Nghị quyết 79/NQ-HĐND 2020 dự toán thu ngân sách nhà nước tỉnh Khánh Hòa

• Số hiệu: 79/NQ-HĐND
• Loại văn bản: Nghị quyết
• Nơi ban hành: Tỉnh Khánh Hòa
• Người ký: Trần Mạnh Dũng
• Ngày ban hành: 07/12/2020

HỘI ĐỒNG NHÂN DÂN TỈNH KHÁNH HÒA -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: 79/NQ-HĐND	Khánh Hòa, ngày 07 tháng 12 năm 2020

NGHỊ QUYẾT

VỀ DỰ TOÁN THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN, THU, CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG NĂM 2021

HỘI ĐỒNG NHÂN DÂN TỈNH KHÁNH HÒA
KHÓA VI, KỲ HỌP THỨ 13

Căn cứ Luật Tổ chức chính quyền địa phương năm 2015 đã được sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Tổ chức chính quyền địa phương năm 2019;

Căn cứ Nghị định số 31/2017/NĐ-CP ngày 23 tháng 3 năm 2017 của Chính phủ ban hành quy chế lập, thẩm tra, quyết định kế hoạch tài chính 05 năm địa phương, kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương, kế hoạch tài chính - ngân sách nhà nước 03 năm địa phương, dự toán và phân bổ ngân sách địa phương, phê chuẩn quyết toán ngân sách địa phương hàng năm;

Căn cứ Quyết định số 2042/QĐ-BTC ngày 03 tháng 12 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc giao dự toán ngân sách nhà nước năm 2021;

Xét Báo cáo số 225/BC-UBND ngày 23 tháng 11 năm 2020 của Ủy ban nhân dân tỉnh; Báo cáo thẩm tra số 149/BC-HĐND ngày 04 tháng 12 năm 2020 của Ban Kinh tế - Ngân sách Hội đồng nhân dân tỉnh và ý kiến thảo luận của đại biểu Hội đồng nhân dân tại kỳ họp.

QUYẾT NGHỊ:

Điều 1. Thông qua dự toán thu ngân sách nhà nước (NSNN) trên địa bàn năm 2021 như sau:

1. Tổng thu NSNN phát sinh trên địa bàn	:	13.758.200 triệu đồng
- Thu nội địa	:	11.508.200 triệu đồng
- Thu từ hoạt động xuất, nhập khẩu	:	2.250.000 triệu đồng
2. Các khoản ghi thu, ghi chi tiền thuê mặt đất, mặt nước	:	50.000 triệu đồng

Điều 2. Thông qua dự toán thu, chi ngân sách địa phương (NSĐP) năm 2021 như sau:

I. Thu ngân sách địa phương	:	10.538.305 triệu đồng
1. Tổng thu NSĐP được hưởng theo phân cấp	:	8.232.412 triệu đồng
a) Các khoản thu NSĐP được hưởng 100%	:	2.051.370 triệu đồng
b) Các khoản thu NSĐP hưởng theo tỷ lệ %	:	6.181.042 triệu đồng
2. Thu bổ sung từ ngân sách Trung ương	:	1.642.280 triệu đồng
3. Thu từ nguồn cải cách tiền lương	:	543.613 triệu đồng
4. Thu từ nguồn thu hồi tạm ứng ngân sách tỉnh	:	120.000 triệu đồng
II. Chi ngân sách địa phương	:	10.962.805 triệu đồng
1) Chi đầu tư phát triển	:	3.784.535 triệu đồng
Trong đó: Chi đầu tư từ nguồn bội chi	:	424.500 triệu đồng
2) Chi thường xuyên	:	6.812.982 triệu đồng
3) Chi trả nợ lãi vay	:	8.600 triệu đồng
4) Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính	:	1.170 triệu đồng
5) Dự phòng chi	:	192.460 triệu đồng
6) Chi tạo nguồn cải cách tiền lương	:	163.058 triệu đồng
III. Bội chi ngân sách địa phương	:	424.500 triệu đồng
IV. Chi trả nợ gốc của ngân sách địa phương	:	4.109 triệu đồng
V. Tổng mức vay của ngân sách địa phương	:	424.500 triệu đồng
Vay để bù đắp bội chi	:	424.500 triệu đồng

(Phụ lục số 01, 02, 03, 04 đính kèm)

