to be at least 5 to 7%
of that anticipated in 2016. The actual increase in each locality shall be
subject to local conditions, characteristics and economic growth pace. The
guidance and designation of agencies managing taxpayers shall be governed by
separate instructions from the Ministry of Finance. 1. The estimation of domestic revenues a) When local authorities estimate state budget revenues
in their localities in 2017, they must, apart from fulfilling the said
objectives and requirements, amass the information on all local sources of
revenues (including the revenues collected in communes, wards and towns),
particularly taxes paid by foreign and domestic contractors that carry out
investment projects. ... ... ... Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung TCVN. Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66 c) Summarize the collection of all fees from the
licensing by central bodies and provincial people’s committees of mineral
mining; administrative fines, other fines and money confiscated as per the laws
and handled by central government agencies and local agencies; earnings from
the sale of state-owned properties, including those from the transfer or
conversion of lands under the management of government agencies, political
organizations, socio-political organizations, public service agencies,
single-member limited liability enterprises that are state-owned, or
enterprises in which a central or local body holds share prior to the
privatization or restructuring of such enterprises, and other central or local
organizations. d) Ministries, industry-based agencies and local
authorities must consider sources of revenues in connection with the
intensification of solutions on expediting and coercing the reclaiming of
taxes, inspections, encountering of transfer pricing, smuggling and trade
fraud, inspection and supervision of VAT refunds, stricter supervision, control
and prevention of losses on enterprises and businesspeople in the sector of
commerce and services as per the instructions by the Government, Prime Minister
and Ministry of Finance; revenues collected owing to the expediting of the
implementation of propositions of auditing agencies, government inspectorate
and function-assigned agencies. Also include are tax arrears reclaimed and to
be reclaimed for the state budget. 2. The estimation of revenues from import and
export Revenues from import and export shall be estimated: a) On the basis of the anticipated pace of the
growth of turnover of taxed goods and services imported and exported in the
context of integration, greater trade promotion, consolidation and expansion of
export markets; the transformation of the structure of goods, particularly
traditional ones that produce primary revenues and those that newly ensue. b) According to these primary factors: domestic and
international market prices of goods that produce major revenues; exchange
rates between Vietnam Dong and the currencies of strategic trade partners;
decrease in revenues due to the imposition of special preferential tax rates or
tax rebates amid the reduction of taxes as per free trade agreements signed and
to be signed; commercial advantages and technical barriers; scale and progress
of focal investment projects for which materials and equipment are imported;
and changes in domestic and foreign policies. 3. Fees paid to the budget and retained for later
spending as regulations. a) Pursuant to the Law on fees and the 2015’s Law
on state budget, certain fees re-defined as service price, from the budgetary
year of 2017, shall not be included in the list of amounts estimated for the
state budget; fees are fully contributed to the state budget while charges may
be retained partly or fully by public service agencies, which collect such
charges, and be deducted for government agencies whose activities are funded by
such charges. Ministries, central bodies and local authorities
shall review and report fees and charges, which are against regulations or
re-defined as service price, to competent authorities for abrogation or
exclusion, respectively, in accordance with the list defined in the Law on
fees. Each fee or charge shall be reported in details (i.e. the amounts
collected, retained for spending as per regulations, and contributed to the
state budget) to support the estimation of the fees and charges collected and
of the spending of fees retained. ... ... ... Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung TCVN. Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66 b) Receipts for function-based services, which are
not included in this list of fees and charges, and receipts re-defined as
service pricing shall not be a contribution to the state budget and not be
included in the estimate of fees and charges collected for the state budget;
however, such receipts must be separately estimated and planned with regard to
the spending of such receipts. The plan thereof shall be sent to supervisory
authorities as regulated. Article 10. Estimation of the
state budget expenditure When estimating the expenditure from the 2017’s
state budget, ministries, central bodies and local authorities shall focus on: 1. The estimation of the expenditure for
development investment a) From the year of 2017, the estimation of the
expenditure for development investment from the state budget shall include
investments financed by government bonds and earnings from the lottery
business. The government shall present the plan for issuance of government
bonds in 2017 to 2020 to the National Assembly for the latter's approval at the
2nd meeting of the 14th National Assembly. b) The estimation of the expenditure for
development investment from the state budget shall accord with the 2017’s plan
for socio-economic development, the 5-year plan for socio-economic development
from 2016 to 2020, the 5-year plan for medium-term public investments from 2016
to 2020 and the 10-year strategy of socio-economic development from 2011 to
2020. Such estimation shall adhere to the Law on public investment and shall
only allocate finances to projects and programs expectedly included in the
5-year plan for medium-term public investments from 2016 to 2020 in conformity
to principles, norms and rate of allocations for development investment from
the state budget from 2016 to 2020 as defined in the Resolution No.
