|
UBND TỈNH BẮC GIANG
LIÊN SỞ: TÀI CHÍNH- XÂY DỰNG – KẾ HOẠCH & ĐẦU TƯ
---------
|
CỘNG
HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
------------
|
|
Số: 01/HDLS:TC-XD-KH&ĐT
|
Bắc Giang, ngày 19 tháng 07 năm 2010
|
HƯỚNG DẪN
QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN SỰ NGHIỆP
CÓ TÍNH CHẤT ĐẦU TƯ XÂY DỰNG THUỘC NGUỒN VỐN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN
TỈNH
Căn
cứ Luật Ngân sách Nhà nước số 01/2002/QH11 và các văn bản hướng dẫn thi hành
Luật;
Căn cứ Luật Xây dựng số 16/2003/QH11 và các văn bản hướng dẫn thi hành Luật;
Căn cứ Thông tư số 27/2007/TT-BTC ngày 03/4/2007 của Bộ Tài chính hướng dẫn
quản lý, thanh toán vốn đầu tư và vốn sự nghiệp có tính chất đầu tư thuộc nguồn
vốn NSNN; Thông tư số 130/2007/TT-BTC ngày 02/11/2007 của Bộ Tài chính và Thông
tư số 209/2009/TT-BTC ngày 05/11/2009 của Bộ Tài chính sửa đổi bổ sung một số
điểm của Thông tư số 27/2007/TT-BTC ngày 03/4/2007 của Bộ Tài chính;
Căn cứ Quyết định số 12/2010/QĐ-UBND ngày 04/02/2010 của UBND tỉnh Bắc Giang
v/v Ban hành “Quy định phân công, phân cấp và ủy quyền thực hiện quản lý quy
hoạch xây dựng và quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình trên địa bàn tỉnh
Bắc Giang”;
Căn cứ Quyết định số 43/2010/QĐ-UBND ngày 16/4/2010 của UBND tỉnh Bắc Giang v/v
Ban hành “Quy định một số nội dung về quản lý đầu tư xây dựng và thực hiện đấu
thầu trên địa bàn tỉnh Bắc Giang”;
Liên sở: Tài chính, Xây dựng, Kế hoạch và Đầu tư hướng dẫn quản lý và sử dụng
vốn sự nghiệp có tính chất xây dựng thuộc nguồn vốn ngân sách nhà nước trên địa
bàn tỉnh như sau:
Phần 1.
NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG
1.
Phạm vi áp dụng:
Các
công trình, hạng mục công trình sửa chữa, cải tạo, mở rộng, nâng cấp sử dụng
vốn sự nghiệp được giao dự toán ngân sách hàng năm (bao gồm cả các hạng mục xây
mới trong các cơ sở đã có của các cơ quan, đơn vị hành chính sự nghiệp) và các
Ban QLDA đầu tư xây dựng từ nguồn vốn ngân sách nhà nước.
Các
trường hợp không áp dụng theo hướng dẫn tại văn bản này:
*
Các dự án đầu tư xây dựng công trình đặc thù theo quy định của Chính phủ.
*
Công trình, dự án sử dụng vốn sự nghiệp thuộc các chương trình mục tiêu quốc
gia.
2.
Đối tượng áp dụng:
Các
cơ quan Nhà nước, các Ban QLDA đầu tư xây dựng, các tổ chức, đơn vị và cá nhân
tham gia hoạt động xây dựng có sử dụng vốn sự nghiệp trên địa bàn tỉnh Bắc
Giang.
Phần 2.
NHỮNG QUY ĐỊNH CỤ THỂ
1.
Lập kế hoạch, phân bổ và giao dự toán.
1.1.
Nguyên tắc chung:
Vốn
sự nghiệp có tính chất đầu tư xây dựng trong dự toán Ngân sách Nhà nước của các
cơ quan, đơn vị hành chính sự nghiệp chỉ được sử dụng cho các trường hợp đầu tư
cải tạo mở rộng, nâng cấp các cơ sở vật chất hiện có (bao gồm cả việc xây dựng
mới các hạng mục công trình trong các cơ sở đã có của các cơ quan, đơn vị hành
chính sự nghiệp). Không bố trí vốn sự nghiệp cho các dự án đầu tư mới.