Điều 3. Các giải pháp chủ yếu để thực hiện nhiệm vụ ngân sách năm 2021

1. Cấp ủy, Hội đồng nhân dân, Ủy ban nhân dân các cấp

- Tăng cường công tác lãnh đạo, chỉ đạo, chủ động đề ra các giải pháp tích cực, đồng bộ trong công tác tổ chức thu đối với các nguồn thu hiện có; khai thác các nguồn thu mới phát sinh; kiểm soát có hiệu quả việc nợ đọng thuế; định kỳ hàng tháng thực hiện tốt công tác dự báo, phân tích những tác động của thay đổi chính sách đến nguồn thu; đảm bảo thu đúng, thu đủ, thu kịp thời vào NSNN, phấn đấu hoàn thành dự toán được Chính phủ giao, góp phần đảm bảo nhiệm vụ chi của ngân sách địa phương theo phân cấp.

- Tạo mọi điều kiện thuận lợi để phát triển các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế, nhất là doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, kinh tế hợp tác, doanh nghiệp nhỏ và vừa, đảm bảo cạnh tranh bình đẳng. Đẩy mạnh các hoạt động hỗ trợ doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp nhỏ và vừa khu vực tư nhân. Hỗ trợ thúc đẩy đổi mới sáng tạo trong doanh nghiệp, nâng cao giá trị gia tăng sản phẩm, dịch vụ thông qua phát triển các công cụ hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa.

- Tiếp tục đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính, nâng cao hiệu lực, hiệu quả quản lý nhà nước đặc biệt là trong lĩnh vực Thuế, Hải quan, Kho bạc Nhà nước, Bảo hiểm xã hội theo hướng tạo thuận lợi ở mức cao nhất, kịp thời giải đáp các vướng mắc, kiến nghị, giảm thiểu tối đa thời gian chi phí tuân thủ cho người dân và doanh nghiệp.

- Đối với các khoản chi từ nguồn dự toán chưa phân bổ, Ủy ban nhân dân các cấp quyết định sử dụng và định kỳ 6 tháng báo cáo Thường trực Hội đồng nhân dân cùng cấp và tổng hợp báo cáo Hội đồng nhân dân cùng cấp tại kỳ họp gần nhất.

- Ủy ban nhân dân cấp huyện chỉ đạo các Phòng Tài chính - Kế hoạch chủ động sử dụng nguồn tăng thu dự toán để bố trí các nhiệm vụ chi phát sinh trong năm, giảm áp lực cho ngân sách tỉnh.

2. Cơ quan Thuế, Hải quan

- Chủ động, phối hợp chặt chẽ, thường xuyên nắm tình hình chấp hành pháp luật về thuế của các tổ chức, cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh thuộc mọi thành phần kinh tế để kịp thời đề ra các giải pháp quản lý phù hợp. Mặt khác, phải tranh thủ sự lãnh đạo của cấp ủy, chính quyền các địa phương, đi đôi với tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra thuế, xử lý nợ đọng thuế, bảo đảm thu đúng, đủ, kịp thời các khoản thuế, phí, lệ phí và thu khác vào NSNN. Các cơ quan chức năng phối hợp chặt chẽ trong quản lý thu, chống thất thu, ngăn chặn có hiệu quả các hành vi buôn lậu, gian lận thương mại, sản xuất, kinh doanh hàng giả, chuyển giá, trốn, lậu thuế, phát hiện kịp thời các trường hợp kê khai không đúng, không đủ, gian lận thuế. Tăng cường công tác quản lý hoàn thuế giá trị gia tăng, thực hiện kiểm tra trước khi hoàn thuế đối với 100% các trường hợp rủi ro cao, kịp thời phát hiện, xử lý nghiêm đối với các hành vi gian lận, lợi dụng chính sách hoàn thuế, chiếm đoạt tiền từ NSNN. Rà soát, xác định cụ thể các đối tượng đang được Nhà nước giao đất, cho thuê đất trên địa bàn, nhất là các dự án hết thời gian được hưởng ưu đãi theo quy định của Luật Đất đai năm 2013 và pháp luật có liên quan. Phối hợp với Sở Tài nguyên và Môi trường hoàn chỉnh hồ sơ về đất đai, xác định nghĩa vụ tài chính và đôn đốc thu, nộp đầy đủ, kịp thời các khoản thu từ đất đai vào ngân sách nhà nước;

- Tập trung thực hiện tốt Chỉ thị số 04/CT-BTC ngày 15/10/2018 cửa Bộ Tài chính về việc tăng cường công tác quản lý nợ và cưỡng chế thu hồi nợ thuế để giảm nợ đọng thuế. Bên cạnh đó, đẩy nhanh tiến độ triển khai việc sử dụng hóa đơn điện tử trong bán hàng và cung cấp dịch vụ cho các doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh.

