|
NGÂN HÀNG NHÀ
NƯỚC
VIỆT NAM
-------
|
CỘNG HÒA XÃ HỘI
CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
|
|
Số: 21/2024/TT-NHNN
|
Hà Nội, ngày 28
tháng 6 năm 2024
|
THÔNG TƯ
QUY ĐỊNH VỀ NGHIỆP VỤ THƯ TÍN DỤNG VÀ CÁC HOẠT ĐỘNG KINH
DOANH KHÁC LIÊN QUAN ĐẾN THƯ TÍN DỤNG
Căn cứ Bộ Luật Dân sự
ngày 24 tháng 11 năm 2015;
Căn cứ Luật Ngân hàng
Nhà nước Việt Nam ngày 16 tháng 6 năm 2010;
Căn cứ Luật Các tổ
chức tín dụng ngày 18 tháng 01 năm 2024;
Căn cứ Pháp lệnh Ngoại
hối ngày 13 tháng 12 năm 2005; Pháp lệnh sửa đổi, bổ sung một số điều của Pháp
lệnh Ngoại hối ngày 18 tháng 3 năm 2013;
Căn cứ Nghị định số
102/2022/NĐ-CP ngày 12 tháng 12 năm 2022 của Chính phủ quy định chức năng,
nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;
Theo đề nghị của Vụ
trưởng Vụ Tín dụng các ngành kinh tế và Vụ trưởng Vụ Quản lý ngoại hối;
Thống đốc Ngân hàng
Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư quy định về nghiệp vụ thư tín dụng và các
hoạt động kinh doanh khác liên quan đến thư tín dụng.
Chương I
QUY ĐỊNH CHUNG
Điều 1. Phạm vi điều
chỉnh
Thông tư này quy định về
nghiệp vụ thư tín dụng (trừ nghiệp vụ thư tín dụng dự phòng) và các hoạt động kinh
doanh khác liên quan đến thư tín dụng của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng
nước ngoài đối với khách hàng.
Điều 2. Đối tượng áp
dụng
1. Tổ chức tín dụng, chi
nhánh ngân hàng nước ngoài được thực hiện nghiệp vụ thư tín dụng và các hoạt
động kinh doanh khác liên quan đến thư tín dụng bao gồm: ngân hàng thương mại,
ngân hàng hợp tác xã và chi nhánh ngân hàng nước ngoài (sau đây gọi là ngân
hàng).
2. Cá nhân và tổ chức là
người cư trú và người không cư trú có liên quan đến nghiệp vụ thư tín dụng và
các hoạt động kinh doanh khác liên quan đến thư tín dụng.
Điều 3. Giải thích từ
ngữ
Trong Thông tư này, các
từ ngữ dưới đây được hiểu như sau:
1. Nghiệp vụ thư tín
dụng là hình thức cấp tín dụng thông qua nghiệp vụ phát hành, xác nhận,
thương lượng thanh toán, hoàn trả thư tín dụng để phục vụ cho hoạt động mua bán
hàng hóa, dịch vụ.
2. Hoạt động kinh
doanh khác liên quan đến thư tín dụng là hoạt động mua hẳn miễn truy đòi bộ
chứng từ xuất trình theo thư tín dụng và các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho
khách hàng ngoài các dịch vụ được ngân hàng cung cấp trong quá trình thực hiện
nghiệp vụ thư tín dụng cho khách hàng.
3. Thư tín dụng là
cam kết không thể hủy ngang của ngân hàng phát hành cho bên thụ hưởng về việc
sẽ thanh toán trên cơ sở nhận được bộ chứng từ xuất trình phù hợp.
4. Phát hành thư tín
dụng là việc ngân hàng phát hành cấp tín dụng cho khách hàng thông qua phát
hành thư tín dụng cho bên thụ hưởng theo đề nghị của khách hàng. Khách hàng
phải nhận nợ và hoàn trả đầy đủ gốc, lãi và phí theo thỏa thuận trong trường
hợp ngân hàng phải thực hiện thanh toán cho bên thụ hưởng bằng nguồn tiền của
ngân hàng hoặc đề nghị ngân hàng khác thanh toán thay cho khách hàng.
5. Xác nhận thư tín
dụng là việc ngân hàng xác nhận theo đề nghị của ngân hàng phát hành cam
kết thanh toán cho bên thụ hưởng trên cơ sở nhận được bộ chứng từ xuất trình
phù hợp, ngoài cam kết của ngân hàng phát hành.
6. Thương lượng thanh
toán là việc ngân hàng thương lượng mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền
truy đòi bộ chứng từ xuất trình theo thư tín dụng (có kèm hoặc không kèm hối
phiếu) của bên thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán.
7. Hoàn trả thư tín
dụng là việc ngân hàng hoàn trả thỏa thuận với ngân hàng phát hành về việc
thanh toán bằng nguồn tiền của mình cho bên thụ hưởng hoặc là việc ngân hàng
hoàn trả theo đề nghị của ngân hàng phát hành cam kết với bên thụ hưởng về việc
thanh toán cho bên thụ hưởng, ngoài cam kết của ngân hàng phát hành.
8. Hoạt động mua hẳn
miễn truy đòi bộ chứng từ theo thư tín dụng là việc ngân hàng mua bộ chứng
từ và nhận chuyển giao bộ chứng từ chưa được thanh toán từ khách hàng; ngân
hàng sẽ nhận số tiền được thanh toán từ ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng xác
nhận và không có quyền truy đòi khách hàng trong trường hợp ngân hàng không
nhận được đầy đủ số tiền được thanh toán từ ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng
xác nhận.
9. Bộ chứng từ theo
thư tín dụng là các chứng từ xuất trình để được thanh toán theo quy định
tại thư tín dụng.
10. Bên thụ hưởng là
bên bán, xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ quy định tại thư tín dụng hoặc bên có
quyền thụ hưởng theo thư tín dụng đã phát hành.
11. Bên đề nghị là
bên mua, nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ đề nghị ngân hàng phát hành thư tín dụng.
12. Khách hàng là tổ
chức (bao gồm cả ngân hàng, tổ chức tín dụng ở nước ngoài) hoặc cá nhân, cụ thể
như sau:
a) Trong phát hành thư
tín dụng, khách hàng của ngân hàng phát hành là bên đề nghị;
b) Trong xác nhận thư tín
dụng, khách hàng của ngân hàng xác nhận là ngân hàng phát hành;
c) Trong thương lượng
thanh toán, khách hàng của ngân hàng thương lượng là bên thụ hưởng đề nghị ngân
hàng thực hiện thương lượng thanh toán;
d) Trong hoàn trả thư tín
dụng, khách hàng của ngân hàng hoàn trả là ngân hàng phát hành;
đ) Trong hoạt động kinh
doanh khác liên quan đến thư tín dụng, khách hàng của ngân hàng là bên được
ngân hàng cung cấp các dịch vụ, hoặc là bên đề nghị ngân hàng mua hẳn miễn truy
đòi bộ chứng từ xuất trình theo thư tín dụng.
13. Tập quán thương
mại quốc tế về thư tín dụng là các quy tắc, tập quán, thực hành thống nhất
do Phòng Thương mại quốc tế ban hành về thư tín dụng và tập quán thương mại
khác không trái với nguyên tắc cơ bản của pháp luật Việt Nam do các bên thỏa
thuận lựa chọn.
14. Thỏa thuận cấp tín
dụng cho nghiệp vụ thư tín dụng là thỏa thuận giữa ngân hàng phát hành,
ngân hàng xác nhận, ngân hàng thương lượng hoặc ngân hàng hoàn trả với khách
hàng và các bên liên quan khác (nếu có) về việc cấp tín dụng cho khách hàng
thông qua nghiệp vụ phát hành, xác nhận, thương lượng thanh toán, hoàn trả thư
tín dụng.
15. Ngày đến hạn thanh
toán thư tín dụng là ngày đến hạn thanh toán cuối cùng cho bên thụ hưởng
theo điều khoản thanh toán trên thư tín dụng.
16. Tiền vay của khách
hàng là số tiền bên đề nghị vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước
ngoài hoặc vay nước ngoài để thực hiện thanh toán hợp đồng mua, bán hàng hóa,
dịch vụ theo quy định của pháp luật về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng,
chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng, về cho vay bằng ngoại tệ của
tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng vay là
người cư trú, về quản lý vay trả nợ nước ngoài không được Chính phủ bảo lãnh
hoặc quản lý ngoại hối đối với việc cho vay, thu hồi nợ nước ngoài của tổ chức
tín dụng đối với khách hàng vay là người không cư trú.
17. Phương án sử dụng
vốn trong nghiệp vụ thư tín dụng là tập hợp các thông tin về việc sử dụng
vốn của khách hàng, trong đó phải có các thông tin: Nguồn tiền để thanh toán
nghĩa vụ cam kết trong nghiệp vụ thư tín dụng; mục đích phát hành hoặc xác nhận
hoặc thương lượng hoặc hoàn trả thư tín dụng.
18. Ủy thác phát hành
thư tín dụng là việc bên ủy thác cam kết giao vốn bằng tiền cho bên nhận ủy
thác để bên nhận ủy thác thực hiện nghiệp vụ phát hành thư tín dụng cho bên thụ
hưởng, phục vụ bên đề nghị là khách hàng của bên ủy thác. Bên ủy thác chịu mọi
rủi ro từ khách hàng của mình. Bên nhận ủy thác chịu mọi rủi ro từ bên ủy thác.
19. Bên ủy thác là
ngân hàng, tổ chức tín dụng ở nước ngoài (là ngân hàng mẹ hoặc chi nhánh của
ngân hàng mẹ của chi nhánh ngân hàng nước ngoài, chi nhánh hoặc công ty con là
tổ chức tín dụng ở nước ngoài của ngân hàng thương mại) thực hiện ủy thác cho
bên nhận ủy thác để phát hành thư tín dụng cho bên thụ hưởng.
20. Bên nhận ủy thác
là ngân hàng theo ủy thác của bên ủy thác thực hiện phát hành thư tín dụng cho
bên thụ hưởng.
Điều 4. Quyền tự chủ
của ngân hàng
1. Ngân hàng có quyền tự
chủ trong thực hiện nghiệp vụ thư tín dụng và các hoạt động kinh doanh khác
liên quan đến thư tín dụng và tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động kinh
doanh của mình.
2. Ngân hàng có quyền từ
chối yêu cầu cấp tín dụng, cung ứng các hoạt động kinh doanh khác liên quan đến
thư tín dụng của khách hàng nếu thấy không có hiệu quả hoặc không phù hợp với
quy định nội bộ của ngân hàng, quy định tại Thông tư này, tập quán thương mại
quốc tế về thư tín dụng và quy định của pháp luật có liên quan.