1023/NQ-UBTVQH13 dated August 28, 2015 by the Standing Committee of the
National Assembly and the Prime Minister’s Decision No. 40/2015/QD-TTg dated
September 14, 2015. c) When estimating the expenditure for development
investment from the state budget, ministries, agencies and local authorities
shall specify details by sector as per the 2015's Law on state budget and
prioritize projects in the following order: (i) allocation of finances for the
completion and advancement of national target programs, projects of national
importance, target programs and projects greatly significant to the nation-wide
development of economy and society; (ii) counterpart financing of projects that
employ ODA and concessional loans from foreign sponsors; government's
investments in projects under public private partnership; settlement of
outstanding payables for infrastructure construction and recovery of advances;
(iii) remaining amounts allocated to new projects that satisfy all investment
formalities as regulated. d) If ministries, central bodies and local agencies
are permitted by competent authorities to source investments from the proceeds
of the sale of assets and collection of fee(s) for the use of land parcels on
which there is (are) building(s), the former shall estimate the expenditure for
development investment from such sources of finances and combine data in the
estimate of their expenditure for development investment according to the Prime
Minister’s decisions: No. 11/2016/QD-TTg dated March 07, 2016, No.
69/2014/QD-TTg dated December 10, 2014, No. 71/2014/QD-TTg dated February 15,
2014, No. 140/2008/QD-TTg dated October 21, 2008 and No. 09/2007/QD-TTg dated
January 19, 2007. dd) Estimate the subsidy on differences in interest
rates of the Government's loans for investment or social support by anticipate
the 2017’s changes in beneficiaries, policies and missions according to the
2016’s situations (the anticipation of effects upon the application of the new
poverty line according to the Prime Minister’s Decision No. 59/2015/QD-TTg
dated November 19, 2015 on multi-sided poverty guidelines for the period of
2016 to 2020). ... ... ... Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung TCVN. Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66 From 2017, the spending on the national reserve
shall be regarded as the state budget expenditure and excluded from the
expenditure for development investment. Pursuant to the strategy for the
development of the national reserve toward 2020, to the national reserve
targets defined in the Law on national reserve and to the national reserve
inventory anticipated until December 31, 2016, ministries and central bodies
managing the national reserve shall plan the increase in purchases (enumerate
each item in the national reserve), decrease in stock output and renewal of
items in the national reserve. Moreover, they shall estimate the state budget
expenditure for the 2017’s purchases for the national reserve on the principle
of thorough thrift, focus on tactical necessities that are frequently consumed
and useful in time of emergency, priority over nationally reserved items for
prevention of and recovery from natural disasters, epidemic, fire, starvation,
national defense and security. 3. The estimation of the regular expenditure a) Ministries, central bodies and local authorities
shall consider the 2017's political missions, socio-economic development
plan(s) and estimate of budgetary revenues and expenditure to estimate the
regular expenditure by sector in line with policies, regulations, principles,
norms and rate of allocations for regular expenditure from the state budget in
2017. Ministries, central and local bodies and agencies
that utilize the state budget shall estimate the regular expenditure according
to the nature of funds on the basis of thorough thrift. The estimation of the
expenditure for the purchase, maintenance and repair of assets shall be subject
to regulated standards, norms and regimes of the management and utilization of
state-owned assets. The estimation of the expenditure for purchases of
machinery and equipment as per the Prime Minister’s Decision No. 58/2015/QD-TTg
dated November 17, 2015 and the estimation of the expenditure for purchases of
vehicles shall only proceed if existing vehicles, after scrutinized,
re-arranged and handled, do not suffice in standard and norm as defined in the
Prime Minister’s Decision No. 32/2015/QD-TTg dated August 04, 2015. Downsize
festivities, meetings, seminars, closing ceremonies, signing ceremonies,
commencement ceremonies, title awarding and guest reception events as much as
possible; and minimize allocations for overseas research trips, exploration
trips and other unnecessary or non-exigent missions. b) Estimate the administrative expenditure in
connection with the schedule for downsizing of tenure and restructuring of the
administrative system from 2016 to 2020 according to the Politburo’s Resolution
No. 39-NQ/TW on tenure downsizing and public personnel restructuring; boost
revenues, exercise thrift and downsize tenure faster than scheduled in order to