- Tiếp tục phối hợp với cơ quan liên quan tiếp tục kiến nghị Trung ương hướng dẫn xử lý trong công tác kiểm tra và truy thu thuế qua hình thức thanh toán điện tử: thông qua mã phản hồi nhanh (QR code) dưới hình thức sử dụng điện thoại thông minh và thẻ các loại thiết POS di động cầm tay từ nguồn thu cung cấp hàng hóa, dịch vụ cho khách du lịch nước ngoài để chống thất thu ngân sách.

3. Sở Kế hoạch và Đầu tư, Kho bạc Nhà nước tỉnh

- Tăng cường kiểm soát việc giải ngân vốn đầu tư xây dựng cơ bản tập trung, thực hiện chuyển nguồn theo đúng quy định của Luật Ngân sách nhà nước và Luật Đầu tư công; kiên quyết cắt giảm các dự án không thực hiện giải ngân hoặc giải ngân chậm và điều chuyển cho các dự án khác.

- Sở Kế hoạch và Đầu tư ưu tiên bố trí nguồn để đẩy nhanh tiến độ hoàn thành các cơ sở hạ tầng tại các khu, cụm công nghiệp. Bên cạnh đó, phối hợp với các cơ quan liên quan thu hút các doanh nghiệp đầu tư, sản xuất kinh doanh tại các khu, cụm công nghiệp để tạo nguồn thu mới và ổn định.

4. Thủ trưởng các Sở, ban, ngành thuộc tỉnh

- Sử dụng kinh phí phải chấp hành nghiêm kỷ luật tài chính - NSNN, tăng cường chỉ đạo kiểm tra, giám sát và công khai, minh bạch việc sử dụng NSNN. Hạn chế tối đa việc đề xuất ứng trước dự toán. Tăng cường thực hành tiết kiệm, chống lãng phí. Rà soát, quản lý chặt chẽ các khoản chi NSNN bảo đảm đúng dự toán được giao. Tiết kiệm các khoản chi cho bộ máy quản lý nhà nước, sự nghiệp công, chi mua sắm phương tiện, trang thiết bị đắt tiền, giảm tối đa kinh phí tổ chức hội nghị, hội thảo, đi công tác nước ngoài;

- Khi tham mưu Ủy ban nhân dân tỉnh trình Hội đồng nhân dân tỉnh ban hành các chế độ chính sách, nhiệm vụ chi có tính chất đặc thù, theo quy định tại Điều 30 Luật Ngân sách nhà nước phải có giải pháp đảm bảo nguồn tài chính phù hợp với khả năng cân đối ngân sách địa phương;

- Trong năm, chủ động rà soát dự toán được giao, đề nghị cấp có thẩm quyền điều chỉnh giữa các nhiệm vụ chi đảm bảo sử dụng ngân sách hiệu quả.

5. Cơ quan Tài chính các cấp

- Tổ chức triển khai thực hiện tốt Luật Ngân sách nhà nước; chủ động tham mưu Ủy ban nhân dân cùng cấp tổ chức điều hành ngân sách theo dự toán đã được Hội đồng nhân dân tỉnh quyết định. Định kỳ đánh giá, dự báo tình hình thu, chi ngân sách, kịp thời đề xuất những biện pháp, giải pháp điều hành ngân sách đạt hiệu quả, đáp ứng yêu cầu quản lý, góp phần thực hiện thắng lợi kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội năm 2021 của tỉnh. Đối với các khoản chi cơ quan tài chính đã thẩm định nhưng chưa bố trí trong dự toán, trường hợp có tăng thu ngân sách các cấp cơ quan tài chính sẽ cân đối và tham mưu Ủy ban nhân dân các cấp bổ sung theo thứ tự ưu tiên như sau: các nội dung chi an sinh xã hội; chi phòng chống thiên tai, dịch bệnh; các chế độ, chính sách đã được Trung ương và Hội đồng nhân dân tỉnh thông qua và các nhiệm vụ cấp bách khác không thể trì hoãn.

- Phòng Tài chính - Kế hoạch chủ động tham mưu Ủy ban nhân dân cấp huyện chủ động sử dụng dự toán được giao đầu năm để bố trí các nhiệm vụ chi phát sinh trong năm, giảm áp lực cho ngân sách tỉnh. Trường hợp không cân đối được nguồn, tổng hợp nhu cầu chi phát sinh tham mưu báo cáo Ủy ban nhân dân tỉnh xem xét, giải quyết trong 02 đợt/năm (đợt 1: tháng 5/2021; đợt 2: tháng 10/2021).