Điều 5. Nguyên tắc
thực hiện nghiệp vụ thư tín dụng và các hoạt động kinh doanh khác liên quan đến
thư tín dụng
1. Hoạt động nghiệp vụ
thư tín dụng của ngân hàng đối với khách hàng được thực hiện theo thỏa thuận
giữa ngân hàng và khách hàng. Khi thực hiện nghiệp vụ thư tín dụng, ngân hàng
phải tuân thủ các nội dung quy định tại Thông tư này, các quy định của pháp
luật có liên quan về cấp tín dụng. Các nội dung khác về nghiệp vụ thư tín dụng,
ngân hàng thực hiện theo tập quán thương mại quốc tế về thư tín dụng.
2. Ngân hàng thực hiện
nghiệp vụ thư tín dụng bằng ngoại tệ phải phù hợp với phạm vi hoạt động ngoại
hối trên thị trường trong nước và thị trường quốc tế được quy định tại giấy
phép hoạt động của từng ngân hàng, các quy định của pháp luật về phạm vi hoạt
động ngoại hối, điều kiện, trình tự, thủ tục chấp thuận hoạt động ngoại hối của
tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và phải tuân thủ quy định của
pháp luật về kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường trong nước
và thị trường quốc tế của ngân hàng.
3. Khi thực hiện thu nợ
gốc, lãi và phí bằng ngoại tệ trong nghiệp vụ thư tín dụng, trường hợp khách
hàng không có hoặc chưa có đủ ngoại tệ để trả nợ, khách hàng được mua ngoại tệ
tại ngân hàng thực hiện nghiệp vụ thư tín dụng hoặc tại tổ chức tín dụng, chi
nhánh ngân hàng nước ngoài khác để trả nợ.
Trường hợp khách hàng có
nhu cầu mua ngoại tệ tại ngân hàng thực hiện nghiệp vụ thư tín dụng, ngân hàng
phải thực hiện bán ngoại tệ cho khách hàng. Trường hợp khách hàng mua ngoại tệ
tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác, tổ chức tín dụng,
chi nhánh ngân hàng nước ngoài bán ngoại tệ phải chuyển số ngoại tệ đó cho ngân
hàng thực hiện nghiệp vụ thư tín dụng. Khách hàng phải bán ngoại tệ cho tổ chức
tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đã bán ngoại tệ cho khách hàng trong
trường hợp có nguồn thu bằng ngoại tệ từ hoạt động sản xuất, kinh doanh khi tổ
chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đó có nhu cầu.
4. Khi thực hiện nghiệp
vụ thương lượng thanh toán cho khách hàng là người không cư trú, ngân hàng phải
tuân thủ quy định tại Thông tư này và quy định của pháp luật về quản lý ngoại
hối đối với việc cho vay, thu hồi nợ nước ngoài.
5. Khi thực hiện các
nghiệp vụ phát hành, xác nhận, hoàn trả thư tín dụng đối với khách hàng là
người không cư trú, ngân hàng không bắt buộc phải mở tài khoản chuyên dùng
ngoại tệ tại một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán để thu hồi nợ nước ngoài
từ nghiệp vụ thư tín dụng. Trường hợp ngân hàng mở tài khoản chuyên dùng ngoại
tệ tại một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán tại Việt Nam, tổ chức cung ứng
dịch vụ thanh toán có trách nhiệm thực hiện việc kiểm tra, đối chiếu các tài
liệu do ngân hàng xuất trình để đảm bảo thực hiện đúng các giao dịch liên quan
đến việc thực hiện nghiệp vụ thư tín dụng.
6. Ngân hàng thực hiện
các hoạt động kinh doanh khác liên quan đến thư tín dụng cho khách hàng theo
thỏa thuận của các bên không trái với quy định tại Thông tư này, các quy định
của pháp luật có liên quan và tập quán thương mại quốc tế về thư tín dụng.
7. Tuân thủ các quy định
tại Luật Các tổ chức tín dụng và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau
đây gọi là Ngân hàng Nhà nước) về những hành vi bị nghiêm cấm, trường hợp không
được cấp tín dụng, hạn chế cấp tín dụng, giới hạn cấp tín dụng.
Điều 6. Áp dụng tập
quán và lựa chọn giải quyết tranh chấp
1. Các bên tham gia
nghiệp vụ thư tín dụng được thỏa thuận áp dụng tập quán thương mại theo quy
định tại Điều 3 Luật Các tổ chức tín dụng.
2. Khi áp dụng tập quán
thương mại quốc tế về thư tín dụng, các bên phải dẫn chiếu cụ thể phiên bản áp
dụng.
3. Việc xử lý tranh chấp
phát sinh trong nghiệp vụ thư tín dụng thực hiện theo thỏa thuận của các bên
phù hợp với quy định của pháp luật Việt Nam. Trường hợp có yếu tố nước ngoài
theo quy định tại Bộ Luật Dân sự, các bên có thể thỏa thuận pháp luật áp dụng,
cơ quan giải quyết tranh chấp (bao gồm cả tòa án hoặc trọng tài thương mại quốc
tế) để giải quyết.
Điều 7. Sử dụng ngôn
ngữ
1. Thỏa thuận cấp tín
dụng cho nghiệp vụ thư tín dụng phải được lập bằng tiếng Việt, trừ trường hợp
có yếu tố nước ngoài theo quy định tại Bộ Luật Dân sự hoặc được lập qua mạng
thông tin liên lạc quốc tế. Trường hợp sử dụng tiếng nước ngoài, khi có yêu cầu
của cơ quan có thẩm quyền, thỏa thuận cấp tín dụng phải được dịch sang tiếng
Việt có xác nhận của người đại diện hợp pháp của ngân hàng hoặc phải được công
chứng hoặc chứng thực và được đính kèm bản tiếng nước ngoài.
2. Đối với các tài liệu
khác trong nghiệp vụ thư tín dụng (ngoài thỏa thuận cấp tín dụng cho nghiệp vụ
thư tín dụng), các ngân hàng được thỏa thuận với các bên liên quan sử dụng
tiếng nước ngoài theo tập quán thương mại quốc tế về thư tín dụng khi thực
hiện. Trường hợp sử dụng tiếng nước ngoài, khi có yêu cầu của cơ quan có thẩm
quyền, các tài liệu phải được dịch sang tiếng Việt có xác nhận của người đại
diện hợp pháp của ngân hàng hoặc phải được công chứng hoặc chứng thực và được
đính kèm bản tiếng nước ngoài.
Điều 8. Bảo đảm thực
hiện nghĩa vụ của khách hàng
1. Ngân hàng thỏa thuận
với khách hàng về việc áp dụng hoặc không áp dụng biện pháp bảo đảm khi thực
hiện nghiệp vụ thư tín dụng.
2. Trường hợp thỏa thuận
áp dụng biện pháp bảo đảm, ngân hàng và khách hàng thực hiện phù hợp với quy
định của pháp luật về bảo đảm thực hiện nghĩa vụ và theo quy định nội bộ của
ngân hàng.
3. Khách hàng, bên bảo
đảm phải phối hợp với ngân hàng để xử lý tài sản bảo đảm khi có căn cứ xử lý
theo thỏa thuận cấp tín dụng cho nghiệp vụ thư tín dụng, hợp đồng bảo đảm và
quy định của pháp luật.
Điều 9. Số dư nghiệp
vụ thư tín dụng
1. Số dư nghiệp vụ thư
tín dụng đối với một khách hàng hoặc một khách hàng và người có liên quan bao
gồm số dư phát hành thư tín dụng, số dư xác nhận thư tín dụng, số dư thương
lượng thanh toán, số dư hoàn trả hoặc cam kết hoàn trả thư tín dụng cho khách
hàng đó, khách hàng đó và người có liên quan.
2. Số dư nghiệp vụ thư
tín dụng đối với một khách hàng hoặc một khách hàng và người có liên quan được
tính từ ngày phát hành thư tín dụng, xác nhận thư tín dụng, thương lượng thanh
toán, hoàn trả thư tín dụng.
Điều 10. Số tiền cấp
tín dụng
Ngân hàng và khách hàng
thỏa thuận số tiền cấp tín dụng căn cứ vào giá trị hợp đồng mua bán, cung cấp
hàng hóa, dịch vụ (đối với phát hành thư tín dụng) hoặc giá trị thư tín dụng
(đối với xác nhận, thương lượng thanh toán, hoàn trả thư tín dụng), các giới
hạn cấp tín dụng đối với khách hàng để phát hành, xác nhận, thương lượng thanh
toán, hoàn trả thư tín dụng nhưng tối đa không được vượt quá giá trị hợp đồng
mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa khách hàng và bên thụ hưởng hoặc giá trị thư tín
dụng.
Điều 11. Đồng tiền
phát hành, xác nhận, hoàn trả và thanh toán thư tín dụng
1. Ngân hàng và khách
hàng thỏa thuận về việc phát hành thư tín dụng bằng đồng Việt Nam hoặc bằng
ngoại tệ phù hợp với đồng tiền phải thanh toán cho bên thụ hưởng tại hợp đồng
mua bán hàng hóa, dịch vụ.
2. Ngân hàng và khách
hàng thỏa thuận về việc xác nhận, hoàn trả thư tín dụng bằng đồng Việt Nam hoặc
bằng ngoại tệ phù hợp với đồng tiền phải thanh toán cho bên thụ hưởng tại thư
tín dụng.
3. Ngân hàng phát hành,
ngân hàng xác nhận, ngân hàng hoàn trả thực hiện thanh toán cho bên thụ hưởng khi
đến ngày đến hạn thanh toán thư tín dụng theo đồng tiền thanh toán ghi trên thư
tín dụng.
Điều 12. Lãi suất cấp
tín dụng cho khách hàng
1. Ngân hàng và khách
hàng thỏa thuận về mức lãi suất áp dụng đối với nghiệp vụ hoàn trả, thương
lượng thanh toán thư tín dụng.
2. Lãi suất áp dụng đối
với dư nợ gốc quá hạn trong nghiệp vụ hoàn trả, thương lượng thanh toán thư tín
dụng do các ngân hàng thỏa thuận trong thỏa thuận cấp tín dụng nhưng không vượt
quá 150% lãi suất cấp tín dụng trong hạn tại thời điểm chuyển nợ quá hạn.
3. Lãi suất áp dụng đối
với số tiền ngân hàng trả thay trong nghiệp vụ phát hành, xác nhận, hoàn trả
thư tín dụng phù hợp với thỏa thuận cấp tín dụng nhưng không vượt quá lãi suất
quá hạn cao nhất đang áp dụng cho các khoản cho vay quá hạn tại chính ngân hàng
đó.
4. Lãi suất áp dụng đối
với số tiền lãi chậm trả do các ngân hàng thỏa thuận trong thỏa thuận cấp tín
dụng cho nghiệp vụ thư tín dụng nhưng không vượt quá 10%/năm tính trên số dư
lãi chậm trả tương ứng với thời gian chậm trả.
5. Trường hợp đồng tiền
thực hiện nghiệp vụ thư tín dụng là ngoại tệ, các bên thỏa thuận thu lãi nghiệp
vụ thư tín dụng bằng ngoại tệ hoặc quy đổi ra đồng Việt Nam, đồng ngoại tệ khác
theo tỷ giá thỏa thuận.
