|
TỔNG LIÊN ĐOÀN LAO
ĐỘNG
VIỆT NAM
LIÊN ĐOÀN LAO ĐỘNG
THÀNH PHỐ HÀ NỘI
-------
|
CỘNG
HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
|
|
Số: 10/HD-LĐLĐ
|
Hà Nội, ngày 30 tháng 10 năm 2019
|
HƯỚNG DẪN
XÂY DỰNG DỰ TOÁN TÀI CHÍNH CÔNG ĐOÀN NĂM 2020
- Căn cứ Quyết định số 1610/QĐ-TLĐ ngày
22 tháng 10 năm 2019 của Đoàn Chủ tịch Tổng Liên đoàn về việc ban
hành Quy định về nguyên tắc xây dựng và giao dự toán tài chính công đoàn năm
2020.
- Căn cứ hướng dẫn số 1035/HD-TLĐ
ngày 15/8/2017 của Tổng LĐLĐ Việt Nam hướng dẫn thu kinh phí công đoàn khu vực
SXKD qua tài khoản của Tổng liên đoàn.
- Căn cứ kết quả thực hiện thu - chi
tài chính công đoàn năm 2018, tình hình thực hiện dự toán tài chính công đoàn
năm 2019.
- Căn cứ Hướng dẫn số 1609/HD-TLĐ
ngày 22/10/2019 của Đoàn chủ tịch Tổng Liên đoàn LĐVN hướng dẫn xây dựng dự
toán tài chính CĐ năm 2020, Liên đoàn Lao động thành phố Hà Nội hướng dẫn các
cấp công đoàn Thủ đô xây dựng dự toán tài chính công đoàn năm 2020 như sau:
I. MỤC TIÊU, NGUYÊN TẮC
Công tác xây dựng dự toán 2020 của
LĐLĐ quận, huyện, thị xã, Công đoàn ngành, Công đoàn tổng
công ty, Công đoàn cấp trên cơ sở (gọi chung là Công đoàn cấp trên cơ sở), các
Đơn vị trực thuộc cần tập trung chỉ đạo, tổ chức thực hiện một số nội dung chủ
yếu sau:
- Thực hiện nghiêm túc các văn bản
quy định của Tổng Liên đoàn về công tác tài chính công đoàn. Trong đó cần đề
cao các biện pháp tổ chức thực hiện việc thu kinh phí và đoàn phí công đoàn,
hạn chế tình trạng thất thu kinh phí, đoàn phí
- Tiếp tục thực hiện Nghị quyết 7b/NQ-TLĐ và nghị Quyết 9c/NQ-BCH của Ban Chấp hành Tổng liên đoàn.
- Dự toán thu tài chính công đoàn phải
bảo đảm thu đúng, thu đủ, xác định được số phải thu kinh phí, đoàn phí CĐ năm 2020,
thu đảm bảo kịp thời theo quy định của Nhà nước và Tổng
Liên đoàn.
- Dự toán chi tài chính công đoàn cần
chấp hành nguyên tắc xây dựng và giao dự toán của Tổng
LĐLĐ VN; quán triệt tiết kiệm, hiệu quả, tránh lãng phí, tập trung cho các hoạt động đào tạo, bồi dưỡng cán bộ công đoàn, phát triển đoàn
viên... hạn chế chi tiếp khách, hành chính và các chi phí khác.
II. XÂY DỰNG DỰ TOÁN TÀI CHÍNH CÔNG ĐOÀN NĂM 2020
1. Đánh giá tình hình thực hiện
tài chính Công đoàn năm 2019
Công đoàn cấp trên cơ sở: căn cứ kết
quả tổ chức thực hiện thu, chi, nộp nghĩa vụ tài chính
công đoàn 10 tháng đầu năm 2019 và ước thực hiện cả năm 2019 các cấp công đoàn
đánh giá kết quả hoàn thành các chỉ tiêu tài chính được
xây dựng và giao đầu năm; đánh giá thuận lợi, khó khăn trong quá trình tổ chức
thực hiện.
Đánh giá việc thực hiện nhiệm vụ thu,
chi, quản lý tài chính, tài sản công đoàn theo phân cấp
của Tổng Liên đoàn; xây dựng dự toán, tổ chức thực hiện dự toán, quyết toán;
công khai dự toán, quyết toán; kiểm tra, hướng dẫn đơn vị cấp dưới thực hiện
nhiệm vụ...