- Chủ động rà soát đánh giá dự toán các đơn vị, địa phương để điều chỉnh các nhiệm vụ chi trong dự toán, hạn chế đề nghị bổ sung ngoài dự toán đảm bảo sử dụng ngân sách tiết kiệm và hiệu quả.

- Kết thúc năm ngân sách, cơ quan tài chính các cấp căn cứ số liệu thu, chi NSĐP tính toán, xác định nguồn tiết kiệm chi và xây dựng phương án phân bổ tham mưu Ủy ban nhân dân các cấp trình Thường trực Hội đồng nhân dân cùng cấp quyết định.

Điều 4. Tổ chức thực hiện

1. Giao Ủy ban nhân dân tỉnh tổ chức triển khai thực hiện Nghị quyết này.

2. Giao Thường trực Hội đồng nhân dân tỉnh, các Ban của Hội đồng nhân
dân tỉnh, các Tổ đại biểu Hội đồng nhân dân tỉnh và các đại biểu Hội đồng nhân dân tỉnh giám sát việc thực hiện Nghị quyết này.

Nghị quyết này đã được Hội đồng nhân dân tỉnh Khánh Hòa khóa VI,
nhiệm kỳ 2016 - 2021, Kỳ họp thứ 13 thông qua ngày 07 tháng 12 năm 2020./.

Nơi nhận: - Ủy ban Thường vụ Quốc hội; - Văn phòng Chính phủ; - Bộ Tài chính; - Bộ Kế hoạch và Đầu tư; - Ban Thường vụ Tỉnh ủy; - Thường trực HĐND tỉnh; - UBND tỉnh; - UBMTTQVN tỉnh; - Đoàn ĐBQH tỉnh; - Đại biểu HĐND tỉnh; - VP Tỉnh ủy và các Ban Đảng; - VP HĐND tỉnh, VP UBND tỉnh; - Các Sở, ban, ngành, đoàn thể; - HĐND, UBND các huyện, thị xã, thành phố; - Lưu: VT, ĐN.

KT. CHỦ TỊCH PHÓ CHỦ TỊCH Trần Mạnh Dũng

Phụ lục số 01

CÂN ĐỐI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG NĂM 2021

(Kèm theo Nghị quyết số 79/NQ-HĐND ngày 07/12/2020 của HĐND tỉnh)

Đơn vị tính: triệu đồng

STT	NỘI DUNG	DỰ TOÁN NĂM 2020	ƯỚC THỰC HIỆN NĂM 2020	DỰ TOÁN NĂM 2021	SO SÁNH%
					Tuyệt đối	Tương đối
A	TỔNG NGUỒN THU NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG	12.607.130	13.808.271	10.538.305	-2.068.825	83,59
I	Thu ngân sách địa phương hưởng theo phân cấp	11.010.132	8.277.699	8.232.412	-2.777.720	74,77
1	Các khoản thu NSĐP hưởng 100%	3.089.700	2.337.513	2.051.370	-1.038.330	66,39
2	Các khoản thu phân chia NSĐP hưởng theo tỷ lệ %	7.920.432	5.940.186	6.181.042	-1.739.390	78,04
II	Bổ sung từ ngân sách Trung ương	958.893	969.793	1.642.280	683.387	171,27
1	Bổ sung có mục tiêu bằng nguồn vốn trong nước	640.193	651.093	1.387.035	746.842	216,66
2	Bổ sung có mục tiêu bằng nguồn vốn ngoài nước	318.700	318.700	255.245	-63.455
III	Thu từ quỹ dự trữ tài chính				0
IV	Thu kết dư		1.838		0
V	Thu chuyển nguồn năm trước chuyển sang		3.511.957		0
VI	Nguồn tiết kiệm chi		313.445
VII	Nguồn cải cách tiền lương	638.105	733.539	543.613	-94.492
VIII	Nguồn thu hồi tạm ứng NS cấp tỉnh			120.000	120.000
B	TỔNG CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG	12.908.230	14.109.371	10.962.805	-1.945.425	84,93
I	Chi cân đối ngân sách địa phương	12.797.310	13.964.555	10.962.805	-1.834.505	85,66
1	Chi đầu tư phát triển	4.511.507	6.235.053	3.784.535	-726.972	83,89
2	Chi thường xuyên	7.221.116	7.345.095	6.812.982	-408.134	94,35
3	Chi trả lãi vay các khoản do chính quyền địa phương vay	9.150	9.150	8.600	-550	93,99
4	Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính	1.170	1.170	1.170	0	100,00
5	Dự phòng chi	275.250		192.460	-82.790
6	Chi tạo nguồn điều chỉnh tiền lương	779.117	372.943	163.058	-616.059
7	Chi nộp ngân sách cấp trên		1.144		0
II	Chi các Chương trình mục tiêu	110.920	144.816	0	-110.920	0,00
1	Chi các chương trình MTQG	70.279	103.619		-70.279
2	Chi các chương trình mục tiêu, nhiệm vụ	40.641	41.197		-40.641
III	Chi chuyển nguồn ngân sách năm sau				0
C	BỘI CHI NSĐP/ BỘI THU NSĐP	-301.100	-301.100	-424.500	-123.400	140,98
D	CHI TRẢ NỢ GỐC NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG	838	22.041	4.109	3.271
I	Từ nguồn vay để trả nợ gốc
II	Từ nguồn bội thu, tăng thu, tiết kiệm chi, kết dư ngân sách cấp tỉnh	838	22.041	4.109	3.271
E	TỔNG MỨC VAY NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG	301.100	301.100	424.500	123.400
I	Vay để bù đắp bội chi	301.100	301.100	424.500	123.400
II	Vay để trả nợ gốc			0