elevate public personnel's income. c) Ministries, central bodies and local authorities
shall strictly embrace the schedule for pricing of public services funded by
the state budget according to the Government’s Decree No. 16/2015/ND-CP,
expedite public service agencies' self-management, calculate the possibility of
increase in public service agencies' revenues by sector as to lessen financial
aids from the state budget. Determine the capacity of reserving fund(s),
thereof, for higher direct aids to contributors to the revolution,
poverty-stricken people and beneficiaries of regulated benefits as to allow
them to access and use basic and necessary public services, and for higher
spending on missions to which no source of revenues is available with the aim
of restructuring the budgetary expenditure by sector and restructuring the
state budget expenditure gradually. d) Formulate and include in the estimate the
regular sector-based expenditure of ministries, central and local bodies, the
spending on operations of functional units that enforce administrative fines,
and previous spending sourced from fees and charges that collecting units
collect and retain but, according to the 2015's Law on state budget, shall be
contributed to the state budget. dd) Further notice for the estimation of the 2017’s
state budget: - Special spending and subsidy: From 2017, special
spending and subsidies shall be categorized into relevant budgetary allocations
and shall not be separately disbursed. Ministries, central and local bodies,
whose missions receive such funding, shall formulate and present a detailed
estimate with specific explanations to the Ministry of Finance, which shall
summarize and report data to competent authorities for approval. ... ... ... Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung TCVN. Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66 + Regular function-based missions (including the
regular operational expenses of science and technology organizations) shall be
estimated according to the Joint Circular No. 121/2014/TTLT-BTC-BKHCN dated
August 25, 2014 by the Ministry of Finance and Ministry of Science and
Technology on guidelines for the estimation, management, utilization and
finalization of expenditure for regular function-based missions of public
organizations in science and technology. + The spending on the science and technology
missions at national, ministerial and grass-rote level and the competent
authorities’ management of science and technology missions shall be estimated
according to the Joint Circular No. 55/2015/TTLT-BTC-BKHCN dated April 22, 2015
by the Ministry of Finance and Ministry of Science and Technology on guidelines
for the limitation, estimation and finalization of expenditure for state-funded
science and technology missions. + Other non-regular missions of science and
technology organizations shall be estimated as per the 2015’s Law on state
budget and guiding documents. - Spending on education and training: Explain the
grounds for estimating the expenditure for exempting and reducing tuitions,
providing educational aids, granting seniority pay and incentives to teachers
and education management personnel in severely disadvantaged areas, etc. - Spending on health care: Explain the grounds for
calculating the expenditure required to implement the hospital overload
reduction scheme in 2017 by project, mission and source of fund; assure that
the state budget expenditure cover salary and particular allowances that have
not been included in medical service prices and epidemic control allowances as
per regulations; estimate the expenditure for examining, verifying and
disposing unsafe food, inspecting, preventing and combating contraband,
commercial fraud and counterfeits with regard to food safety and hygiene, etc. - Spending on economic tasks: Formulate figures
according to the workload assigned by competent authorities, regulations and
rate of budgetary allocations; focus the spending on essential missions such as
the maintenance of vital economic infrastructure (e.g. traffic, irrigation,
etc.) in order to increase the lifetime of works and efficiency of investments;
the activities of land planning; the advancement of agriculture, forestry,
fishery, industry; the marking of border lines; the supporting of aquaculture;
etc. - Spending on administration, backed by clear
explanation of: + The quantity of tenured positions in 2017 (the
number defined by competent authorities in 2016 - tenured positions removed and
added in 2016), including the actual number of tenured positions upon
estimation and the amount of tenured positions approved but vacant (if any). + Formulate the fund(s) of salary and allowances on
the basis of the statutory pay rate of VND 1,210,000 per month (in 12 months)
as guaranteed by the state budget, as follows: (i) The fund(s) of salary
and allowances for tenured positions approved and actually filled until the
time of estimation, as formulated according to the salary grade, rank and
position; the salary-related allowances and regulated contributions (i.e.