Đơn vị sự nghiệp
công đoàn: cần đánh giá công tác thực hiện dự toán năm 2019; kết quả thu, chi
sự nghiệp; tình hình sử dụng nguồn hỗ trợ từ NSNN, nguồn
TCCĐ; phân tích rõ chi tiết tiền lương; tình hình tự chủ, tự chịu trách nhiệm
về thực hiện nhiệm vụ, tổ chức bộ máy, biên chế và tài chính theo quy định của
Chính phủ và Tổng Liên đoàn.
2. Dự toán thu tài chính năm 2020
2.1. Thu kinh phí công đoàn
2.1.1. Lao động thuộc đối tượng phải đóng KPCĐ
- Đối với cơ quan, tổ chức, doanh
nghiệp đã thành lập công đoàn cơ sở: Công đoàn cấp trên cơ sở thống kê số lao động thuộc đối tượng đóng kinh phí công đoàn
theo khu vực HCSN, SXKD bao gồm: số lao động đang đóng BHXH tại thời điểm
30/6/2019 (số liệu của cơ quan BHXH cung cấp theo chương trình phối hợp); số lao động tại đơn vị thuộc đối tượng phải
nộp KPCĐ nhưng chưa tham gia BHXH; số lao động dự kiến tăng (giảm) tại đơn vị trong năm kế hoạch 2020.
- Đối với doanh nghiệp chưa thành lập
công đoàn cơ sở: Công đoàn cấp trên cơ sở phải thống kê danh sách các doanh
nghiệp đã đóng BHXH tại thời điểm
30/6/2019 (số liệu cơ quan BHXH cung cấp), từ đó thực hiện xác định số lao động
tại các doanh nghiệp như với cơ quan, tổ chức, doanh
nghiệp đã thành lập công đoàn cơ sở.
Công đoàn cấp trên cơ sở khi tổng hợp
số lao động xây dựng dự toán tài chính công đoàn 2020 nếu chênh lệch giảm do
doanh nghiệp giải thể, ngừng hoạt động, chuyển địa bàn... đơn vị có danh sách chi tiết, báo cáo
giải trình, thuyết minh về số chênh lệch.
2.1.2. Quỹ lương làm căn cứ thu
kinh phí công đoàn
Quỹ tiền lương làm căn cứ thu kinh
phí công đoàn năm 2020 tại các đơn vị được xác định là tiền lương đóng BHXH cho
người lao động bình quân 6 tháng đầu năm 2019 có xác định yếu tố tăng trưởng (theo số liệu
cơ quan BHXH cung cấp) nhân với số lao
động thuộc đối tượng phải đóng kinh phí công đoàn (tại mục 2.1.1).
2.1.3. Số dự toán thu kinh phí công đoàn khu vực SXKD
Công đoàn cấp trên cơ sở khi tính dự
toán thu KPCĐ năm 2020 ở khu vực SXKD (bao gồm cả đơn vị DN chưa thành lập tổ
chức công đoàn) đồng thời khai báo số liệu vào Phần mềm thu KPCĐ khu vực
SXKD năm 2020 qua Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam. Đối với những doanh
nghiệp đã khai báo vào phần mềm thu KPCĐ qua tài khoản CĐVN thì đơn vị cập nhập
số liệu phải thu vào cột S- số tiền DN phải nộp trong năm 2020. (biểu 23 cột) và phối
hợp với Chi nhánh Vietinbank nơi mình mở tài khoản để cùng
cập nhập.
2.2. Thu đoàn phí công đoàn
Số thu đoàn phí công đoàn năm 2020, được xác định trên tổng số đoàn viên thực tế tại các
CĐCS nhân với tiền lương và phụ cấp của đoàn viên được quy định tại Chương IV,
Quyết định 1908/QĐ-TLĐ). Mức thu đoàn phí công đoàn bình quân của 1 đoàn viên
công đoàn năm 2020 phải đảm bảo cao hơn mức thu đoàn phí công đoàn bình quân
của 1 đoàn viên công đoàn theo báo cáo quyết toán năm
2018.
2.3. Thu khác:
Căn cứ tổng hợp thu khác trên báo cáo
quyết toán tài chính công đoàn của đơn vị năm 2018, số ước thực hiện năm 2019
các đơn vị dự kiến số thu khác trong dự toán năm 2020 theo hướng ổn định và
tăng nguồn thu.