Phụ lục số 02

DỰ TOÁN THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC THEO LĨNH VỰC NĂM 2021

(Kèm theo Nghị quyết số 79/NQ-HĐND ngày 07 tháng 12 năm 2020 của HĐND tỉnh Khánh Hòa)

Đơn vị tính: Triệu đồng

STT	Nội dung	Ước thực hiện năm 2020		Dự toán năm 2021		So sánh (%)
		Tổng thu NSNN	Thu NSĐP	Tổng thu NSNN	Thu NSĐP	Tổng thu NSNN	Thu NSĐP
A	B	1	2	3	4	5=3/1	6=4/2
	TỔNG THU NSNN (I+II+III)	14.286.800	8.272.199	13.758.200	8.232.412	96,3	99,5
I	Thu nội địa	15.482.800	8.272.199	11.508.200	8.232.41	100,2	99,5
	Thu nội địa không bao gồm tiền sử dụng đất	10.689.825	7.479.224	10.858.200	7.582.412	101,6	101,4
1	Thu từ khu vực DNNN do Trung ương quản lý	500.000	360.000	540.000	388.800	108,0	108,0
	- Thuế giá trị gia tăng	393.200	283.104	430.000	309.600
	- Thuế thu nhập doanh nghiệp	106.800	76.896	110.000	79.200
	- Thuế TTĐB hàng hóa, DV trong nước	0	0	0	0
	- Thuế tài nguyên	0	0	0	0
2	Thu từ khu vực DNNN do địa phương quản lý	2.00.000	2.024.400	2.756.000	1.992.720	98,4	98,4
	Trong đó: - Tổng công ty Khánh Việt	2.400.000		2.363.000
	- Các doanh nghiệp còn lại	400.000		393.000
	- Thuế giá trị gia tăng:	477.300	343.656	489.000	352.080
	- Thuế thu nhập doanh nghiệp	183.160	131.875	137.000	98.640
	- Thuế TTĐB hàng hóa, DV trong nước	2.109.540	1.518.869	2.100.000	1.512.000
	- Thuế tài nguyên	30.000	30.000	30.000	30.000
3	Thu từ khu vực DN có vốn đầu tư nước ngoài	781.905	563.042	880.000	633.684	112,5	112,5
	- Thuế giá trị gia tăng	445.953	321.086	493.900	- 355.608
	- Thuế thu nhập doanh nghiệp	301.452	217.045	351.000	252.720
	- Thuế TTĐB hàng hóa DV trong nước	34.250	24.660	34.800	25.056
	- Thuế tài nguyên	250	250	300	300
4	Thu từ khu vực kinh tế ngoài quốc doanh	3.005.340	2.211.679	3.250.000	2.373.634	108,1	107,3
	Trong đó Công ty CP Bia Sài Gòn Khánh Hòa	350.580		374.450		106.8
	- Thuế giá trị gia tăng	1.835.292	1.321.410	2.179.000	1.568.880
	- Thuế thu nhập doanh nghiệp	638.399	459.647	565.000	406.800
	- Thuế TTĐB hàng hóa DV trong nước	360.809	259.782	385.880	277.834
	- Thuế tài nguyên	170.840	170.840	120.120	120.120
5	Thuế thu nhập cá nhân	1.007.900	725.688	900.000	648.000	89,3	89,3
6	Thu thuế bảo vệ môi trường	1.000.000	256.468	1.100.000	294.624	110,0	114,9
	- Thu từ hàng hóa nhập khẩu	643.795	0	690.800	0
	- Thu từ hàng hóa sản xuất trong nước	356.205	256.468	409.200	294.624
7	Lệ phí trước bạ	342.500	342.500	400.000	400.000	116,8	116,8
8	Thu phí và lệ phí	285.000	135.428	233.200	170.000	81,8	125,5
	- Phí và lệ phí Trung ương	149.572	0	63.200	0