Điều 13. Phí nghiệp vụ
thư tín dụng và các hoạt động kinh doanh khác liên quan đến thư tín dụng
1. Ngân hàng thỏa thuận
với khách hàng và các bên liên quan (nếu có) về việc thu các loại phí, mức phí
cấp tín dụng liên quan đến nghiệp vụ thư tín dụng và mức phí áp dụng đối với
các hoạt động kinh doanh khác liên quan đến thư tín dụng.
2. Ngân hàng phải niêm
yết công khai mức phí nghiệp vụ thư tín dụng và các hoạt động kinh doanh khác
liên quan đến thư tín dụng.
3. Trường hợp đồng tiền
thực hiện nghiệp vụ thư tín dụng là ngoại tệ, các bên thỏa thuận thu phí cấp
tín dụng bằng ngoại tệ hoặc quy đổi ra đồng Việt Nam, đồng ngoại tệ khác theo
tỷ giá thỏa thuận.
Điều 14. Hồ sơ đề nghị
cấp tín dụng
Khi có nhu cầu được cung
cấp nghiệp vụ thư tín dụng, khách hàng phải gửi cho ngân hàng:
1. Thông tin, tài liệu,
dữ liệu chứng minh đủ điều kiện cấp tín dụng theo quy định tại Điều 21, Điều
27, Điều 31 và Điều 40 Thông tư này.
2. Thông tin về người có
liên quan với khách hàng theo quy định tại Luật Các tổ chức tín dụng nếu tổng
mức dư nợ cấp tín dụng của khách hàng đó tại ngân hàng (bao gồm cả số tiền đang
đề nghị cấp tín dụng) lớn hơn hoặc bằng 0,1% vốn tự có của ngân hàng tại thời
điểm gần nhất của ngân hàng, trừ trường hợp khách hàng là tổ chức tín dụng ở
nước ngoài. Trường hợp ngân hàng có vốn tự có âm, tỷ lệ trên được áp dụng trên
vốn điều lệ hoặc vốn được cấp (đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài). Thông
tin về người có liên quan gồm:
a) Thông tin về người có
liên quan là cá nhân, bao gồm: họ và tên, số định danh cá nhân đối với công dân
Việt Nam; quốc tịch, số hộ chiếu, ngày cấp, nơi cấp đối với người nước ngoài;
mối quan hệ với khách hàng;
b) Thông tin về người có
liên quan là tổ chức, bao gồm: tên, mã số doanh nghiệp, địa chỉ trụ sở chính
của doanh nghiệp, số giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp hoặc giấy tờ pháp lý
tương đương, người đại diện theo pháp luật, mối quan hệ với khách hàng.
3. Các tài liệu khác do
ngân hàng hướng dẫn.
Điều 15. Thẩm định cấp
tín dụng
1. Ngân hàng thẩm định
các điều kiện cấp tín dụng đối với khách hàng theo quy định tại Điều 21, Điều
27, Điều 31 và Điều 40 Thông tư này để xem xét quyết định phát hành, xác nhận,
thương lượng thanh toán, hoàn trả thư tín dụng. Trong quá trình thẩm định, ngân
hàng được sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, kết hợp với các thông tin
tại Trung tâm Thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam, các kênh thông tin khác.
2. Ngân hàng phải tổ chức
xét duyệt cấp tín dụng theo nguyên tắc phân định trách nhiệm giữa khâu thẩm
định và quyết định cấp tín dụng.
3. Trường hợp quyết định
không cấp tín dụng, ngân hàng thông báo cho khách hàng về quyết định không cấp
tín dụng và lý do khi khách hàng có yêu cầu.
Điều 16. Phân loại,
mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử
lý rủi ro tín dụng
Ngân hàng thực hiện việc
phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc
sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro đối với các cam kết và tài sản có khi cấp tín
dụng trong nghiệp vụ thư tín dụng, khi thực hiện hoạt động mua hẳn miễn truy
đòi bộ chứng từ xuất trình theo thư tín dụng, ủy thác phát hành thư tín dụng
theo quy định của pháp luật về phân loại tài sản có, mức trích lập, phương pháp
trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt
động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Điều 17. Quy định nội
bộ của ngân hàng về nghiệp vụ thư tín dụng
1. Căn cứ quy định tại
Luật Các tổ chức tín dụng, Thông tư này và các quy định của pháp luật có liên
quan, ngân hàng ban hành quy định nội bộ về nghiệp vụ thư tín dụng đối với
khách hàng (bao gồm cả nội dung quy định về nghiệp vụ thư tín dụng điện tử (nếu
có)), trong đó bao gồm quy trình thực hiện nghiệp vụ thư tín dụng phù hợp với
quy định về cấp tín dụng, đặc điểm kinh doanh của ngân hàng.
2. Ngân hàng gửi quy định
nội bộ về nghiệp vụ thư tín dụng cho Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan Thanh tra,
giám sát ngân hàng hoặc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố) theo quy
định của pháp luật có liên quan.
Điều 18. Nghiệp vụ thư
tín dụng điện tử
1. Ngân hàng và khách
hàng được lựa chọn thực hiện nghiệp vụ thư tín dụng và các hoạt động kinh doanh
khác liên quan đến thư tín dụng qua việc sử dụng các phương tiện điện tử (sau
đây gọi là nghiệp vụ thư tín dụng điện tử). Việc thực hiện nghiệp vụ thư tín
dụng điện tử phù hợp với quy định tại Thông tư này; quy định của pháp luật về
phòng, chống rửa tiền; giao dịch điện tử; bảo vệ dữ liệu cá nhân; an toàn, bảo
mật cho việc cung cấp dịch vụ trực tuyến trong ngành ngân hàng và các quy định
của pháp luật có liên quan.
2. Khi thực hiện nhận
biết và xác minh thông tin nhận biết khách hàng qua phương tiện điện tử đối với
khách hàng lần đầu thiết lập mối quan hệ với ngân hàng (trừ trường hợp khách
hàng gửi đề nghị bằng điện xác thực thông qua hệ thống SWIFT hoặc khách hàng sử
dụng chữ ký điện tử theo quy định của pháp luật), ngân hàng thực hiện như sau:
a) Đối với khách hàng là
người cư trú: Ngân hàng thực hiện nhận biết và xác minh thông tin nhận biết
khách hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước về việc mở và sử dụng tài khoản
thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.
b) Đối với khách hàng là
người không cư trú: Ngân hàng thực hiện nhận biết và xác minh thông tin nhận
biết khách hàng trên cơ sở tự đánh giá mức độ rủi ro để lựa chọn, quyết định
biện pháp, hình thức, công nghệ xác thực giao dịch điện tử phù hợp, đảm bảo an
toàn và tự chịu rủi ro phát sinh.
3. Ngân hàng tự quyết
định biện pháp, hình thức, công nghệ thực hiện nghiệp vụ thư tín dụng điện tử
đối với toàn bộ hoặc từng khâu trong quy trình nghiệp vụ, tự chịu rủi ro phát
sinh (nếu có) và phải đáp ứng các yêu cầu tối thiểu sau:
a) Biện pháp, hình thức,
công nghệ được ngân hàng lựa chọn phải đảm bảo tiêu chuẩn về an ninh, an toàn,
bảo mật theo quy định của Ngân hàng Nhà nước;
b) Áp dụng các hình thức
xác thực giao dịch điện tử để xác nhận việc khách hàng chấp thuận với ngân hàng
khi thực hiện các giao dịch điện tử trong quá trình thực hiện nghiệp vụ thư tín
dụng điện tử theo quy định của pháp luật liên quan.
c) Lưu trữ, bảo quản đầy
đủ, chi tiết đối với các tài liệu, thông tin, dữ liệu nhận biết khách hàng
trong quá trình thực hiện nghiệp vụ thư tín dụng điện tử. Các thông tin, dữ
liệu phải được lưu trữ an toàn, bảo mật, được sao lưu dự phòng, đảm bảo tính
đầy đủ, toàn vẹn của dữ liệu để phục vụ cho công tác kiểm tra, đối chiếu, xác
thực khách hàng trong quá trình thực hiện nghiệp vụ thư tín dụng điện tử; giải
quyết tra soát, khiếu nại, tranh chấp và cung cấp thông tin khi có yêu cầu từ
cơ quan có thẩm quyền. Thời gian lưu trữ, bảo quản thực hiện theo quy định của
pháp luật về phòng, chống rửa tiền và luật giao dịch điện tử;
d) Ngân hàng phải thực
hiện kiểm tra, đánh giá mức độ an toàn, bảo mật của biện pháp, hình thức, công
nghệ và thực hiện tạm dừng cung cấp dịch vụ để nâng cấp, chỉnh sửa, hoàn thiện
trong trường hợp có dấu hiệu mất an toàn;
đ) Phân công trách nhiệm
cụ thể của từng cá nhân, bộ phận xây dựng, thiết lập và vận hành hệ thống thông
tin phục vụ khâu thẩm định và quyết định cấp tín dụng trong nghiệp vụ thư tín
dụng điện tử. Trường hợp có rủi ro phát sinh, ngân hàng phải có cơ chế để xác
định từng cá nhân, bộ phận chịu trách nhiệm và xử lý kịp thời các vấn đề, rủi
ro phát sinh để đảm bảo hiệu quả, an toàn trong quá trình thực hiện nghiệp vụ
thư tín dụng điện tử của ngân hàng.
4. Hệ thống thông tin
thực hiện nghiệp vụ thư tín dụng điện tử phải tuân thủ theo quy định về bảo đảm
an toàn hệ thống thông tin cấp độ 3 trở lên theo quy định của pháp luật về bảo
đảm an toàn hệ thống thông tin theo cấp độ, quy định của Ngân hàng Nhà nước về
an toàn hệ thống thông tin trong hoạt động ngân hàng.
Điều 19. Quyền và
nghĩa vụ của ngân hàng phát hành, xác nhận, thương lượng thanh toán, hoàn trả
thư tín dụng
1. Ngân hàng thực hiện
nghiệp vụ thư tín dụng có quyền:
a) Chấp nhận hoặc từ chối
đề nghị của khách hàng trong thực hiện nghiệp vụ thư tín dụng;
b) Yêu cầu khách hàng và
các bên liên quan cung cấp các thông tin, tài liệu, dữ liệu có liên quan đến
việc thẩm định khách hàng và tài sản bảo đảm (nếu có);
c) Yêu cầu khách hàng
phải hoàn trả đầy đủ gốc, lãi và phí theo thỏa thuận;
d) Khởi kiện theo quy
định của pháp luật khi các bên liên quan vi phạm nghĩa vụ đã cam kết;
đ) Các quyền khác theo
thỏa thuận của các bên, phù hợp quy định của pháp luật liên quan và tập quán
thương mại quốc tế về thư tín dụng.