1.2.
Đối với các đơn vị hành chính, sự nghiệp:
Nhu
cầu vốn sự nghiệp có tính chất đầu tư xây dựng được tổng hợp trong dự toán chi
ngân sách hàng năm của đơn vị.
Việc
lập, thảo luận, quyết định, phân bổ, giao dự toán thực hiện quy định của Luật
NSNN và các văn bản hướng dẫn hiện hành đối với vốn sự nghiệp.
Đối
với nhu cầu vốn sự nghiệp có tính chất xây dựng được xem xét trước khi lập, thảo
luận, quyết định, phân bổ, giao dự toán chi ngân sách hàng năm cho các đơn vị cụ
thể như sau:
+
Tổng hợp nhu cầu sử dụng vốn: Chậm nhất là ngày 30 tháng 9 năm trước năm kế hoạch,
các đơn vị dự toán cấp I tổng hợp nhu cầu kinh phí sự nghiệp sửa chữa, cải tạo,
nâng cấp các công trình của đơn vị mình và các đơn vị dự toán cấp II kèm theo báo
cáo về chủ trương đầu tư gửi về Sở Tài chính (Phòng đầu tư) đối với các đơn vị
sử dụng ngân sách tỉnh và gửi về phòng Tài chính - Kế hoạch các huyện, thành phố
đối với các đơn vị sử dụng ngân sách huyện để xem xét, tổng hợp nhu cầu chi. Hồ
sơ nhu cầu vốn sự nghiệp có tính chất xây dựng gồm:
*
Công văn của đơn vị về nhu cầu vốn đầu tư có tính chất xây dựng cần bố trí
trong dự toán chi ngân sách năm kế hoạch;
*
Biểu tổng hợp nhu cầu kinh phí sự nghiệp sửa chữa, cải tạo, nâng cấp các công
trình của đơn vị mình và các đơn vị dự toán cấp II (Chi tiết đến từng công trình);
*
Báo cáo về chủ trương đầu tư xây dựng các công trình, hạng mục công trình từ
nguồn vốn sự nghiệp gồm các nội dung: Sự cần thiết phải đầu tư sửa chữa, cải tạo,
nâng cấp các công trình hiện có; quy mô đầu tư; dự kiến tổng mức đầu tư; thời
gian khởi công – hoàn thành và dự kiến các nguồn vốn tham gia.
+
Sau khi xem xét báo cáo của các đơn vị và kết quả kiểm tra hiện trạng công
trình, căn cứ vào khả năng cân đối ngân sách cơ quan tài chính các cấp sẽ tiến
hành thảo luận, quyết định phân bổ dự toán chi sửa chữa, cải tạo, nâng cấp các
công trình trong dự toán chi ngân sách của các đơn vị dự toán.
1.3.
Đối với các Ban quản lý dự án đầu tư sử dụng vốn Ngân sách Nhà nước:
Nhu
cầu sử dụng vốn sửa chữa, cải tạo, nâng cấp các công trình được lập thành một
nội dung trong dự toán chi phí quản lý dự án của các đơn vị. Việc lập và duyệt
chi phí quản lý dự án của các Ban quản lý dự án thực hiện theo quy định tại
Thông tư của Bộ Tài chính hướng dẫn quản lý, sử dụng chi phí quản lý dự án đầu
tư của các dự án sử dụng vốn ngân sách nhà nước.
2.
Quản lý đầu tư xây dựng công trình.
2.1.
Lập và phê duyệt dự án:
+
Các công trình, hạng mục công trình sửa chữa, cải tạo, nâng cấp có tổng mức đầu
tư từ 1 tỷ đồng trở lên: Việc lập, thẩm định và phê duyệt dự án hoặc Báo cáo
Kinh tế kỹ thuật thực hiện như đối với các dự án đầu tư bằng nguồn vốn đầu tư
phát triển, áp dụng theo Luật Xây dựng và các văn bản hiện hành của Nhà nước.