	- Phí và lệ phí Tỉnh	64.860	50.390	72.047	45.200
	- Phí và lệ phí huyện	60.418	74.888	85.453	112.300
	- Phí và lệ phí xã	10.150	10.150	12.500	12.500
9	Thuế sử dụng đất nông nghiệp	0	0	0	0
10	Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp	15.000	15.000	15.000	15.000	100,0	100,0
11	Thu tiền cho thuê mặt đất, mặt nước	175.340	175.340	110.000	110.000	62,7	62,7
a	Ghi thu, ghi chi	15.340	15.340	0	0
b	Thu phát sinh	160.000	160.000	110.000	110.000
	- UBND tỉnh ban hành quyết định cho thuê đất	159.785	159.785	109.920	109.920
	- UBND các huyện, thị xã, thành phố ban hành quyết định cho thuê đất	215	215	80	80
12	Tiền sử dụng đất	792.975	792.975	650.000	650.000	82,0	82,0
a	Ghi thu, ghi chi	25.975	25.975	0	0
b	Thu phát sinh	767.000	767.000	650.000	650.000
	- Ngân sách cấp tỉnh thu	14.200	12.780	0	0
	- Ngân sách cấp huyện thu	752.800	754.220	650.000	650.000
13	Thu tiền bán và thuê nhà thuộc sở hữu NN	2.000	2.000	0	0	0,0	0,0
	+ Ngân sách cấp tỉnh thu	1.728	1.728	0	0
	+ Ngân sách cấp huyện thu	272	272	0	0
14	Thu xổ số kiến thiết:	220.000	220.000	240.000	240.000	109,1	109,1
	Trong đó: - Công ty MTV xổ số Kiến thiết KH	205.000	205.000	215.000	215.000	104,9	104,9
	- Công ty Xổ số điện toán	15.000	15.000	25.000	25.000	166,7	166,7
	- Thuế giá trị gia tăng	70.000	70.000	70.000	70.000
	- Thuế thu nhập doanh nghiệp	25.000	25.000	20.000	20.000
	- Thuế TTĐB hàng hóa DV trong nước	77.000	77.000	100.000	100.000
	- Thu từ thu nhập sau thuế	48.000	48.000	50.000	50.000
15	Thu tiền cấp quyền khai thác khoáng sản	41.540	32.440	43.000	34.950	103,5	107,7
	- Giấy phép do Trung ương cấp	13.000	3.900	11.500	3.450
	- Giấy do UBND cấp tỉnh cấp	28.540	28.540	31.500	31.500
16	Thu khác ngân sách:	319.000	220.940	250.000	140.000	78,4	63,4
	- Ngân sách trung ương	93.060	0	110.000	0
	- Ngân sách cấp tỉnh	101.000	101.000	25.100	25.100
	- Ngân sách cấp huyện	100.750	100.750	99.000	99.000
	- Ngân sách cấp xã	19.190	19.190	15.900	15.900
17	Thu từ quỹ đất công ích và thu hoa lợi công sản	19.000	19.000	16.000	16.000	84,2	84,2
18	Thu cổ tức và lợi nhuận sau thuế	175.300	175.300	125.000	125.000	71,3	71,3
II	Thu từ hoạt động xuất nhập khẩu	2.804.000	0	2.250.000	0	80,2
	- Thuế Xuất khẩu	75.000		46.000
	- Thuế Nhập khẩu	675.000		526.000
	- Thuế tiêu thụ đặc biệt	350.000		260.000
	- Thuế GTGT hàng hóa nhập khẩu	1.530.000		1.203.000
	- Thuế bảo vệ môi trường	160.000		215.000
	- Thuế chống bán phá giá	3.500		0
	- Thu khác	10.500		0
III	Thu viện trợ
IV	Các khoản ghi thu, ghi chi tiền thuê mặt đất, mặt nước			50.000	50.000