2. Ngân hàng thực hiện
nghiệp vụ thư tín dụng có nghĩa vụ:
a) Thực hiện đúng các nội
dung theo cam kết với khách hàng;
b) Các nghĩa vụ khác theo
thỏa thuận của các bên phù hợp quy định tại Thông tư này, phù hợp tập quán
thương mại quốc tế về thư tín dụng.
Điều 20. Quyền và
nghĩa vụ của khách hàng
1. Khách hàng có quyền:
a) Từ chối các yêu cầu
của ngân hàng không phù hợp với các thỏa thuận cấp tín dụng cho nghiệp vụ thư
tín dụng đã ký và quy định của pháp luật;
b) Khởi kiện theo quy
định của pháp luật khi các bên liên quan vi phạm nghĩa vụ đã cam kết;
c) Các quyền khác theo
thỏa thuận với ngân hàng, phù hợp tập quán thương mại quốc tế về thư tín dụng.
2. Khách hàng có nghĩa vụ:
a) Cung cấp thông tin,
tài liệu, dữ liệu cho ngân hàng trung thực, chính xác, đầy đủ, kịp thời để
chứng minh đáp ứng đủ các điều kiện cấp tín dụng của ngân hàng và phải chịu
trách nhiệm về việc cung cấp các thông tin, tài liệu, dữ liệu đó;
b) Hoàn trả đầy đủ gốc,
lãi và phí theo đúng thỏa thuận và phù hợp tập quán thương mại quốc tế về thư
tín dụng;
c) Nghĩa vụ khác theo
thỏa thuận với ngân hàng, quy định của pháp luật.
Chương II
NGHIỆP VỤ THƯ TÍN DỤNG
Mục 1. NGHIỆP VỤ PHÁT
HÀNH THƯ TÍN DỤNG
Điều 21. Điều kiện đối
với khách hàng
1. Ngân hàng xem xét,
quyết định phát hành thư tín dụng khi khách hàng có đủ các điều kiện sau đây:
a) Có năng lực pháp luật
dân sự, năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật;
b) Nhu cầu mở thư tín
dụng để phục vụ hoạt động mua bán hàng hóa, dịch vụ hợp pháp;
c) Có phương án sử dụng
vốn khả thi;
d) Có khả năng tài chính
để thanh toán hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ.
2. Trường hợp khách hàng
là người không cư trú, ngân hàng (trừ chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành
thư tín dụng bằng ngoại tệ thực hiện theo quy định tại khoản 3 Điều này) chỉ
xem xét, quyết định phát hành thư tín dụng cho khách hàng khi khách hàng có đủ
các điều kiện quy định tại khoản 1 Điều này và phải đáp ứng một trong những yêu
cầu sau:
a) Là doanh nghiệp được
thành lập và hoạt động tại nước ngoài có vốn góp của doanh nghiệp Việt Nam dưới
hình thức đầu tư quy định tại điểm a, c khoản 1 Điều 52 Luật Đầu tư hoặc dưới
hình thức đầu tư khác quy định tại điểm đ khoản 1 Điều 52 Luật Đầu tư;
b) Khách hàng bảo đảm đủ
100% giá trị thư tín dụng bằng tài sản của khách hàng gồm: Số dư tiền gửi,
chứng chỉ tiền gửi tại chính ngân hàng phát hành hoặc khoản tiền khách hàng sẽ
được thanh toán từ thư tín dụng khác do ngân hàng phát hành cho bên thụ hưởng
là khách hàng;
c) Bên thụ hưởng là người
cư trú.
3. Chi nhánh ngân hàng
nước ngoài chỉ xem xét, quyết định phát hành thư tín dụng bằng ngoại tệ cho
khách hàng là người không cư trú khi khách hàng có đủ các điều kiện quy định
tại khoản 1 Điều này và bên thụ hưởng là người cư trú.
Điều 22. Thời hạn cấp
tín dụng trong nghiệp vụ phát hành thư tín dụng
1. Thời hạn cấp tín dụng
trong nghiệp vụ phát hành thư tín dụng là khoảng thời gian được xác định từ
ngày tiếp theo ngày phát hành thư tín dụng cho đến ngày đến hạn thanh toán thư
tín dụng nhưng không vượt quá thời hạn hoạt động hợp pháp còn lại của ngân hàng
và khách hàng.
2. Việc gia hạn thời hạn
cấp tín dụng trong nghiệp vụ phát hành thư tín dụng do các bên thỏa thuận phù
hợp với tập quán thương mại quốc tế về thư tín dụng.
Điều 23. Thỏa thuận
cấp tín dụng trong nghiệp vụ phát hành thư tín dụng
1. Thỏa thuận cấp tín
dụng phải có các nội dung chính sau:
a) Thông tin về các bên
trong nghiệp vụ phát hành thư tín dụng;
b) Loại tiền, số tiền đề
nghị phát hành thư tín dụng;
c) Hợp đồng mua bán hàng
hóa, dịch vụ;
d) Loại thư tín dụng;
đ) Nguồn tiền thanh toán
hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ;
e) Phí, lãi suất, lãi
phạt (nếu có) áp dụng;
g) Biện pháp đảm bảo (nếu
có);
h) Nhận nợ bắt buộc,
trích tài khoản ký quỹ, tài khoản tiền gửi (nếu có);
i) Mua bán ngoại tệ (nếu
có);
k) Ngày đến hạn thanh
toán thư tín dụng;
l) Thời hạn cấp tín dụng;
m) Giải quyết tranh chấp
phát sinh;
n) Các nội dung khác
không trái với quy định của pháp luật.
2. Thỏa thuận cấp tín
dụng phải đảm bảo quyền, nghĩa vụ của các bên, được lập dưới hình thức thỏa
thuận cấp tín dụng đối với từng giao dịch cụ thể hoặc thỏa thuận khung áp dụng
chung đối với tất cả các giao dịch phát hành thư tín dụng, đính kèm thỏa thuận cụ
thể.
Điều 24. Phát hành thư
tín dụng
1. Căn cứ thỏa thuận cấp
tín dụng, ngân hàng phát hành thư tín dụng cho bên thụ hưởng. Nội dung thư tín
dụng và việc sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ thư tín dụng do các bên thỏa thuận, phù
hợp với tập quán thương mại quốc tế về thư tín dụng.
2. Ngân hàng được phát
hành các loại hình thư tín dụng theo thỏa thuận với khách hàng phù hợp với tập
quán thương mại quốc tế về thư tín dụng.
3. Ngân hàng chỉ được
phát hành thư tín dụng trả chậm có điều khoản trả ngay hoặc trả trước ngày đến
hạn thanh toán thư tín dụng trong trường hợp khách hàng là người cư trú.
Điều 25. Thực hiện
nghĩa vụ theo cam kết tại thư tín dụng
1. Ngân hàng phát hành
phải thanh toán cho bên thụ hưởng theo đúng quy định tại thư tín dụng và tuân
thủ tập quán thương mại quốc tế về thư tín dụng.
2. Trường hợp ngân hàng
phát hành thư tín dụng trả ngay hoặc trả chậm, ngân hàng thỏa thuận với khách
hàng về việc trích tài khoản ký quỹ, tài khoản tiền gửi (nếu có), sử dụng tiền
vay của khách hàng để ngân hàng thực hiện nghĩa vụ thanh toán cho bên thụ
hưởng. Trường hợp số tiền của khách hàng không đủ giá trị thanh toán cho bên
thụ hưởng, khách hàng phải nhận nợ bắt buộc với ngân hàng số tiền khách hàng
còn thiếu. Khách hàng có nghĩa vụ hoàn trả đầy đủ số tiền nhận nợ bắt buộc và
tiền lãi, phí theo quy định tại Điều 12 và Điều 13 Thông tư này.
3. Trường hợp ngân hàng
phát hành thư tín dụng trả chậm có điều khoản thỏa thuận bên thụ hưởng được
thanh toán trả ngay hoặc trả trước ngày đến hạn thanh toán thư tín dụng, các
bên thực hiện như sau:
a) Ngân hàng phát hành đề
nghị ngân hàng hoàn trả thanh toán cho bên thụ hưởng. Trường hợp bên thụ hưởng
là người không cư trú, ngân hàng phát hành chỉ được đề nghị ngân hàng hoàn trả
là người không cư trú để thanh toán cho bên thụ hưởng;
b) Khi ngân hàng hoàn trả
thực hiện thanh toán cho bên thụ hưởng, ngân hàng phát hành phải nhận nợ với
ngân hàng hoàn trả, đồng thời khách hàng phải nhận nợ với ngân hàng phát hành
số tiền ngân hàng hoàn trả đã thanh toán cho bên thụ hưởng theo cam kết tại thư
tín dụng. Các ngân hàng hạch toán ghi nợ đối với khách hàng khi nhận được thông
báo của ngân hàng hoàn trả. Ngân hàng hoàn trả và ngân hàng phát hành phải tính
số dư nợ này vào tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với khách hàng;
c) Đến ngày đến hạn thanh
toán thư tín dụng, khách hàng có nghĩa vụ hoàn trả đầy đủ số tiền nhận nợ và
lãi cho ngân hàng phát hành, ngân hàng phát hành có nghĩa vụ hoàn trả đầy đủ số
tiền nhận nợ và lãi, phí cho ngân hàng hoàn trả theo quy định tại Điều 12 và
Điều 13 Thông tư này;
d) Trường hợp khách hàng
không hoàn trả đầy đủ số tiền nhận nợ cho ngân hàng phát hành khi đến ngày đến
hạn thanh toán thư tín dụng, ngân hàng phát hành chuyển nợ quá hạn đối với số
dư nợ gốc mà khách hàng không trả được nợ đúng hạn. Ngân hàng phát hành phải
thông báo cho khách hàng về việc chuyển nợ quá hạn. Nội dung thông báo tối
thiểu bao gồm số dư nợ gốc bị quá hạn, thời điểm chuyển nợ quá hạn và lãi suất
áp dụng đối với dư nợ gốc bị quá hạn theo quy định tại Điều 12 Thông tư này;
đ) Trường hợp ngân hàng
phát hành không hoàn trả đầy đủ số tiền nhận nợ cho ngân hàng hoàn trả, ngân
hàng hoàn trả thực hiện theo quy định tại điểm c khoản 3 Điều 43 Thông tư này,
trừ trường hợp ngân hàng hoàn trả là người không cư trú;
e) Các bên có thể thỏa
thuận hoàn trả số tiền nhận nợ trước ngày đến hạn thanh toán thư tín dụng và
phí trả nợ trước hạn.
4. Trường hợp ngân hàng
phát hành đề nghị ngân hàng hoàn trả là người không cư trú thanh toán cho bên
thụ hưởng theo quy định tại khoản 3 Điều này, ngân hàng phát hành phải đảm bảo
tuân thủ quy định của pháp luật về quản lý vay trả nợ nước ngoài của doanh
nghiệp không được Chính phủ bảo lãnh.