+
Các công trình, hạng mục công trình sửa chữa, cải tạo, nâng cấp có tổng mức đầu
tư nhỏ hơn 1 tỷ đồng: Không phải lập báo cáo Kinh tế kỹ thuật, chủ đầu tư tổ
chức lập, phê duyệt thiết kế bản vẽ thi công và dự toán xây dựng công trình.
2.2.
Lập và phê duyệt thiết kế - dự toán xây dựng công trình, hạng mục công trình:
Chủ
đầu tư tổ chức lập và phê duyệt thiết kế - dự toán xây dựng công trình, hạng
mục công trình theo quy định tại Nghị định số: 12/2009/NĐ-CP ngày 12/02/2009
của Chính phủ về quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình; Nghị định số:
112/2009/NĐ-CP ngày 14/12/2009 của Chính phủ về quản lý chi phí đầu tư xây dựng
công trình và các văn bản quy phạm pháp luật khác có liên quan.
2.3.
Lựa chọn nhà thầu:
2.3.1.
Các gói thầu tư vấn, xây lắp của công trình, hạng mục công trình có TMĐT từ 01
tỷ đồng trở lên; Thực hiện theo quy định của Luật Đấu thầu và các văn bản hướng
dẫn thi hành Luật.
2.3.2.
Các gói thầu tư vấn, xây lắp của công trình, hạng mục công trình có TMĐT nhỏ
hơn 01 tỷ đồng: Chủ đầu tư tổ chức lập, thẩm định và phê duyệt kế hoạch đấu
thầu, hồ sơ yêu cầu và kết quả chỉ định thầu. Đối với gói thầu tư vấn, xây lắp
có giá gói thầu không quá 500 triệu đồng được chỉ định thầu theo quy trình chỉ
định thầu rút gọn (không phải lập, duyệt hồ sơ đề xuất và xét hồ sơ yêu cầu).
Nội dung quy trình chỉ định thầu rút gọn thực hiện theo quy định tại khoản 2
điều 41 của Nghị định số 85/2009/NĐ-CP ngày 15/10/2009 của Chính phủ hướng dẫn
thi hành Luật đấu thầu và lựa chọn nhà thầu xây dựng theo Luật xây dựng.
2.4.
Tổ chức thi công xây dựng công trình:
Sau
khi có quyết định phê duyệt kết quả trúng thầu, chủ đầu tư mời nhà thầu xây lắp
đến thương thảo ký kết hợp đồng thi công xây dựng công trình (HMCT). Việc ký
kết và thực hiện hợp đồng theo quy định tại Nghị định số: 48/2010/NĐ-CP ngày
07/5/2010 của Chính phủ về hợp đồng trong họat động xây dựng và các văn bản quy
định hiện hành của Nhà nước.
2.5.
Quản lý chất lượng công trình:
Chủ
đầu tư xây dựng công trình phải tổ chức giám sát thi công và nghiệm thu theo
đúng quy định của Luật Xây dựng, các Nghị định của Chính phủ và Thông tư hướng
dẫn của Bộ Xây dựng. Những công trình, hạng mục công trình sửa chữa, cải tạo có
quy mô nhỏ, đơn giản không làm ảnh hưởng đến kết cấu chịu lực và an toàn của
công trình, chủ đầu tư phải cử người giám sát thi công công trình và phải chịu
hoàn toàn trách nhiệm.
Công
tác cải tạo sửa chữa, nâng cấp phải tuyệt đối đảm bảo an toàn cho các công
trình lân cận, người thi công, người sử dụng.
Có
biện pháp và thời gian thi công hợp lý để hạn chế tối đa ảnh hưởng của tiếng
ồn, bụi, rung động đồng thời tuân thủ các quy định về môi trường, an toàn lao
động trong thi công.