social insurance, unemployment insurance, health insurance and labor union membership
fee); (ii) the fund(s) of salary and allowances for tenured positions
approved but vacant, as anticipated according to the statutory pay rate of VND
1,210,000 per month, salary rate of 2.34 per tenured position and regulated
contributions. ... ... ... Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung TCVN. Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66 4. Ministries in charge of sectors and industries,
apart from estimating the state budget revenues and expenditure in 2017 (in
which they are directly involved), shall calculate the expenditure for
implementing policies and mechanisms promulgated by competent authorities in
2017. Detailed explanation of such calculations must be enclosed. 5. Financing of salary reform In 2017, the mechanism for financing of salary
reform shall progress to augment the statutory pay rate more than VND 1,210,000
per month (if applicable) as per regulations. 6. The estimation of the expenditure for national
target programs and target programs. Ministries presiding at national target programs
and target programs shall base on the Prime Minister’s approvals of such
programs to estimate the expenditure thereof, as follows: - The expenditure for development investment in
line with the plan for medium-term public investments in 2016 to 2020 and in
conformity with the norms and rate of the state budget expenditure for
development investment in 2016 to 2020 are stated in the Prime Minister's
Decision No. 40/2015/QD-TTg dated September 14, 2015. - The regular expenditure for national target
programs and target programs connects with the formulation of the 2017's
objectives and missions. 7. For projects and programs funded by the official
development assistance (ODA) and concessional loans Estimate the 2017’s budget as per the Law on state
budget, Law on public debt management, Law on public investment and guiding
documents, and specify sponsors' ODAs, concessional loans, grant aids,
counterpart finances by project or program according to the nature of funds in
use (for development investment and function-based operation) by project and
sector. ... ... ... Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung TCVN. Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66 The agencies governing joint programs and projects
of ministries, central and local bodies shall prepare and send the detailed
estimate with specific grounds of allocations for each ministry, each central
body and each local authority to the Ministry of Finance and Ministry of
Planning and Investment, which shall summarize and present data to competent
authorities for approval. 8. Provisions for the state budget The state budget and local budgets at various
levels shall arrange budgetary provisions according to the 2015's Law on state
budget as to make an active response to natural disasters, flood, epidemic,
vital and urgent missions beyond estimation. 9. The estimation the expenditure sourced from
revenues retained as per regulations Ministries, central and local bodies shall estimate
the expenditure sourced from regulated revenues retained (i.e. fees collected
and cash mobilized) as per Section 1 and 3 of this Article. Such expenditure
shall be incorporated into the estimates of budgetary expenditure of
ministries, central and local bodies. 10. Ministries, central and local bodies shall base
on the examination of the 2017's budgetary revenues and expenditure to estimate
the spending by sector minutely according to the 2015’s Law on state budget for
each mission and each subordinate unit receiving funds. Ministries, central
bodies and provincial authorities, after discussing matters with the Ministry
of Finance and Ministry of Planning and Investment, shall promptly plan the
relevant budgetary allocations estimated for 2017 as to apply for competent
authorities' approval of the allocations and to assign the budgetary estimates
to funded units, upon their receipt of the Prime Minister's budget estimates,
before December 31, 2016 as per the 2015's Law on state budget. 11. Ministries, central bodies and local agencies
shall make report(s) on the 2016's financial revenues and spending and on the
2017’s anticipated revenues and spending in connection with off-budget
financial funds under their management as per Section 11, Article 8 of the
2015’s Law on state budget. Such report(s) shall be submitted with the estimate
of the 2017’s state budget. Article 11. Estimation of
local budget The year of 2017 shall be the first year of the
local budget stabilization period of 2017 to 2020 as defined in the 2015‘s Law
on state budget. The estimation of the revenues and expenditure in 2017 and
from 2017 to 2020 shall adhere to the national and local objectives and
missions of socio-economic development in 2017 and from 2016 to 2020. Sources
of revenues and funded missions shall be arranged on according to the 2015‘s
Law on state budget and guiding documents, principles, norms and rate of
allocations (for development investment and regular activities) with the aim of
maintaining resources for implementing policies and regulations that the
central government has promulgated in conformity to the Law on state budget. ... ... ... Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung TCVN. Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66 1. The estimation of local budget revenues Local authorities shall estimate all revenues
sourced from taxes, fees, charges and other proceeds collected locally as per
Article 7 of the 2015’s Law on state budget and relevant laws. Consider the objects and plans of socio-economic
development for 5-year period of 2016 to 2020 and the feasibility of
socio-economic norms and the 2016’s budget to calculate fully and precisely
each regulated revenue by sector on the basis of the anticipated pace of
economic growth and scope of state budget revenues as per the 2015's Law on
state budget, of the 2017's revenues anticipated by industry and by sector, of
economic units of each locality and local revenues having recently ensued.