5. Trường hợp khoản nợ
bằng ngoại tệ, khách hàng thực hiện trả nợ bằng ngoại tệ hoặc quy đổi ra đồng
Việt Nam, đồng ngoại tệ khác theo tỷ giá thỏa thuận.
Điều 26. Hợp vốn trong
nghiệp vụ phát hành thư tín dụng
1. Ngân hàng thực hiện
đồng phát hành thư tín dụng theo nguyên tắc, điều kiện, quy trình tổ chức thực
hiện quy định tại Thông tư này, quy định của Ngân hàng Nhà nước về cấp tín dụng
hợp vốn của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng
và quy định của pháp luật có liên quan.
2. Trường hợp có sự tham
gia đồng phát hành thư tín dụng với tổ chức tín dụng ở nước ngoài và khách hàng
là người cư trú, khách hàng phải đảm bảo tuân thủ quy định tại Thông tư này và
quy định của pháp luật về quản lý vay trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp không
được Chính phủ bảo lãnh.
Mục 2. NGHIỆP VỤ XÁC NHẬN THƯ TÍN DỤNG
Điều 27. Điều kiện đối với khách hàng
1. Ngân hàng xem xét, quyết định xác nhận thư tín
dụng khi khách hàng có đủ các điều kiện sau đây:
a) Thư tín dụng do khách hàng phát hành để phục vụ
hoạt động mua bán hàng hóa, dịch vụ hợp pháp;
b) Có phương án sử dụng vốn khả thi;
c) Có khả năng tài chính để thanh toán nghĩa vụ cam
kết tại thư tín dụng.
2. Ngân hàng không phải xem xét điều kiện quy định
tại điểm c khoản 1 Điều này đối với khách hàng trong các trường hợp sau:
a) Khách hàng là ngân hàng mẹ hoặc chi nhánh trong
hệ thống tại Việt Nam của ngân hàng mẹ của chi nhánh ngân hàng nước ngoài;
b) Khách hàng là tổ chức tín dụng là chi nhánh ở
nước ngoài của ngân hàng thương mại.
3. Trường hợp khách hàng là người không cư trú,
ngân hàng (trừ chi nhánh ngân hàng nước ngoài xác nhận thư tín dụng bằng ngoại
tệ thực hiện theo quy định tại khoản 4 Điều này) chỉ xem xét, quyết định xác
nhận thư tín dụng cho khách hàng khi khách hàng có đủ các điều kiện quy định
tại khoản 1, khoản 2 Điều này và phải đáp ứng một trong những yêu cầu sau:
a) Là tổ chức tín dụng ở nước ngoài là chi nhánh
hoặc công ty con của ngân hàng thương mại; là ngân hàng mẹ hoặc chi nhánh trong
hệ thống của ngân hàng mẹ của chi nhánh ngân hàng nước ngoài;
b) Khách hàng bảo đảm đủ 100% giá trị thư tín dụng
bằng tài sản của khách hàng gồm số dư tiền gửi, tiền ký quỹ tại chính ngân hàng
xác nhận;
c) Bên thụ hưởng của thư tín dụng là người cư trú.
4. Chi nhánh ngân hàng nước ngoài chỉ xem xét,
quyết định xác nhận thư tín dụng bằng ngoại tệ cho khách hàng là người không cư
trú khi khách hàng có đủ các điều kiện quy định tại khoản 1, khoản 2 Điều này
và bên thụ hưởng là người cư trú.
Điều 28. Thời hạn cấp tín dụng trong nghiệp vụ
xác nhận thư tín dụng
Thời hạn cấp tín dụng trong nghiệp vụ xác nhận thư tín
dụng là khoảng thời gian được xác định từ ngày tiếp theo ngày xác nhận thư tín
dụng cho đến ngày đến hạn thanh toán thư tín dụng nhưng không vượt quá thời hạn
hoạt động còn lại của ngân hàng và khách hàng.
Điều 29. Thỏa thuận cấp tín dụng trong nghiệp vụ
xác nhận thư tín dụng
1. Thỏa thuận cấp tín dụng trong nghiệp vụ xác nhận
thư tín dụng phải có các nội dung sau:
a) Thông tin về các bên có liên quan bao gồm ngân hàng
phát hành, ngân hàng xác nhận, bên đề nghị, bên thụ hưởng và các bên liên quan
khác (nếu có);
b) Thông tin về thư tín dụng, biện pháp đảm bảo
(nếu có), các thông tin khác theo yêu cầu của ngân hàng xác nhận;
c) Loại tiền, số tiền đề nghị xác nhận thư tín dụng;
d) Thời hạn cấp tín dụng khi xác nhận thư tín dụng;
đ) Các loại phí, lãi suất, lãi phạt (nếu có).
2. Thỏa thuận cấp tín dụng được lập dưới hình thức
thỏa thuận cấp tín dụng cụ thể đối với từng giao dịch hoặc thỏa thuận khung áp
dụng chung đối với tất cả các giao dịch xác nhận thư tín dụng, đính kèm thỏa
thuận cụ thể.
Điều 30. Thực hiện nghĩa vụ theo cam kết xác
nhận tại thư tín dụng
1. Ngân hàng xác nhận thực hiện thanh toán cho bên
thụ hưởng theo đúng quy định tại thư tín dụng và tuân thủ tập quán thương mại
quốc tế về thư tín dụng.
2. Ngân hàng xác nhận thỏa thuận với khách hàng về
việc trích tài khoản ký quỹ, tài khoản tiền gửi của khách hàng (nếu có) hoặc
khách hàng chuyển tiền thanh toán vào tài khoản chỉ định của ngân hàng xác nhận
để ngân hàng xác nhận thực hiện nghĩa vụ thanh toán cho bên thụ hưởng. Trường
hợp số tiền của khách hàng không đủ giá trị thanh toán cho bên thụ hưởng, khách
hàng phải nhận nợ bắt buộc với ngân hàng xác nhận số tiền khách hàng còn thiếu.
Khách hàng có nghĩa vụ hoàn trả đầy đủ số tiền nhận nợ bắt buộc và tiền lãi, phí
cho ngân hàng xác nhận theo quy định tại Điều 12 và Điều 13 Thông tư này.
3. Trường hợp khoản nợ bằng ngoại tệ, khách hàng
thực hiện trả nợ bằng ngoại tệ hoặc quy đổi ra đồng Việt Nam, đồng ngoại tệ
khác theo tỷ giá thỏa thuận.
Mục 3. NGHIỆP VỤ THƯƠNG LƯỢNG THANH TOÁN
Điều 31. Điều kiện đối với khách hàng
1. Ngân hàng xem xét, quyết định thương lượng thanh
toán khi khách hàng có đủ các điều kiện sau đây:
a) Có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực
hành vi dân sự theo quy định của pháp luật;
b) Thư tín dụng để phục vụ hoạt động mua bán hàng
hóa, dịch vụ hợp pháp;
c) Bộ chứng từ đủ điều kiện quy định tại Điều 32
Thông tư này;
d) Có phương án sử dụng vốn khả thi;
đ) Có khả năng tài chính để hoàn trả số tiền được thương
lượng thanh toán.
2. Trường hợp khách hàng là người không cư trú,
ngân hàng (trừ chi nhánh ngân hàng nước ngoài thương lượng thanh toán bằng
ngoại tệ thực hiện theo quy định tại khoản 3 Điều này) chỉ xem xét, quyết định
thương lượng thanh toán bộ chứng từ theo thư tín dụng cho khách hàng khi khách
hàng có đủ các điều kiện quy định tại khoản 1 Điều này và phải đáp ứng một
trong những yêu cầu sau:
a) Là doanh nghiệp được thành lập và hoạt động tại
nước ngoài có vốn góp của doanh nghiệp Việt Nam dưới hình thức đầu tư quy định
tại điểm a, c khoản 1 Điều 52 Luật Đầu tư hoặc dưới hình thức đầu tư khác quy
định tại điểm đ khoản 1 Điều 52 Luật Đầu tư;
b) Ngân hàng phát hành thư tín dụng là người cư trú.
3. Chi nhánh ngân hàng nước ngoài chỉ xem xét,
quyết định thương lượng thanh toán bộ chứng từ theo thư tín dụng bằng ngoại tệ
cho khách hàng là người không cư trú khi khách hàng có đủ các điều kiện quy
định tại khoản 1 Điều này và ngân hàng phát hành thư tín dụng là người cư trú.
Điều 32. Điều kiện đối với bộ chứng từ theo thư
tín dụng được thương lượng thanh toán
1. Thư tín dụng kèm bộ chứng từ được xuất trình để thương
lượng thanh toán được phát hành theo tập quán thương mại quốc tế về thư tín
dụng.
2. Thuộc quyền thụ hưởng hợp pháp của khách hàng.
3. Chưa được thanh toán.
Điều 33. Đồng tiền thương lượng thanh toán
1. Đối với bộ chứng từ theo thư tín dụng phát hành
bằng đồng Việt Nam, ngân hàng thương lượng thanh toán bằng đồng Việt Nam cho
khách hàng.
2. Đối với bộ chứng từ theo thư tín dụng phát hành
bằng ngoại tệ, ngân hàng thương lượng thanh toán bằng ngoại tệ ghi trên thư tín
dụng hoặc thương lượng thanh toán quy đổi ra đồng Việt Nam, đồng ngoại tệ khác
theo tỷ giá thỏa thuận.
Điều 34. Đồng tiền trả nợ số tiền thương lượng
thanh toán khi hết thời hạn thương lượng thanh toán
1. Đối với bộ chứng từ được thương lượng thanh toán
bằng đồng Việt Nam thì đồng tiền trả nợ bằng đồng Việt Nam.
2. Đối với bộ chứng từ được thương lượng thanh toán
bằng ngoại tệ thì đồng tiền trả nợ bằng ngoại tệ hoặc quy đổi ra đồng Việt Nam,
đồng ngoại tệ khác theo tỷ giá thỏa thuận.
Điều 35. Phương thức thương lượng thanh toán
Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận, lựa chọn các phương
thức thương lượng thanh toán sau đây:
1. Mua có kỳ hạn bộ chứng từ theo thư tín dụng là
việc ngân hàng mua và nhận chuyển giao bộ chứng từ theo thư tín dụng chưa đến
hạn thanh toán từ khách hàng, đồng thời khách hàng phải cam kết hoàn trả số
tiền được thương lượng thanh toán, lãi suất và chi phí sau một khoảng thời gian
được xác định tại thỏa thuận thương lượng thanh toán.
2. Mua có bảo lưu quyền truy đòi bộ chứng từ theo
thư tín dụng là việc ngân hàng mua bộ chứng từ và nhận chuyển giao bộ chứng từ
chưa đến hạn thanh toán từ khách hàng, ngân hàng có quyền truy đòi khách hàng
trong trường hợp ngân hàng không nhận được đầy đủ số tiền được thanh toán từ
ngân hàng có trách nhiệm thanh toán bộ chứng từ khi đến hạn thanh toán thư tín
dụng. Khách hàng phải có trách nhiệm hoàn trả số tiền thương lượng thanh toán,
lãi suất thương lượng thanh toán và các chi phí hợp pháp khác có liên quan đến
hoạt động thương lượng thanh toán trong trường hợp ngân hàng không nhận được
đầy đủ số tiền được thanh toán từ ngân hàng có trách nhiệm thanh toán bộ chứng
từ.