Trước
khi thi công xây dựng công trình chủ đầu tư phải xin giấy phép xây dựng trừ
trường hợp các công trình sửa chữa, cải tạo không làm thay đổi kiến trúc, kết
cấu chịu lực và an toàn của công trình.
3.
Thanh toán, quyết toán.
3.1.
Tạm ứng, thanh toán vốn:
3.1.1.
Tài liệu cơ sở:
+
Dự toán và quyết định phê duyệt thiết kế - dự toán;
+
Văn bản lựa chọn nhà thầu theo quy định của Luật Đấu thầu;
+
Hợp đồng giữa chủ đầu tư và nhà thầu.
3.1.2.
Tạm ứng vốn:
Mức
tạm ứng vốn tối thiểu bằng 30% giá trị hợp đồng hoặc dự toán được duyệt. Vốn
tạm ứng được thu hồi dần vào từng kỳ thanh toán khối lượng hoàn thành và thu
hồi hết khi thanh toán đạt 80% giá trị hợp đồng hoặc dự toán được duyệt.
Hồ
sơ tạm ứng gồm: Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư, chứng từ chuyển tiền, bảo
lãnh khoản tiền tạm ứng của nhà thầu (nếu trong hợp đồng chủ đầu tư và nhà thầu
thỏa thuận có bảo lãnh tiền tạm ứng).
3.1.3.
Thanh toán vốn:
Chủ
đầu tư thực hiện rút dự toán chi tại Kho bạc Nhà nước theo quy định về quản lý,
cấp phát vốn sự nghiệp.
Việc
kiểm soát, thanh toán vốn thực hiện theo quy định như đối với dự án đầu tư
nguồn ngân sách nhà nước tại Thông tư số 27/2007/TT-BTC ngày 03/4/2007 của Bộ
Tài chính hướng dẫn quản lý, thanh toán vốn đầu tư và vốn sự nghiệp có tính
chất đầu tư thuộc nguồn vốn NSNN; Thông tư số 130/2007/TT-BTC ngày 02/11/2007
của Bộ Tài chính và Thông tư số 209/2009/TT-BTC ngày 05/11/2009 của Bộ Tài
chính sửa đổi bổ sung một số điểm của Thông tư số 27/2007/TT-BTC ngày 03/4/2007
của Bộ Tài chính;
3.2.
Quyết toán công trình, hạng mục công trình hoàn thành:
3.2.1.
Hồ sơ trình duyệt quyết toán:
Trong
thời hạn 03 tháng khi công trình, hạng mục công trình hoàn thành, các đơn vị
lập hồ sơ quyết toán gửi Cơ quan Tài chính thẩm tra quyết toán. Hồ sơ trình
duyệt gồm:
+
Tờ trình đề nghị phê duyệt quyết toán của chủ đầu tư (bản gốc).
+
Báo cáo quyết toán công trình, hạng mục công trình hoàn thành (bản gốc) theo
phụ lục đính kèm (mẫu số 01, 02, 03, 04, 05/QTSN).
+
Các văn bản pháp lý có liên quan theo mẫu số 02/QTSN đính kèm (bản gốc hoặc bản
sao).
+
Các hợp đồng kinh tế, biên bản thanh lý hợp đồng (nếu có) giữa chủ đầu tư với
các nhà thầu thực hiện dự án (bản gốc hoặc bản sao).
+
Các biên bản nghiệm thu hoàn thành bộ phận công trình, giai đoạn thi công xây
dựng công trình; Biên bản nghiệm thu hoàn thành dự án, công trình hoặc hạng mục
công trình để đưa vào sử dụng (bản gốc hoặc bản sao).
+
Toàn bộ các bản quyết toán khối lượng A – B (bản gốc).
+
Kết luận thanh tra, Biên bản kiểm tra, Báo cáo kiểm toán của các cơ quan: Thanh
tra, Kiểm tra, Kiểm toán Nhà nước (nếu có); kèm theo báo cáo tình hình chấp
hành các báo cáo trên của chủ đầu tư.