Analyze and evaluate particular factors that influence proceeds estimated for
the 2017’s state budget by locality, by sector, by revenue and by tax. 2. The estimation of the local budget expenditure Determine the proportion (%) of revenues of the
central budget to the local budget and the supplementary amounts (if any) from
the central budget to the local budget on the basis of the estimate of local
revenues for the state budget, the local budget revenues fully retained as per
the 2015’s Law on state budget, the balanced expenditure from the local budget
according to the norms and rate of budgetary allocations (for development
investment and regular activities) in conformity to the Resolution of the
Standing Committee of the National Assembly and the Prime Minister’s decisions.
Departments of Finance shall lead and coordinate with relevant agencies,
thereof, consider the local missions of socio-economic development from 2016 to
2020, the 2017's objectives of socio-economic development, the current
regulations and policies on spending and local circumstances, to provide
counsels to the provincial People's Committees, which shall present data to the
equivalent People's Councils for decisions on: The gradation of revenue sources
and funded missions in the budget stabilization period of 2017 to 2020, the
rating of allocations from the local budget in 2017 for each inferior local
authority, as to determine the supplementary amounts from the budget to the
lower ones and the apportionment (%) of revenues for the budgets of various
local authorities during the stabilization period of 2017 to 2020 in line with
local circumstances. The rate of allocations from the local budget to vital
funded missions (e.g. education, vocational training, science and technology)
shall be maintained at least on a par with the demands stated in the
resolutions of the Vietnam Communist Party, decisions of the National Assembly
and the assignment by the Prime Minister (the estimated expenditure for science
and technology research is only arranged on at provincial level but not at
district or communal level as per the 2015's Law on state budget). Moreover,
these primary contents shall be actualized: a) For the estimation of the local budget expenditure
for development investment: Base on the Law on public investment , the
requirements for the planning of medium-term public investments from 2016 to
2020, and the estimate of the local budget expenditure for development
investment as per the Prime Minister’s Decision No. 40/2015/QD-TTg dated
September 14, 2015 on the principles, norms and rate of allocations for
development investment from the state budget from 2016 to 2020, in order to
prioritize finances for the construction of infrastructure, investment into
vital local projects and buildings to be soon operated in 2017; scrutinize and
supervise minutely the allocations estimated for economic infrastructure
projects, e.g. economic zones and industrial parks, particularly those
essential to the development of local and regional economy and society, focus
on the eradication and reduction of poverty, create jobs, cope with social
unrest; etc. Counsels and supervisory opinions from central bodies, critics
from professional and social organizations and relevant local agencies must be
actively sought after prior to such actions as to maintain the general economic
efficiency of the locality and the entire region. b) Estimate the targeted supplementary capital
outlay disbursed from the central budget to the local budget according to the
balancing of the local budget, the estimation of targeted supplementary amounts
disbursed from the central budget to the local budget in 2016, the current
policies and regulations, the vital programs and missions that progress under
targeted supplementary finances given by the central authorities to localities,
the National Assembly's resolution(s) on national target programs and target
programs, the norms and rate of allocations for development investment and the
public investment plan for 2016 to 2020. c) Arrange the counterpart finances adequately for
local ODA projects intra vires; formulate and arrange resources in active
manner to settle financial liabilities for infrastructure construction and
mature debts derived from funds mobilized. d) Arrange the finances estimated for development
investment, which are sourced from land use levy, into economic and social
infrastructure, relocation, resettlement and preparation of construction
grounds; allocation finances to establish the land development fund in active
manner according to the Government's Decree No. 43/2014/ND-CP dated May 15,
2014. At least 10% of the levy of land use and land rent shall be spent on land
measurement and registration, cadastral documentation and certification of land
use right according to the Prime Minister's Directive No. 1474/CT-TTg dated
August 24, 2011 and Directive No. 05/CT-TTg dated April 04, 2013. ... ... ... Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung TCVN. Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66 e) Local authorities shall actively formulate the