Điều 36. Giá, thời hạn, lãi suất thương lượng
thanh toán và các chi phí liên quan
1. Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận giá mua bộ
chứng từ và giá mua lại bộ chứng từ trên cơ sở giá trị thanh toán khi đến hạn
thanh toán, mức độ rủi ro của bộ chứng từ, lãi suất thương lượng thanh toán,
thời hạn còn lại của bộ chứng từ và các yếu tố khác.
2. Thời hạn thương lượng thanh toán theo phương
thức mua có kỳ hạn do ngân hàng và khách hàng thỏa thuận nhưng không vượt quá
01 năm và không vượt quá thời hạn còn lại của bộ chứng từ.
3. Thời hạn thương lượng thanh toán theo phương
thức mua có bảo lưu quyền truy đòi do ngân hàng và khách hàng thỏa thuận nhưng
không vượt quá 01 năm và không vượt quá ngày kết thúc của thời hạn truy đòi.
Thời hạn truy đòi do ngân hàng và khách hàng thỏa thuận, được tính từ ngày tiếp
theo ngày đến hạn thanh toán thư tín dụng đến ngày khách hàng phải có trách
nhiệm hoàn trả đầy đủ cho ngân hàng số tiền mà người có trách nhiệm thanh toán
bộ chứng từ không thanh toán đầy đủ cho ngân hàng.
4. Lãi suất thương lượng thanh toán và các chi phí khác
có liên quan đến hoạt động thương lượng thanh toán do ngân hàng và khách hàng
thỏa thuận, phù hợp với quy định của pháp luật.
5. Mức lãi suất phạt áp dụng đối với khoản tiền thương
lượng thanh toán quá hạn do ngân hàng và khách hàng thỏa thuận phù hợp theo quy
định tại Điều 12 Thông tư này.
Điều 37. Thỏa thuận thương lượng thanh toán
1. Thỏa thuận thương lượng thanh toán phải bao gồm
tối thiểu các nội dung chính sau:
a) Thông tin về các bên có liên quan bao gồm ngân hàng
thương lượng, bên thụ hưởng và các bên liên quan khác (nếu có);
b) Thông tin về bộ chứng từ kèm thư tín dụng, các thông
tin khác theo yêu cầu của ngân hàng thương lượng;
c) Giá thương lượng thanh toán;
d) Đồng tiền thương lượng thanh toán;
đ) Phương thức thương lượng thanh toán;
e) Thời hạn thương lượng thanh toán;
g) Lãi suất, lãi suất phạt và các chi phí liên quan;
h) Các trường hợp chấm dứt thỏa thuận thương lượng thanh
toán trước thời hạn (nếu có);
i) Xử lý vi phạm;
k) Hiệu lực của thỏa thuận thương lượng thanh toán;
l) Các nội dung khác do các bên thỏa thuận phù hợp
với quy định của pháp luật.
2. Các bên có thể lập thỏa thuận thương lượng thanh
toán cụ thể đối với từng giao dịch hoặc thỏa thuận khung áp dụng chung đối với tất
cả các giao dịch thương lượng thanh toán, đính kèm thỏa thuận cụ thể.
Điều 38. Thủ tục thương lượng thanh toán bộ
chứng từ
1. Khi ngân hàng chấp nhận thương lượng thanh toán cho
khách hàng, khách hàng chuyển giao bộ chứng từ cho ngân hàng theo quy định của
pháp luật.
2. Trình tự, thủ tục thương lượng thanh toán phải
quy định cụ thể trong quy định nội bộ về hoạt động thương lượng thanh toán của
ngân hàng.
Điều 39. Chuyển nợ quá hạn
1. Trường hợp mua có kỳ hạn bộ chứng từ, đến ngày khách
hàng phải trả nợ mà khách hàng không thực hiện, ngân hàng sẽ chuyển nợ quá hạn
đối với số tiền khách hàng không hoàn trả đủ cho ngân hàng. Đến ngày thanh toán
thư tín dụng, nếu số tiền thanh toán thư tín dụng nhỏ hơn số tiền ngân hàng
thương lượng thanh toán cho khách hàng cộng với phí và lãi thì ngân hàng tiếp
tục theo dõi khoản chênh lệch này và áp dụng các biện pháp thu hồi nợ.
2. Trường hợp mua có bảo lưu quyền truy đòi bộ
chứng từ, đến hết thời hạn truy đòi tại thỏa thuận thương lượng thanh toán giữa
ngân hàng và khách hàng mà khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng, ngân
hàng chuyển nợ quá hạn đối với số tiền đã thương lượng thanh toán cho khách
hàng và áp dụng các biện pháp thu hồi nợ.
3. Ngân hàng phải thông báo cho khách hàng về việc chuyển
nợ quá hạn nêu tại khoản 1 và khoản 2 Điều này. Nội dung thông báo tối thiểu
bao gồm số dư nợ gốc bị quá hạn, thời điểm chuyển nợ quá hạn và lãi suất áp
dụng đối với dư nợ gốc bị quá hạn.
Mục 4. NGHIỆP VỤ HOÀN TRẢ THƯ TÍN DỤNG
Điều 40. Điều kiện đối với khách hàng
1. Ngân hàng xem xét, quyết định hoàn trả thư tín
dụng theo đề nghị của khách hàng khi khách hàng có đủ các điều kiện sau đây:
a) Thư tín dụng do khách hàng phát hành để phục vụ
hoạt động mua bán hàng hóa, dịch vụ hợp pháp;
b) Có phương án sử dụng vốn khả thi;
c) Có khả năng tài chính để trả nợ.
2. Ngân hàng không phải xem xét điều kiện quy định
tại điểm c khoản 1 Điều này đối với khách hàng trong các trường hợp sau:
a) Khách hàng là ngân hàng mẹ hoặc chi nhánh trong
hệ thống tại Việt Nam của ngân hàng mẹ của chi nhánh ngân hàng nước ngoài;
b) Khách hàng là tổ chức tín dụng là chi nhánh ở
nước ngoài của ngân hàng thương mại.
3. Trường hợp khách hàng là người không cư trú,
ngân hàng (trừ chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoàn trả thư tín dụng bằng ngoại
tệ thực hiện theo quy định tại khoản 4 Điều này) chỉ xem xét, quyết định hoàn
trả thư tín dụng cho khách hàng khi khách hàng có đủ các điều kiện quy định tại
khoản 1, khoản 2 Điều này và đáp ứng một trong những điều kiện sau:
a) Là tổ chức tín dụng ở nước ngoài là chi nhánh
hoặc công ty con của ngân hàng thương mại; là ngân hàng mẹ hoặc chi nhánh trong
hệ thống của ngân hàng mẹ của chi nhánh ngân hàng nước ngoài;
b) Khách hàng bảo đảm đủ 100% giá trị thư tín dụng
bằng tài sản của khách hàng gồm số dư tiền gửi, tiền ký quỹ tại chính ngân hàng
hoàn trả;
c) Bên thụ hưởng của thư tín dụng là người cư trú.
4. Chi nhánh ngân hàng nước ngoài chỉ xem xét, quyết
định hoàn trả thư tín dụng bằng ngoại tệ cho khách hàng là người không cư trú khi
khách hàng có đủ các điều kiện quy định tại khoản 1, khoản 2 Điều này và bên
thụ hưởng là người cư trú.
Điều 41. Thời hạn cấp tín dụng trong nghiệp vụ
hoàn trả thư tín dụng
1. Trường hợp hoàn trả thư tín dụng theo hình thức
thỏa thuận với khách hàng thanh toán bằng nguồn tiền của ngân hàng hoàn trả,
thời hạn cấp tín dụng trong nghiệp vụ hoàn trả thư tín dụng là khoảng thời gian
được xác định từ ngày tiếp theo ngày ngân hàng hoàn trả thực hiện thanh toán
cho bên thụ hưởng cho đến ngày đến hạn của khoản cấp tín dụng nhưng không vượt
quá ngày đến hạn thanh toán thư tín dụng và đảm bảo không vượt quá 01 năm và
không vượt quá thời hạn hoạt động còn lại của ngân hàng và khách hàng.
2. Trường hợp hoàn trả thư tín dụng theo hình thức phát
hành cam kết hoàn trả, thời hạn cấp tín dụng trong nghiệp vụ hoàn trả thư tín
dụng là khoảng thời gian được xác định từ ngày tiếp theo ngày phát hành cam kết
hoàn trả thư tín dụng cho đến ngày đến hạn thanh toán thư tín dụng nhưng không
vượt quá thời hạn hoạt động hợp pháp còn lại của ngân hàng và khách hàng.
Điều 42. Thỏa thuận cấp tín dụng trong nghiệp vụ
hoàn trả thư tín dụng
1. Thỏa thuận cấp tín dụng để hoàn trả thư tín dụng
phải có các nội dung chính sau:
a) Thông tin về các bên có liên quan bao gồm ngân hàng
phát hành, ngân hàng hoàn trả, bên đề nghị, bên thụ hưởng và các bên liên quan
khác (nếu có);
b) Thông tin về thư tín dụng, biện pháp đảm bảo
(nếu có), các thông tin khác theo yêu cầu của ngân hàng hoàn trả;
c) Loại tiền, số tiền đề nghị hoàn trả thư tín dụng;
d) Thời hạn cấp tín dụng khi hoàn trả thư tín dụng;
đ) Phí hoàn trả thư tín dụng, lãi, lãi phạt (nếu
có).
2. Các bên có thể lập thỏa thuận hoàn trả thư tín
dụng cụ thể đối với từng giao dịch hoặc thỏa thuận khung áp dụng chung đối với
tất cả các giao dịch hoàn trả thư tín dụng, đính kèm thỏa thuận cụ thể.
Điều 43. Phát hành cam kết và thực hiện nghĩa vụ
hoàn trả thư tín dụng
1. Trường hợp hoàn trả thư tín dụng theo hình thức phát
hành cam kết hoàn trả, căn cứ thỏa thuận cấp tín dụng, ngân hàng phát hành cam
kết hoàn trả thư tín dụng cho bên thụ hưởng. Nội dung cam kết và việc sửa đổi, bổ
sung, hủy bỏ cam kết hoàn trả thư tín dụng do các bên thỏa thuận, phù hợp với tập
quán thương mại quốc tế về thư tín dụng.
2. Ngân hàng hoàn trả thực hiện thanh toán cho bên
thụ hưởng theo đề nghị hoàn trả của khách hàng hoặc bên thụ hưởng trên cơ sở
tuân thủ tập quán thương mại quốc tế về thư tín dụng.