Trong
quá trình thẩm tra, chủ đầu tư có trách nhiệm xuất trình cho cơ quan thẩm tra
các tài liệu phục vụ công tác thẩm tra quyết toán: Hồ sơ hoàn công, nhật ký thi
công, hồ sơ đấu thầu, dự toán thiết kế, dự toán bổ sung và hồ sơ chứng từ thanh
toán có liên quan.
3.2.2.
Thẩm tra, phê duyệt quyết toán:
Trong
thời hạn 30 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ:
+
Phòng Tài chính – Kế hoạch thẩm tra, lập báo cáo quyết toán công trình hoàn
thành trình Chủ tịch UBND cấp huyện hoặc người được ủy quyền phê duyệt quyết
toán đối với các công trình sử dụng vốn sự nghiệp thuộc ngân sách cấp huyện.
+
Sở Tài chính thẩm tra, lập báo cáo quyết toán công trình hoàn thành trình Chủ
tịch UBND tỉnh phê duyệt đối với các công trình có TMĐT từ 07 tỷ trở lên hoặc
ra quyết định phê duyệt quyết toán đối với các công trình, hạng mục công trình
có TMĐT dưới 07 tỷ đồng.
4.
Chế độ thông tin báo cáo.
Các
đơn vị sử dụng vốn sự nghiệp có tính chất đầu tư xây dựng thực hiện báo cáo
định kỳ 6 tháng và một năm về tình hình thực hiện đầu tư từ nguồn vốn sự nghiệp
và tình hình quyết toán công trình hoàn thành sử dụng vốn sự nghiệp theo biểu
mẫu số 01-BCVSN và 02-BCVSN đính kèm. Thời gian gửi báo cáo về cơ quan Tài
chính chậm nhất là ngày 15/7 đối với báo cáo 6 tháng và ngày 15/01 năm sau đối
với báo cáo năm.
Phần 3.
TỔ CHỨC THỰC HIỆN
1.
Văn bản này có hiệu lực kể từ ngày ký và thay thế văn bản số:
01/HDLS:TC-XD-KH&ĐT ngày 27/6/2008 của Liên Sở: Tài chính – Xây dựng – Kế
hoạch & Đầu tư hướng dẫn quản lý và sử dụng vốn sự nghiệp có tính chất xây
dựng thuộc nguồn vốn Ngân sách Nhà nước trên địa bàn tỉnh.
2.
Nguồn vốn sự nghiệp có tính chất xây dựng đầu tư sửa chữa, cải tạo, nâng cấp cơ
sở vật chất các cơ quan, đơn vị hành chính sự nghiệp, ban quản lý dự án sử dụng
vốn NSNN được đưa vào dự toán Ngân sách Nhà nước giao hàng năm cho các đơn vị
hành chính sự nghiệp, dự toán chi phí quản lý của các Ban quản lý dự án.
3.
Thủ trưởng các đơn vị dự toán, UBND các huyện, thành phố có trách nhiệm chỉ đạo
quản lý vốn sự nghiệp có tính chất XDCB theo hướng dẫn tại văn bản này và các
văn bản hướng dẫn quản lý hành chính hiện hành.
4.
Sở Tài chính, Sở Xây dựng, Sở Kế hoạch & Đầu tư phối hợp với các đơn vị
liên quan hướng dẫn, kiểm tra việc quản lý, sử dụng vốn sự nghiệp có tính chất
xây dựng tại các đơn vị được giao dự toán ngân sách nhà nước hàng năm.
|
SỞ
TÀI CHÍNH
KT. GIÁM ĐỐC
PHÓ GIÁM ĐỐC
Nguyễn Hoàng Phương
|
SỞ
XÂY DỰNG
KT. GIÁM ĐỐC
PHÓ GIÁM ĐỐC
Trịnh Quang Hưng
|
SỞ
KẾ HOẠCH & ĐẦU TƯ
KT. GIÁM ĐỐC
PHÓ GIÁM ĐỐC
Đỗ Quốc Tuấn
|
Nơi nhận:
- UBND tỉnh;
- Các Sở: XD, KH&ĐT;
- KBNN tỉnh;
- UBND các huyện, thành phố;
- Các đơn vị dự toán, BQLDA;
- Lưu Sở tài chính
Mẫu số: 01/QTSN
BÁO CÁO TỔNG HỢP
QUYẾT TOÁN DỰ ÁN HOÀN THÀNH
Tên
dự án:
Tên
công trình, hạng mục công trình:
Chủ
đầu tư:
Cấp
quyết định đầu tư:
Địa
điểm xây dựng:
Quy
mô công trình: Được duyệt: ……… Thực hiện: ………
Tổng
mức đầu tư được duyệt: ……………….