missions on infrastructure development investment, arrange the local budget and
financial resources as regulated for such missions, and reduce dependence on
supplementary funds from the central budget in accordance with the Politburo’s
resolutions, Prime Minister’s decisions, objectives, missions and demand of
regulated investments, result of investments finished in 2015 and possibly made
in 2016. g) Estimate the 2017’s budgetary expenditure and
actively formulate resources as per regulations for salary reform. h) Estimate the expenditure for repayment of
principal loan and interest: Pursuant to Section 3, Article 8 of the 2002’s Law
on state budget, provinces can mobilize domestic finances into the provincial
budget for later investments and arrange funds from their balanced capital for
annual development investment to repay the interest and principal loans
mobilized. Pursuant to the 2015’s Law on state budget, from the year of 2017: - Arrange the separate expenditure for payment of
interest, fees and other expenses from the balanced local budget. - Arrange resources defined in Point a, Section
3.4, Clause 3 of this Article to repay principal loans. If loan debts estimated
until December 31, 2016 exceed the loan debt limit defined in the 2015's Law on
state budget, the budget estimates for 2017 and subsequent years must reserve
the local budget revenues apportioned by level and reduce the medium-term
public investments planned for 2016 to 2020 for repayment of principal loans
and for maintaining of the loan debt balance below the local loan debt limit
defined in the 2015’s Law on state budget. 3. Local budget deficit: Local authorities shall
propose the level of provincial budget deficit for 2017 on the basis of the
loan debt limit defined in the 2015’s Law on state budget, loan debts actually
incurred until the end of 2016 and demand for additional finances for
development investment and repayment of debts. Ministry of Finance shall consider the limit of
public debts and capacity of mobilizing domestic finances for repayment of
debts to propose the general level of state budget deficit, including the
deficit levels of the central budget, total and separate local budgets (if
applicable), and present such proposition to competent authorities for approval
in conformity to the 2015's Law on state budget. Local authorities, in addition to their proposal of
the local budget deficit as per Section 5, Article 7 of the 2015’s Law on state
budget, shall determine the total level of borrowing for the local budget,
including borrowings for offsetting the local budget deficit and for repayment
of principal loans; as follows: ... ... ... Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung TCVN. Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66 a) Domestic loan sourced from the issuance from
municipal bonds and other domestic loans gained as per the laws; b) Loans that the Government relends to local
budgets. 3.2. Borrowings for offsetting the budget deficit
as stated in Section 3.1 above do not include those for repayment of principal
loans. 3.3. Local budget deficit is permissible on the
following conditions: a) Only for medium-term public investments into the
projects approved by the provincial People’s Council as per Point a, Section 5,
Article 7 of the Law on state budget; b) A province's budget deficit per year shall not
exceed the level of annual budget deficit that the National Assembly sets for
the province as per Point c, Section 5, Article 7 of the Law on state budget; c) Loan debts payable in the fiscal year prior to
the year of estimation do not become overdue in 90 days from the end of such
fiscal year. Ministry of Finance shall present special circumstances to the
National Assembly for the latter’s decisions; d) Borrowings for offsetting the local budget
deficit shall be primarily sourced from medium-term and long-term loans. On
annual basis, the Ministry of Finance shall consider the capital market’s
occurrences and present data to the Government and the National Assembly for
their regulation of the minimum proportion of medium-term and long-term loans
for offsetting the local budget deficit; dd) In comparison with the loan debt limit, the
loan debt balance of the local budget shall consist of debts sourced from:
loans from the State Treasury, loans from the Vietnam Development Bank,
municipal bonds, foreign loans that the Government relends and other domestic
loans as per the laws. The debt balance of the local budget, including
borrowings for offsetting deficit as estimated, shall not exceed the limit of
loan debt defined in Section 6, Article 7 of the 2015's Law on state budget. ... ... ... Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung TCVN. Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66 3.4. Repayment of principal loans a) Resources for repayment of principal loans: - Borrowings for repayment of principal loans, as
defined by the National Assembly and provincial People’s Council on annual
basis; - Provinces' local budget revenues in surplus (i.e.