Phụ lục số 3

DỰ TOÁN CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG THEO CƠ CẤU CHI NĂM 2021

Đơn vị: Triệu đồng

STT	Nội dung	Dự toán năm 2020	Dự toán năm 2021	So sánh
				Tuyệt đối	Tương đối (%)
A	B	1	2	3=2-1	4=2/1
	TỔNG CHI NSĐP	12.908.230	10.962.805	-1.945.425	84,9
A	CHI CÂN ĐỐI NSĐP	12.797.310	10.962.805	-1.834.505	85,7
I	Chi đầu tư phát triển	4.511.507	3.784.535	-726.972	83,9
1	Chi đầu tư cho các dự án	4.510.669	3.780.426	-730.243	83,8
	Trong đó: Chia theo nguồn vốn
-	Chi đầu tư từ nguồn thu tiền sử dụng đất	979.300	650.000	-329.300	66,4
-	Chi đầu tư từ nguồn thu xổ số kiến thiết	220.000	240.000	20.000	109,1
-	Chi đầu tư từ nguồn bội chi	301.100	424.500	123.400	141,0
2	Chi đầu tư và hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp cung cấp sản phẩm, dịch vụ công ích do Nhà nước đặt hàng, các tổ chức kinh tế, các tổ chức tài chính của địa phương theo quy định của pháp luật		0
3	Chi đầu tư phát triển khác	838	4.109
-	Chi trả nợ gốc	838	4.109
II	Chi thường xuyên	7.221.116	6.812.982	-408.134	94,3
	Trong đó:
1	Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề	2.764.453	2.681.337	-83.116	97,0
2	Chi khoa học và công nghệ	30.722	30.575	-147	99,5
III	Chi trả nợ lãi các khoản do chính quyền địa phương vay	9.150	8.600	-550	94,0
IV	Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính	1.170	1.170	0	100
V	Dự phòng ngân sách	275.250	192.460	-82.790	70
VI	Chi tạo nguồn, điều chỉnh tiền lương	779.117	163.058	-616.059
B	CHI CÁC CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU	110.920	0	-110.920	0,0
1	Chi các chương trình mục tiêu quốc gia	70.279	0	-70.279	0,0
	Chương trình mục tiêu quốc gia giảm nghèo bền vững	70.279		-70.279	0,0
2	Chi các chương trình mục tiêu, nhiệm vụ	40.641		-40.641
	CTMT Giáo dục nghề nghiệp - Việc làm và An toàn lao động	22.055
	CTMT hỗ trợ phát triển hệ thống trợ giúp xã hội	3.766
	CTMT y tế và dân số	5.720
	CTMT đảm bảo trật tự an toàn giao thông, phòng cháy chữa cháy, phòng chống tội phạm và ma túy	2.000
	CTMT Phát triển lâm nghiệp bền vững	6.700
	Chương trình mục tiêu Phát triển văn hóa	100
	CTMT ứng phó với biến đổi khí hậu và tăng trưởng xanh	300
C	CHI CHUYỂN NGUỒN SANG NĂM SAU

Phụ lục số 04

BỘI CHI VÀ PHƯƠNG ÁN - VAY TRẢ NỢ NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG NĂM 2021

(Kèm theo Nghị quyết số 79/NQ-HĐND ngày 07 tháng 12 năm 2020 của HĐND tỉnh Khánh Hòa)