Thời
gian khởi công – hoàn thành: Được duyệt: ………Thực hiện: ………
I/ Nguồn vốn:
|
|
|
Đơn vị: Đồng
|
|
|
Được duyệt
|
Thực hiện
|
Tăng, giảm
|
|
1
|
2
|
3
|
4= 3 - 2
|
|
Tổng
cộng
|
|
|
|
|
-
Vốn NSNN
-
Vốn vay:
+
Vay trong nước
+
Vay nước ngoài
-
Vốn khác
|
|
|
|
II/ Tổng hợp chi phí đầu tư đề nghị
quyết toán:
Đơn vị: đồng
|
STT
|
Nội dung chi phí
|
Tổng mức đầu tư được duyệt
|
Tổng dự toán được duyệt
|
Chi phí đầu tư đề nghị quyết toán
|
Tăng, giảm so với dự toán được duyệt
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
|
Tổng số
|
|
|
|
|
|
1
|
Xây
dựng
|
|
|
|
|
|
2
|
Thiết
bị
|
|
|
|
|
|
3
|
Chi
khác
|
|
|
|
|
|
4
|
Dự
phòng
|
|
|
|
|
III/ Chi phí đầu tư đề nghị duyệt
bỏ không tính vào giá trị tài sản hình thành qua đầu tư:
IV/ Giá trị tài sản hình thành qua
đầu tư:
|
STT
|
Nhóm
|
Giá trị tài sản (đồng)
|
|
Thực tế
|
Giá quy đổi
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
Tổng
số
|
|
|
|
1
|
Tài
sản cố định
|
|
|
|
2
|
Tài
sản lưu động
|
|
|
V/ Thuyết minh báo cáo quyết toán
1-
Tình hình thực hiện dự án:
-
Những thay đổi nội dung của dự án so với quyết định đầu tư được duyệt:
+
Quy mô, kết cấu công trình, hình thức quản lý dự án, thay đổi Chủ đầu tư, hình
thức lựa chọn nhà thầu, nguồn vốn đầu tư, tổng mức vốn đầu tư.
+
Những thay đổi về thiết kế kỹ thuật, tổng dự toán được duyệt.
2-
Nhận xét, đánh giá quá trình thực hiện dự án:
-
Chấp hành trình tự thủ tục quản lý đầu tư và xây dựng của Nhà nước.
-
Công tác quản lý vốn, tài sản trong quá trình đầu tư.
3-
Kiến nghị:
|
Người lập biểu
(Ký, ghi rõ họ tên)
|
Kế toán trưởng
(Ký, ghi rõ hõ tên)
|
………, ngày … tháng … năm ……
Chủ đầu tư
(Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
|
Mẫu số: 02/QTSN
CÁC VĂN BẢN PHÁP LÝ CÓ LIÊN QUAN
|
STT
|
Tên văn bản
|
Ký hiệu; ngày tháng năm ban hành
|
Cơ quan ban hành
|
Tổng giá trị được duyệt (nếu có)
|
Ghi chú
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Người lập biểu
(Ký, ghi rõ họ tên)
|
…………, ngày ……tháng …..năm ……..