3. Trường hợp hoàn trả thư tín dụng theo hình thức
thỏa thuận với khách hàng thanh toán bằng nguồn tiền của ngân hàng hoàn trả:
a) Khi ngân hàng hoàn trả thực hiện thanh toán cho bên
thụ hưởng theo đề nghị của khách hàng, ngân hàng hoàn trả phải hạch toán ghi nợ
đối với khách hàng số tiền ngân hàng hoàn trả đã thanh toán cho bên thụ hưởng
theo cam kết tại thư tín dụng;
b) Đến ngày đến hạn thanh toán thư tín dụng, khách
hàng có nghĩa vụ hoàn trả đầy đủ số tiền nhận nợ và lãi, phí cho ngân hàng hoàn
trả theo quy định tại Điều 12 và Điều 13 Thông tư này;
c) Trường hợp khách hàng không hoàn trả đầy đủ số
tiền nhận nợ cho ngân hàng hoàn trả khi đến ngày đến hạn thanh toán thư tín
dụng, ngân hàng hoàn trả chuyển nợ quá hạn đối với số dư nợ gốc mà khách hàng
không trả được nợ đúng hạn. Ngân hàng hoàn trả phải thông báo cho khách hàng về
việc chuyển nợ quá hạn. Nội dung thông báo tối thiểu bao gồm số dư nợ gốc bị
quá hạn, thời điểm chuyển nợ quá hạn và lãi suất áp dụng đối với dư nợ gốc bị
quá hạn theo quy định tại Điều 12 Thông tư này.
4. Trường hợp hoàn trả thư tín dụng theo hình thức phát
hành cam kết hoàn trả, ngân hàng hoàn trả thỏa thuận với khách hàng về việc trích
tài khoản ký quỹ, tài khoản tiền gửi (nếu có) của khách hàng hoặc khách hàng
chuyển tiền thanh toán vào tài khoản chỉ định của ngân hàng hoàn trả để ngân
hàng hoàn trả thực hiện nghĩa vụ thanh toán cho bên thụ hưởng. Trường hợp số
tiền của khách hàng không đủ giá trị thanh toán cho bên thụ hưởng, khách hàng
phải nhận nợ bắt buộc với ngân hàng hoàn trả số tiền khách hàng còn thiếu. Khách
hàng có nghĩa vụ hoàn trả đầy đủ số tiền nhận nợ bắt buộc và tiền lãi, phí cho
ngân hàng hoàn trả theo quy định tại Điều 12 và Điều 13 Thông tư này.
5. Trường hợp khoản nợ bằng ngoại tệ, khách hàng
thực hiện trả nợ bằng ngoại tệ hoặc quy đổi ra đồng Việt Nam, đồng ngoại tệ
khác theo tỷ giá thỏa thuận.
Mục 5. ỦY THÁC VÀ NHẬN ỦY THÁC PHÁT HÀNH THƯ TÍN
DỤNG
Điều 44. Điều kiện thực hiện ủy thác và nhận ủy
thác của ngân hàng
Ngân hàng được thực hiện ủy thác, nhận ủy thác phát
hành thư tín dụng khi có đủ các điều kiện sau đây:
1. Hoạt động ủy thác, nhận ủy thác phải được ghi trong
Giấy phép thành lập và hoạt động.
2. Có quy định nội bộ về quản lý hoạt động ủy thác
và nhận ủy thác, trong đó có nội dung về nhận dạng, đo lường và quản lý các rủi
ro của hoạt động ủy thác và nhận ủy thác phù hợp với tính chất, quy mô hoạt
động của ngân hàng.
3. Hoạt động ủy thác và nhận ủy thác phải được quản
lý rủi ro bởi một bộ phận quản lý rủi ro.
4. Bên nhận ủy thác có cơ sở vật chất, mạng lưới và
đội ngũ cán bộ có trình độ, chuyên môn, kỹ thuật để đảm bảo thực hiện nội dung
ủy thác.
5. Bên nhận ủy thác phải xem xét thẩm định khả năng
tài chính để đảm bảo việc giao vốn của bên ủy thác trước khi xem xét, quyết
định chấp thuận nhận ủy thác phát hành thư tín dụng.
Điều 45. Nguyên tắc ủy thác
1. Ủy thác phải được lập thành hợp đồng, phù hợp
với quy định tại Điều 46 Thông tư này và các quy định của pháp luật có liên
quan.
2. Bên nhận ủy thác không được ủy thác lại cho bên
thứ ba.
3. Việc giao vốn ủy thác phải phù hợp với ngày đến
hạn thanh toán thư tín dụng.
4. Bên nhận ủy thác không được sử dụng vốn ủy thác trái
với mục đích, nội dung ủy thác được quy định tại hợp đồng ủy thác.
5. Bên ủy thác phải tính số dư các khoản ủy thác
phát hành thư tín dụng vào tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với khách hàng, bên
nhận ủy thác phải tính số dư phát hành thư tín dụng vào tổng mức dư nợ cấp tín
dụng đối với bên ủy thác theo quy định của pháp luật về các giới hạn, tỷ lệ bảo
đảm an toàn trong hoạt động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
6. Chi nhánh ngân hàng nước ngoài nhận ủy thác của ngân
hàng mẹ hoặc chi nhánh của ngân hàng mẹ ở nước ngoài để phát hành thư tín dụng;
ngân hàng thương mại nhận ủy thác của chi nhánh hoặc công ty con của ngân hàng
ở nước ngoài để phát hành thư tín dụng và các bên liên quan thực hiện theo quy
định tại Thông tư này và quy định của pháp luật về vay, trả nợ nước ngoài, quản
lý ngoại hối và các quy định khác của pháp luật có liên quan.
7. Các khoản ủy thác bằng ngoại tệ phải tuân thủ
quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối và các quy định của pháp luật có
liên quan.
8. Bên ủy thác, bên nhận ủy thác phải thực hiện
phân loại nợ, trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro đối với số
dư ủy thác theo quy định của pháp luật về phân loại tài sản có, mức trích lập,
phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro
trong hoạt động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
9. Ngân hàng không được ủy thác phát hành thư tín
dụng cho bên đề nghị thuộc các trường hợp không được cấp tín dụng quy định tại
Luật Các tổ chức tín dụng.
Điều 46. Hợp đồng ủy thác
1. Hợp đồng ủy thác phải có tối thiểu các nội dung
sau:
a) Thông tin của bên ủy thác và bên nhận ủy thác;
b) Các thông tin liên quan đến bên đề nghị, bên thụ
hưởng, hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ và các thông tin liên quan khác để có
đủ căn cứ thực hiện phát hành thư tín dụng;
c) Mục đích ủy thác;
d) Phạm vi, nội dung ủy thác;
đ) Thời hạn ủy thác;
e) Phí ủy thác, lãi suất phạt (nếu có);
g) Vốn ủy thác, thời gian giao vốn ủy thác;
h) Đồng tiền phát hành thư tín dụng;
i) Quyền, nghĩa vụ của bên ủy thác, bên nhận ủy
thác, trong đó phải quy định rõ bên ủy thác chịu mọi rủi ro từ khách hàng của
mình và hưởng mọi lợi ích từ hoạt động ủy thác, bên nhận ủy thác chịu mọi rủi
ro từ bên ủy thác và được hưởng phí ủy thác;
k) Xử lý tranh chấp.
2. Ngoài các nội dung quy định tại khoản 1 Điều
này, hợp đồng ủy thác có thể có các nội dung khác do các bên thỏa thuận phù hợp
với quy định của Thông tư này và quy định của pháp luật có liên quan.
Điều 47. Thời hạn ủy thác
Thời hạn ủy thác do bên ủy thác và bên nhận ủy thác
thỏa thuận, là khoảng thời gian được tính từ thời điểm bên nhận ủy thác thực
hiện phát hành thư tín dụng cho đến thời điểm bên nhận ủy thác thanh toán cho
bên thụ hưởng được quy định tại hợp đồng ủy thác.
Điều 48. Phí ủy thác
Bên ủy thác và bên nhận ủy thác thỏa thuận số tiền phí
ủy thác mà bên ủy thác trả cho bên nhận ủy thác để thực hiện phát hành thư tín
dụng, được quy định tại hợp đồng ủy thác, phù hợp với quy định của pháp luật.
Điều 49. Thực hiện nghĩa vụ theo cam kết tại thư
tín dụng
1. Ngân hàng phát hành là bên nhận ủy thác phải
thanh toán cho bên thụ hưởng theo đúng quy định tại thư tín dụng và tuân thủ
tập quán thương mại quốc tế về thư tín dụng.
2. Đến ngày đến hạn thanh toán thư tín dụng, bên
nhận ủy thác thỏa thuận với bên ủy thác về việc trích tài khoản ký quỹ, tài
khoản tiền gửi (nếu có) của bên ủy thác hoặc bên ủy thác chuyển tiền vào tài
khoản chỉ định của bên nhận ủy thác để thực hiện nghĩa vụ thanh toán cho bên
thụ hưởng.
Trường hợp số tiền của bên ủy thác không đủ giá trị
thanh toán cho bên thụ hưởng, bên ủy thác phải nhận nợ bắt buộc với bên nhận ủy
thác số tiền còn thiếu mà bên nhận ủy thác đã trả thay cho bên ủy thác. Bên ủy thác
có nghĩa vụ hoàn trả đầy đủ số tiền nhận nợ bắt buộc và tiền lãi phạt theo thỏa
thuận tại hợp đồng ủy thác.
3. Đến ngày đến hạn thanh toán thư tín dụng, bên ủy
thác trích tài khoản ký quỹ, tài khoản tiền gửi (nếu có), sử dụng tiền vay của
khách hàng theo thỏa thuận để thực hiện chuyển tiền cho bên nhận ủy thác thực
hiện nghĩa vụ thanh toán cho bên thụ hưởng.
Trường hợp số tiền của khách hàng không đủ giá trị thanh
toán cho bên thụ hưởng, khách hàng phải nhận nợ bắt buộc với bên ủy thác số
tiền khách hàng còn thiếu. Khách hàng có nghĩa vụ hoàn trả đầy đủ số tiền nhận
nợ bắt buộc và tiền lãi, phí theo quy định tại Điều 12 và Điều 13 Thông tư này.
Điều 50. Quyền và nghĩa vụ của bên ủy thác
1. Bên ủy thác có các quyền sau:
a) Yêu cầu bên nhận ủy thác cung cấp hồ sơ, tài
liệu chứng minh bên nhận ủy thác được phép thực hiện nghiệp vụ thư tín dụng
theo quy định của pháp luật;
b) Yêu cầu bên nhận ủy thác cung cấp tài liệu,
thông tin, dữ liệu về tình hình, kết quả thực hiện hợp đồng ủy thác;
c) Giám sát, kiểm tra việc bên nhận ủy thác thực
hiện nội dung, phạm vi được ủy thác quy định tại hợp đồng ủy thác;
d) Các quyền khác theo quy định tại hợp đồng ủy
thác phù hợp với quy định của pháp luật.