Đơn vị: Triệu đồng

STT	Nội dung	Ước thực hiện năm 2020	Dự toán năm 2021	So sánh
A	B	1	2	3=2-1
A	Thu ngân sách địa phương được hưởng	8.277.699	8.232.412	-45.287
B	Chi cân đối ngân sách địa phương	14.108.227	10.962.805	-3.145.422
C	Bội chi NSĐP	117.336-	424.500	307.164
D	Hạn mức dư nợ vay tối đa của NSĐP theo quy định	2.483.310	2.469.724	-13.586
E	Kế hoạch vay, trả nợ gốc
I	Tổng dư nợ đầu năm	320.111	415.406	95.295
	Tỷ lệ mức dư nợ đầu năm so với mức dư nợ tối đa của NSĐP (%)	12,9	16,8
1	Trái phiếu chính quyền địa phương
2	Vay lại từ nguồn Chính phủ vay nước ngoài	45.980	162.478	116.498
a	Dự án Vệ sinh môi trường các thành phố duyên hải	7.127	6.289	-838
b	Dự án Sửa chữa và nâng cao an toàn đập	2.763	35.063	32.300
c	Dự án Môi trường bền vững các thành phố duyên hải - tiểu dự án thành phố Nha Trang	36.090	119.926	83.836
d	Dự án Nâng cao hiệu quả sử dụng nước cho các tỉnh bị ảnh hưởng bởi hạn hán (WEIDAP/ADB8)	0	1.200	1.200
đ	Dự án Tăng cường quản lý đất đai và cơ sở dữ liệu đất đai (VILG)	0	0	0
3	Vay lại trong nước	274.131	252.928	-21.203
b	Tạm ứng Kho bạc Nhà nước	0	0	0
c	Huy động vốn ứng trước tiền thuê đất nhà đầu tư tại Khu DL BBĐ Cam Ranh	274.131	252.928	-21.203
II	Trả nợ gốc vay trong năm
1	Theo nguồn vốn vay	22.041	4.109	-21.203
	- Trái phiếu chính quyền địa phương
	- Vay lại từ nguồn Chính phủ vay ngoài nước	838	4.109	0
	+ Dự án Vệ sinh môi trường các thành phố duyên hải	838	838
	+ Dự án Sửa chữa và nâng cao an toàn đập		2.900
	+ Dự án Tăng cường quản lý đất đai và cơ sở dữ liệu đất đai (VILG)		371
	- Vốn khác	21.203	0	-21.203
	+ Tạm ứng Kho bạc Nhà nước	0		0
	+ Huy động vốn ứng trước tiền thuê đất nhà đầu tư tại Khu DL BBĐ Cam Ranh	21.203		-21.203
2	Theo nguồn trả nợ	22.041	4.109	-17.932
	- Từ nguồn vay để trả nợ gốc
	- Bội thu NSĐP
	- Tăng thu, tiết kiệm chi	22.041	4.109	-17.932
	- Kết dư ngân sách cấp tỉnh
III	Tổng mức vay trong năm
1	Theo mục đích vay	117.336	428.600	311.264
	- Vay để bù đắp bội chi	117.336	424.500	307.164
	- Vay để trả nợ gốc		4.100	4.100
2	Theo nguồn vay	117.336	428.600	97.078
a	Trái phiếu chính quyền địa phương
b	Vay lại từ nguồn Chính phủ vay ngoài nước	117.336	424.500	92.978
	+ Dự án Môi trường bền vững các thành phố duyên hải - Tiểu dự án TP Nha Trang	83.836	165.163	81.327
	+ Dự án Tăng cường quản lý đất đai và cơ sở dữ liệu đất đai	0	11.851	11.81
	+ Dự án Nâng cao hiệu quả sử dụng nước cho các tỉnh bị ảnh hưởng bởi hạn hán (WEIDAP/ADB8)	1.200	4.000	2.800
	+ Dự án Sửa chữa và nâng cao an toàn đập	32.300	32.100	-200
	+ Chưa phân bổ		211.386
	- Vốn khác	0	4.100	4.100
	+ Tạm ứng Kho bạc Nhà nước		4.100	4.100
IV	Tổng dư nợ cuối năm	415.406	628.511	209.105
	Tỷ lệ mức dư nợ cuối kỳ so với mức dư nợ tối đa của NSĐP (%)	16,7	25,4
a	- Trái phiếu chính quyền địa phương	0
b	- Vay lại từ nguồn Chính phủ vay ngoài nước	162.478	371.483	205.005
	+ Dự án Vệ sinh môi trường các thành phố duyên hải	6.289	5.451	-838
	+ Dự án Môi trường bền vững các thành phố duyên hải - Tiểu dự án TP Nha Trang	119.926	285.089	165.163
	+ Dự án Sửa chữa và nâng cao an toàn đập	35.063	64.263	29.200
	+ Dự án Nâng cao hiệu quả sử dụng nước cho các tỉnh bị ảnh hưởng bởi hạn hán (WEIDAP/ADB8)	1.200	5.200
	+ Dự án Tăng cường quản lý đất đai và cơ sở dữ liệu đất đai (VILG)	0	11.480	11.480
c	- Vốn khác	252.928	257.028	4.100
	+ Tạm ứng Kho bạc Nhà nước	0	4.100	4.100
	+ Huy động vốn ứng trước tiền thuê đất nhà đầu tư tại Khu DL BĐĐ Cam Ranh	252.928	252.928	0
G	Trả nợ lãi, phí	9.150	8.600	-550