the total provincial budget revenues estimated is larger than the total
provincial budget expenditure estimated for a province in a fiscal year); - Surplus from the central budget and provincial
budget as per Section 1, Article 72 of the Law on state budget; - Revenues increased and spending spared in
comparison with the estimate upon the adherence to the state budget as per
Point a, Section 2, Article 59 of the Law on state budget; b) Principal loans due must be prepaid fully and
punctually according to commitments and signed contracts. c) Repayment of principal loans shall be subjected
to the management and accounting of the State Treasury. Chapter III ... ... ... Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung TCVN. Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66 Article 12. Responsibilities
for ministries and agencies that manage national target programs and target
programs 1. Coordinate with relevant ministries, central
bodies and local authorities in anticipating the missions and expenditure for
national target programs and target programs in 2017 and deliver such
information to the Ministry of Finance and Ministry of Planning and Investment
by July 20, 2016. 2. Plan allocations estimated for 2017 for each
ministry, central body and province and send such plans to the Ministry of
Finance and Ministry of Planning and Investment for their summarization by the
time limit defined in the written notice by the Ministry of Finance and
Ministry of Planning and Investment of the 2017’s expenditure for national
target programs and target programs. Article 13. Responsibilities
of ministries, central bodies and local authorities 1. Ministries, central bodies and provincial
People’s Committees shall consider figures verified and announced to provide
guidelines and such figures on budgetary revenues and expenditure to inferior
recipients of funds and subordinate budgets as per regulations. 2. Ministry of Planning and Investment shall lead
and cooperate with the Ministry of Finance in planning allocations for
development investment (including the expenditure for development investment
through national target programs and target programs) and deliver such plan to
the Ministry of Finance by August 31, 2016. 3. Ministries and agencies managing the national
reserve shall plan the national reserve, estimate the budgetary spending on the
national reserve and send such information to the Ministry of Finance by July
20, 2016. 4. The estimation, summarization and reporting of
the 2017’s budget shall abide by the 2015’s Law on state budget, Law on public
investment, guiding documents and this Circular’s guidelines. Since guiding
documents for the 2015’s Law on state budget are not yet promulgated,
ministries and central bodies shall use the report forms in the Circular No.
59/2003/TT-BTC dated June 23, 2003 by the Ministry of Finance and other forms
defined in this Circular. Local authorities shall use report forms defined in
this Circular. Reports must be sent to the Ministry of Finance and Ministry of
Planning and Investment by July 20, 2016. Article 14. Discussion of
estimates and forms for estimation and reporting of the 2017's state budget ... ... ... Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung TCVN. Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66 2. Ministries and central bodies shall: Summarize and report the budget estimates to the
Ministry of Finance via the forms defined in the Circular No. 59/2003/TT-BTC,
additional forms (Form No. 2, 20, 21, 22, 23, 24, 25a, 25b, 26a and 26b) as
defined in this Circular and the forms defined in the Joint Circular No.
71/2014/TTLT-BTC-BNV dated May 30, 2014 by the Ministry of Finance and Ministry
of Home affairs on guidelines for the implementation of the Government’s Decree
No. 130/2005/ND-CP dated October 17, 2005 on government authorities’
self-management and self-accountability in spending on administration, the
Government's Decree No. 117/2013/ND-CP dated May 30, 2013 on amendments to
certain articles of the Decree No. 130/2005/ND-CP. The budget estimate shall be
specific to each essential mission of ministries and agencies; therefore, the
budget estimate of each ministry or central body shall be reported to the
National Assembly. 3. Local authorities shall: Summarize and estimate
the local budget and make reports to the Ministry of Finance via the forms
(Form No. 1, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 and 19) as
defined in this Circular. Article 15. Implementation 1. This Circular comes into effect as of August 10,
2016. The content, procedure and time for the estimation of the 2017's state budget
shall abide by the 2015's Law on state budget and this Circular’s guidelines. 2. During the estimation of the 2017’s state
budget, the Ministry of Finance shall announce further guidelines if new
policies and regulations are promulgated. Ministries, central and local
authorities, state-owned business groups and corporations shall report
difficulties regarding the estimation of the 2017's state budget to the
Ministry of Finance for timely solutions./. p.p. MINISTER
DEPUTY MINISTER
Huynh Quang Hai ... ... ... Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung TCVN. Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66
Thông tư 91/2016/TT-BTC ngày 24/06/2016 Hướng dẫn xây dựng dự toán ngân sách nhà nước năm 2017 do Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành
46.092
|
NỘI DUNG SỬA ĐỔI, HƯỚNG DẪN
Văn bản bị thay thế
Văn bản thay thế
Chú thích
Chú thích:
Rà chuột vào nội dụng văn bản để sử dụng.
<Nội dung> = Nội dung hai
văn bản đều có;
<Nội dung> =
Nội dung văn bản cũ có, văn bản mới không có;
<Nội dung> = Nội dung văn
bản cũ không có, văn bản mới có;
<Nội dung> = Nội dung được sửa đổi, bổ
sung.
Click trái để xem cụ thể từng nội dung cần so sánh
và cố định bảng so sánh.