Chủ đầu tư
(Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
|
Mẫu số: 03/QTSN
TÀI SẢN CỐ ĐỊNH MỚI TĂNG
Đơn vị: đồng
|
STT
|
Tên và ký hiệu tài sản
|
Đơn vị tính
|
Số lượng
|
Giá đơn vị
|
Tổng nguyên giá
|
Ngày đưa TSCĐ vào sử dụng
|
Nguồn vốn đầu tư
|
Đơn vị tiếp nhận sử dụng
|
|
Thực tế
|
Quy đổi
|
Thực tế
|
Quy đổi
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
|
|
Tổng số
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
2
3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Người lập biểu
(Ký, ghi rõ họ tên)
|
Kế toán trưởng
(Ký, ghi rõ hõ tên)
|
………, ngày … tháng … năm ……
Chủ đầu tư
(Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
|
Mẫu số: 04/QTSN
TÌNH HÌNH THANH TOÁN VÀ CÔNG NỢ CỦA DỰ ÁN
(Tính đến ngày khóa sổ lập báo cáo quyết toán)
Đơn vị: đồng
|
STT
|
Tên cá nhân, đơn vị thực hiện
|
Nội dung công việc, hợp đồng thực hiện
|
Giá trị được A-B chấp nhận thanh toán
|
Đã thanh toán, tạm ứng
|
Công nợ đến ngày khóa sổ lập báo cáo quyết toán
|
Ghi chú
|
|
Phải trả
|
Phải thu
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
|
Tổng
số
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Đơn
vị A:
|
-
-
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Đơn
vị B:
|
-
-
|
|
|
|
|
|
|
3
|
…….
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Người lập biểu
(Ký, ghi rõ họ tên)
|
Kế toán trưởng
(Ký, ghi rõ hõ tên)
|
………, ngày … tháng … năm ……
Chủ đầu tư
(Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
|
Mẫu số: 05/QTSN
BẢNG ĐỐI CHIẾU
SỐ LIỆU CẤP VỐN, CHO VAY, THANH TOÁN VỐN ĐẦU TƯ
Nguồn
vốn: ……………………….......
*
Tên dự án:
*
Chủ đầu tư:
*
Tên cơ quan cho vay, thanh toán:
I/ Tình hình cấp vốn, cho vay,
thanh toán:
|
STT
|
Chỉ tiêu
|
Tổng số
|
Gồm
|
Ghi chú
|
|
X. dựng
|
Thiết bị
|
Khác
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
I.
|
Số
liệu của chủ đầu tư
|
|
|
|
|
|
|
1
|
-
Lũy kế số vốn đã cấp, cho vay, thanh toán từ khởi công
|
|
|
|
|
|
|
2
|
-
Chi tiết số vốn đã cấp, cho vay, thanh toán hàng năm.
|
|
|
|
|
|
|
II.
|
Số
liệu của cơ quan cấp, cho vay, thanh toán
|
|
|
|
|
|
|
1
|
-
Lũy kế số vốn đã cấp, cho vay, thanh toán từ khởi công
|
|
|
|
|
|
|
2
|
-
Chi tiết số vốn đã cấp, cho vay, thanh toán hàng năm.
|
|
|
|
|
|
|
III.
|
Chênh
lệch
|
|
|
|
|
|
Giải
thích nguyên nhân chênh lệch:
II/ Nhận xét đánh giá và kiến nghị:
1-
Nhận xét:
-
Chấp hành trình tự thủ tục quản lý đầu tư và xây dựng.
-
Chấp hành chế độ quản lý tài chính đầu tư.
2-
Kết quả kiểm soát qua quá trình cấp vốn, cho vay, thanh toán vốn đầu tư thực
hiện dự án:
3-
Kiến nghị: Về nguồn vốn đầu tư và chi phí đầu tư đề nghị quyết toán thuộc phạm
vi quản lý.
|
Ngày …….tháng …….năm ………
Chủ đầu tư
|
Ngày …….tháng …….năm ………
Cơ quan cấp vốn, cho vay, thanh toán
|
|
Kế
toán trưởng
(Ký, ghi rõ họ tên)
|
Thủ
trưởng đơn vị
(Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
|
Phụ
trách kế toán
(Ký, ghi rõ họ tên)
|
Thủ
trưởng đơn vị
(Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
|
|
|
|
|