3. Phân phối tài chính và Dự toán
chi năm 2020
3.1 Phân phối tài chính công đoàn:
- Thực hiện phân
phối theo quy định của Tổng Liên đoàn: Nghị Quyết 7b/NQ-TLĐ
ngày 21/1/2016 của Tổng LĐLĐ VN, nghị quyết 9c/NQ-BCH ngày
18/10/2016 cua Ban chấp hành Tổng LĐ về Điều chỉnh tỉ trọng chi hành chính,
hoạt động phong trào tại các cấp CĐ để tạo nguồn kinh phí cho đầu tư xây dựng
các thiết chế của Công đoàn tại các Khu công nghiệp, khu chế xuất; Quyết định 1908/QĐ-TLĐ
ngày 19/12/2016 của Đoàn chủ tịch TLĐ; Quyết định số 887/QĐ-TLĐ ngày 02/7/2015 của Đoàn Chủ tịch Tổng Liên đoàn ban hành Quy
định về kinh phí chỉ đạo phối hợp;
- Năm 2020, CĐCS được sử dụng 70%
tổng số thu KPCĐ và 60% tổng số thu
ĐPCĐ; Công đoàn cấp trên (các cấp) được sử dụng 30% tổng số thu KPCĐ và 40%
tổng số thu ĐPCĐ.
Công đoàn cấp trên cơ sở thực hiện
nộp kinh phí, đoàn phí lên Liên đoàn Lao động Thành phố theo
quyết định của LĐLĐ Thành phố Hà Nội.
3.2 Xây dựng dự toán chi tài chính công đoàn
- Chi của các công đoàn cấp trên trực
tiếp cơ sở: Thực hiện theo Quyết định số 826/TLĐ ngày 07/7/2014 của ĐCT-TLĐ về
việc ban hành mục lục thu, chi tài chính cơ quan công đoàn; Quyết định số
1911/QĐ-TLĐ ngày 19/12/2016 về việc ban hành Quy định về tiêu chuẩn, chế độ chi
tiêu trong các cơ quan Công đoàn; Hướng dẫn 849/HD-TLĐ ngày 8/6/2017; hướng dẫn số 350/HD-TLĐ ngày 19/3/2019 hướng dẫn sửa đổi
Quyết định 1911/QĐ-TLĐ.
- Chi của công đoàn cơ sở: Thực hiện theo Quyết định số 1910/QĐ-TLĐ ngày 19/12/2016 của Tổng
Liên đoàn về thu, chi, quản lý tài chính công đoàn cơ sở.
- Các đơn vị sự nghiệp thực hiện xây
dựng Đề án tự chủ, tự chịu trách nhiệm về sử dụng biên chế và kinh phí quản lý
hành chính ổn định 3 năm theo Nghị định 16 và các quy định hiện hành của Nhà
nước và Tổng Liên đoàn.
- Dự toán chi tài chính công đoàn năm
2020 phải cân đối trong phạm vi nguồn thu được phân phối, sử dụng trong năm
2020; Việc đầu tư tài chính, cải tạo sửa chữa và mua sắm trang thiết bị, tài
sản.. phải cân đối từ nguồn tài chính công đoàn tích lũy;
việc thực hiện phải đảm bảo đúng Quyết định 1908/QĐ-TLĐ ngày 19/12/2016 của
TLĐ, việc đầu tư tài chính công đoàn thực hiện Quyết định số 1912/QĐ-TLĐ ngày
19/12/2016 của TLĐ, nội dung sử dụng được thuyết minh cụ
thể và được thực hiện theo đúng thẩm quyền phân cấp của Tổng Liên đoàn.
III- TỔ CHỨC THỰC HIỆN
1. Hồ sơ dự toán tài chính công đoàn năm 2020
4.1 Đối với Công đoàn cơ sở trực
thuộc Thành phố:
1) Báo cáo dự toán thu chi tài chính
CĐ (mẫu số B14 - TLĐ)
2) Bản xác nhận lao động và quỹ lương
dự kiến thực hiện năm 2020
4.2 Đối
với CĐ cấp trên cơ sở:
1) Báo cáo tổng hợp dự toán thu - chi
tài chính công đoàn (mẫu B15-TLĐ)
2) Thống kê danh sách lao động, đoàn
viên, quỹ tiền lương theo từng khu vực: đơn vị HCSN, doanh nghiệp SXKD, doanh
nghiệp chưa thành lập CĐCS do đơn vị quản lý. (theo biểu số 01 và 02)
3) Mẫu biểu thống
kê các đơn vị chỉ đạo phối hợp các CĐ ngành TW, CĐ Tổng Công ty trên địa bàn.