Click phải để xem những nội dung sửa đổi, bổ sung.
Double click để xem tất cả nội dung không có thay
thế tương ứng.
Tắt so sánh [X] để
trở về trạng thái rà chuột ban đầu.
FILE ĐƯỢC ĐÍNH KÈM THEO VĂN BẢN
FILE ATTACHED TO DOCUMENT
|
|
|
Địa chỉ:
|
17 Nguyễn Gia Thiều, P. Võ Thị Sáu, Q.3, TP.HCM
|
Điện thoại:
|
(028) 3930 3279 (06 lines)
|
E-mail:
|
info@ThuVienPhapLuat.vn
|
|
|
TP. HCM, ngày 31/05/2021
Thưa Quý khách,
Đúng 14 tháng trước, ngày 31/3/2020, THƯ VIỆN PHÁP LUẬT đã bật Thông báo này, và nay 31/5/2021 xin bật lại.
Hơn 1 năm qua, dù nhiều khó khăn, chúng ta cũng đã đánh thắng Covid 19 trong 3 trận đầu. Trận 4 này, với chỉ đạo quyết liệt của Chính phủ, chắc chắn chúng ta lại thắng.
Là sản phẩm online, nên 250 nhân sự chúng tôi vừa làm việc tại trụ sở, vừa làm việc từ xa qua Internet ngay từ đầu tháng 5/2021.
Sứ mệnh của THƯ VIỆN PHÁP LUẬT là:
sử dụng công nghệ cao để tổ chức lại hệ thống văn bản pháp luật,
và kết nối cộng đồng Dân Luật Việt Nam,
nhằm:
Giúp công chúng “…loại rủi ro pháp lý, nắm cơ hội làm giàu…”,
và cùng công chúng xây dựng, thụ hưởng một xã hội pháp quyền trong tương lai gần;
Chúng tôi cam kết dịch vụ sẽ được cung ứng bình thường trong mọi tình huống.
THÔNG BÁO
về Lưu trữ, Sử dụng Thông tin Khách hàng
Kính gửi: Quý Thành viên,
Nghị định 13/2023/NĐ-CP về Bảo vệ dữ liệu cá nhân (hiệu lực từ ngày 01/07/2023) yêu cầu xác nhận sự đồng ý của thành viên khi thu thập, lưu trữ, sử dụng thông tin mà quý khách đã cung cấp trong quá trình đăng ký, sử dụng sản phẩm, dịch vụ của THƯ VIỆN PHÁP LUẬT.
Quý Thành viên xác nhận giúp THƯ VIỆN PHÁP LUẬT được tiếp tục lưu trữ, sử dụng những thông tin mà Quý Thành viên đã, đang và sẽ cung cấp khi tiếp tục sử dụng dịch vụ.
Thực hiện Nghị định 13/2023/NĐ-CP, chúng tôi cập nhật Quy chế và Thỏa thuận Bảo về Dữ liệu cá nhân bên dưới.
Trân trọng cảm ơn Quý Thành viên.
Tôi đã đọc và đồng ý Quy chế và Thỏa thuận Bảo vệ Dữ liệu cá nhân
Tiếp tục sử dụng
Ngọc OanhHỗ trợ trực tuyến
Chào mừng anh (chị) đến với
THƯ VIỆN PHÁP LUẬT
Hãy để chúng tôi hỗ trợ thông tin đến anh (chị)!
Cảm ơn đã dùng ThuVienPhapLuat.vn
- Bạn vừa bị Đăng xuất khỏi Tài khoản .
-
Hiện tại có đủ người dùng cùng lúc,
nên khi người thứ vào thì bạn bị Đăng xuất.
- Có phải do Tài khoản của bạn bị lộ mật khẩu
nên nhiều người khác vào dùng?
- Hỗ trợ: (028) 3930.3279 _ 0906.229966
- Xin lỗi Quý khách vì sự bất tiện này!
Tài khoản hiện đã đủ người
dùng cùng thời điểm.
Quý khách Đăng nhập vào thì sẽ
có 1 người khác bị Đăng xuất.
Tài khoản của Quý Khách đẵ đăng nhập quá nhiều lần trên nhiều thiết bị khác nhau, Quý Khách có thể vào đây để xem chi tiết lịch sử đăng nhập
Có thể tài khoản của bạn đã bị rò rỉ mật khẩu và mất bảo mật, xin vui lòng đổi mật khẩu tại đây để tiếp tục sử dụng
|
|