(biểu số 03) (nộp trước ngày 10/11/2019).
4) Thống kê danh sách các đơn vị
doanh nghiệp giải thể, ngừng hoạt động, không hoạt động,
hoạt động khó khăn...; số liệu chênh lệch với số liệu của tổ chức phải báo cáo
giải trình, thuyết minh. (biểu số 04)
5) Danh sách cán bộ công đoàn chuyên trách và Hợp đồng lao động tại công đoàn
cấp trên cơ sở có mặt tại thời điểm 31/10/2019. (biểu số
05)
6) Ước thu khác và số dư tích lũy đưa vào thu, chi
năm 2019 phải được phản ánh trong dự toán đồng thời giải trình trong báo cáo thuyết minh chi tiết dự toán thu chi năm 2019. (biểu số 06)
7) Biểu mẫu kê khai các đơn vị theo
khu vực DN có công đoàn (biểu số 7) và khu vực DN chưa có công đoàn (biểu
số 8) theo mẫu biểu kê khai thu KPCĐ qua tài khoản CĐVN, 23 cột
8) Báo cáo đánh giá tình hình thực hiện
dự toán 2019, thuyết minh chi tiết dự toán công đoàn năm 2020. (có bản xác nhận
quỹ lương với BHXH cùng cấp nếu có).
2.5.3. Đối với đơn vị sự nghiệp trực thuộc LĐLĐ Thành phố:
1) Báo cáo dự toán thu, chi đơn vị sự
nghiệp (mẫu số B15b-TLĐ)
2) Đề án tự chủ, tự chịu trách nhiệm
về sử dụng biên chế và kinh phí quản lý hành chính ổn định
3 năm
3) Báo cáo đánh giá tình hình thực
hiện năm 2019, thuyết minh chi tiết dự toán thu, chi tài chính năm 2020.
2. Quy trình, thời hạn nộp Báo cáo dự toán.
- Báo cáo dự toán của các đơn vị khi
nộp về Liên đoàn Lao động Thành phố:
+ Đối với Công đoàn cấp trên cơ sở,
dự toán phải được thông qua Ban Thường vụ;
+ Đối với các Đơn vị sự nghiệp trực
thuộc LĐLĐ Thành phố, dự toán phải được thông qua tập thể lãnh
đạo đơn vị.
- Báo cáo Dự toán năm 2020 được lập
02 bộ và nộp về Liên đoàn Lao động thành phố Hà Nội (qua
Ban Tài chính và email: taichinh@congdoanhanoi.org.vn);
- Thời gian nộp báo cáo hoàn thành
trước ngày 20/11/2019.
3. Về
phương thức giao dự toán.
2.1 Đối với Công đoàn cấp trên cơ sở,
căn cứ Thông báo giao dự toán 2020 của Tổng Liên đoàn Lao
động Việt Nam; Chương trình công tác của Ban chấp hành LĐLĐ Thành phố, số biên
chế thực tế của đơn vị và Kế hoạch triển khai chuyên đề
hoạt động năm 2020, Liên đoàn Lao động Thành phố thực hiện
phân phối và phân bổ Dự toán thu, chi cụ thể đối với từng
đơn vị.
2.2. Đối với CĐCS trực thuộc, căn cứ
dự toán thu chi của đơn vị xây dựng Liên đoàn Lao động Thành phố thực hiện giao
dự toán theo số thực tế.
2.3 Đối với các Đơn vị sự nghiệp công
đoàn, Thường trực Liên đoàn Lao động Thành phố trực tiếp duyệt Chương trình
công tác và kế hoạch tài chính năm 2020.
Trong quá trình triển khai, thực hiện nếu có vướng mắc đơn vị phản ánh kịp thời về LĐLĐ Thành phố Hà
Nội (qua Ban Tài chính) để được xem xét, giải quyết./.
|
Nơi nhận:
- Thường trực LĐLĐTP (để
chỉ đạo);
- LĐLĐ Q, H, TX, CĐN, CĐ CTCS,
- Đơn vị sự nghiệp trực thuộc,
- CĐCS trực thuộc;
- Các Ban LĐLĐ Thành phố;
- Lưu VT, Tài chính.
|
TM. BAN THƯỜNG
VỤ
PHÓ CHỦ TỊCH THƯỜNG TRỰC
Đặng Thị Phương Hoa
|