2. Bên ủy thác có các nghĩa vụ sau:
a) Xem xét, đánh giá bên nhận ủy thác có đủ khả
năng thực hiện nghiệp vụ phát hành thư tín dụng;
b) Chuyển vốn ủy thác cho bên nhận ủy thác để bên
nhận ủy thác thực hiện nghĩa vụ thanh toán theo cam kết tại thư tín dụng phù
hợp với ngày đến hạn thanh toán thư tín dụng quy định tại hợp đồng ủy thác;
c) Cung cấp cho bên nhận ủy thác các tài liệu,
thông tin, dữ liệu có liên quan đến ủy thác theo quy định tại hợp đồng ủy thác
và chịu trách nhiệm về tính trung thực, chính xác, đầy đủ, kịp thời của các
thông tin, tài liệu, dữ liệu đó;
d) Thanh toán phí ủy thác, tiền lãi phạt (nếu có)
cho bên nhận ủy thác quy định tại hợp đồng ủy thác;
đ) Các nghĩa vụ khác theo quy định tại hợp đồng ủy thác
phù hợp với quy định của pháp luật.
Điều 51. Quyền và nghĩa vụ của bên nhận ủy thác
1. Bên nhận ủy thác có các quyền sau:
a) Từ chối các yêu cầu của bên ủy thác liên quan
đến phạm vi và nội dung ủy thác không được quy định tại hợp đồng ủy thác hoặc
không đúng quy định của pháp luật;
b) Được nhận phí ủy thác, tiền lãi phạt (nếu có)
theo quy định tại hợp đồng ủy thác;
c) Yêu cầu bên ủy thác cung cấp thông tin, tài
liệu, dữ liệu liên quan đến ủy thác theo quy định tại hợp đồng ủy thác và theo
yêu cầu của các bên có liên quan;
d) Các quyền khác theo quy định tại hợp đồng ủy
thác phù hợp với quy định của pháp luật.
2. Bên nhận ủy thác có các nghĩa vụ sau:
a) Xem xét, đánh giá phạm vi hoạt động của bên ủy thác
để đảm bảo bên ủy thác được phép thực hiện nghiệp vụ thư tín dụng theo quy định
của pháp luật;
b) Thực hiện đúng nội dung, phạm vi ủy thác được
quy định tại hợp đồng ủy thác;
c) Thông báo kịp thời, đầy đủ cho bên ủy thác về
tình hình thực hiện phát hành thư tín dụng và thanh toán cho bên thụ hưởng theo
quy định tại hợp đồng ủy thác;
d) Chuyển trả cho bên ủy thác tất cả lợi ích hợp pháp,
các hồ sơ, giấy tờ có liên quan (nếu có) theo quy định tại hợp đồng ủy thác;
đ) Thực hiện các nghĩa vụ khác theo quy định tại
hợp đồng ủy thác.
Chương III
HOẠT ĐỘNG KINH DOANH KHÁC LIÊN QUAN ĐẾN THƯ TÍN DỤNG
Điều 52. Hoạt động mua hẳn miễn truy đòi bộ
chứng từ theo thư tín dụng
1. Điều kiện đối với bộ chứng từ theo thư tín dụng
được mua hẳn miễn truy đòi:
a) Được phát hành theo tập quán thương mại quốc tế
về thư tín dụng;
b) Thuộc quyền thụ hưởng hợp pháp của khách hàng;
c) Chưa được thanh toán;
d) Bộ chứng từ đã được ngân hàng phát hành hoặc
ngân hàng xác nhận chấp nhận thanh toán.
2. Trường hợp khách hàng là người không cư trú,
ngân hàng chỉ được mua hẳn miễn truy đòi bộ chứng từ theo thư tín dụng khi ngân
hàng phát hành hoặc ngân hàng xác nhận thư tín dụng là người cư trú.
3. Đồng tiền mua bộ chứng từ:
a) Đối với bộ chứng từ theo thư tín dụng phát hành
bằng đồng Việt Nam, ngân hàng được mua bằng đồng Việt Nam;
b) Đối với bộ chứng từ theo thư tín dụng phát hành
bằng ngoại tệ, ngân hàng thực hiện mua bằng ngoại tệ ghi trên thư tín dụng hoặc
quy đổi ra đồng Việt Nam, đồng ngoại tệ khác theo tỷ giá thỏa thuận.
4. Ngân hàng đánh giá rủi ro đối với ngân hàng phát
hành (trừ trường hợp ngân hàng mua hẳn miễn truy đòi bộ chứng từ theo thư tín
dụng do chính ngân hàng phát hành) hoặc ngân hàng xác nhận nếu thư tín dụng
được xác nhận để xem xét, thỏa thuận với khách hàng về việc mua hẳn bộ chứng
từ, trong đó bao gồm nội dung: giá mua bán bộ chứng từ, đồng tiền mua bán, một
số trường hợp được phép truy đòi từ khách hàng (nếu có), các nội dung khác do
các bên thỏa thuận trên cơ sở giá trị thanh toán khi đến hạn thanh toán, ngày
đến hạn thanh toán thư tín dụng và các nội dung khác.
5. Trình tự, thủ tục mua và thanh toán bộ chứng từ
thực hiện theo thỏa thuận giữa các bên, phù hợp với tập quán thương mại quốc tế
về thư tín dụng và phải quy định cụ thể trong quy định nội bộ về hoạt động kinh
doanh khác của ngân hàng.
6. Tổng số dư mua hẳn miễn truy đòi bộ chứng theo
thư tín dụng được tính vào tổng mức dư nợ cấp tín dụng của ngân hàng mua bộ
chứng từ đối với ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng xác nhận nếu thư tín dụng
được xác nhận, trừ trường hợp ngân hàng mua hẳn miễn truy đòi bộ chứng từ theo
thư tín dụng do chính ngân hàng phát hành.
Điều 53. Các dịch vụ khác liên quan đến thư tín
dụng
Ngân hàng được cung cấp cho khách hàng các dịch vụ khác
liên quan đến thư tín dụng theo quy định tại điểm e khoản 1 Điều 114 Luật Các
tổ chức tín dụng phù hợp với tập quán thương mại quốc tế về thư tín dụng, gồm:
1. Các dịch vụ cung cấp cho khách hàng là bên bán,
xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ:
a) Thông báo thư tín dụng, thông báo sửa đổi thư
tín dụng;
b) Kiểm tra, xử lý, xuất trình bộ chứng từ;
c) Sửa đổi, điều chỉnh thư đòi tiền theo yêu cầu
của khách hàng;
d) Thanh toán bộ chứng từ;
đ) Hủy thư tín dụng theo yêu cầu;
e) Chuyển nhượng thư tín dụng; sửa đổi chuyển
nhượng thư tín dụng; hủy chuyển nhượng thư tín dụng;
g) Điện phí;
h) Chuyển phát bộ chứng từ;
i) Lập bộ chứng từ theo thư tín dụng;
k) Kiểm nháp chứng từ;
l) Tư vấn nghiệp vụ thư tín dụng;
m) Hoàn trả thư tín dụng bằng tiền của khách hàng;
n) Chuyển nhượng bộ chứng từ theo thư tín dụng;
o) Thông báo chấp nhận bộ chứng từ;
ô) Các dịch vụ khác phù hợp với tập quán thương mại
quốc tế về thư tín dụng.
2. Các dịch vụ cung cấp cho khách hàng là bên mua,
nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ:
a) Tư vấn nghiệp vụ thư tín dụng;
b) Bảo lãnh nhận hàng, ký hậu vận đơn, ủy quyền
nhận hàng;
c) Điện phí;
d) Chuyển phát bộ chứng từ;
đ) Các dịch vụ khác phù hợp với tập quán thương mại
quốc tế về thư tín dụng.
Chương IV
TỔ CHỨC THỰC HIỆN
Điều 54. Hạch toán kế toán, thông tin báo cáo
1. Ngân hàng thực hiện hạch toán kế toán đối với
nghiệp vụ thư tín dụng theo quy định của pháp luật hiện hành về chế độ hạch
toán kế toán.
2. Ngân hàng báo cáo tình hình thực hiện nghiệp vụ thư
tín dụng theo quy định về chế độ báo cáo thống kê của Ngân hàng Nhà nước.
Điều 55. Trách nhiệm của các đơn vị thuộc Ngân
hàng Nhà nước
1. Vụ Tín dụng các ngành kinh tế có trách nhiệm:
a) Theo dõi, tổng hợp, kiểm tra tình hình thực hiện
nghiệp vụ thư tín dụng và các hoạt động kinh doanh khác liên quan đến thư tín
dụng của các ngân hàng đối với khách hàng là người cư trú;
b) Đầu mối, phối hợp với các đơn vị liên quan xử lý
các vướng mắc phát sinh liên quan đến nghiệp vụ thư tín dụng và các hoạt động kinh
doanh khác liên quan đến thư tín dụng đối với khách hàng là người cư trú.
2. Vụ Quản lý ngoại hối có trách nhiệm:
a) Theo dõi, tổng hợp, kiểm tra tình hình thực hiện
nghiệp vụ thư tín dụng và các hoạt động kinh doanh khác liên quan đến thư tín
dụng của các ngân hàng đối với khách hàng là người không cư trú;
b) Đầu mối, phối hợp với các đơn vị liên quan xử lý
các vướng mắc phát sinh liên quan đến nghiệp vụ thư tín dụng và các hoạt động kinh
doanh khác liên quan đến thư tín dụng đối với khách hàng là người không cư trú.
3. Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng có trách
nhiệm đầu mối, phối hợp với các đơn vị có liên quan thực hiện kiểm tra, thanh
tra, giám sát nghiệp vụ thư tín dụng và các hoạt động kinh doanh khác liên quan
đến thư tín dụng của các ngân hàng và xử lý các vi phạm phát sinh theo thẩm
quyền.
4. Vụ Tài chính - Kế toán có trách nhiệm hướng dẫn các
ngân hàng thực hiện chế độ hạch toán kế toán đối với các giao dịch liên quan
đến nghiệp vụ thư tín dụng và các hoạt động kinh doanh khác liên quan đến thư
tín dụng theo quy định tại Thông tư này.
5. Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố
trực thuộc Trung ương có trách nhiệm thực hiện giám sát, kiểm tra, thanh tra
các ngân hàng trong việc chấp hành Thông tư này theo thẩm quyền.
Chương V
ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH
Điều 56. Điều khoản chuyển tiếp
1. Các hợp đồng, thỏa thuận, cam kết, giao dịch
khác liên quan đến nghiệp vụ thư tín dụng được ký kết, thỏa thuận trước ngày
Thông tư này có hiệu lực thi hành, ngân hàng và khách hàng được tiếp tục thực
hiện, theo dõi cho đến hết thời hạn hiệu lực và nghĩa vụ của các bên liên quan
đã hoàn thành. Việc sửa đổi, bổ sung, gia hạn hợp đồng, thỏa thuận, cam kết,
giao dịch khác chỉ được thực hiện nếu nội dung sửa đổi, bổ sung, gia hạn phù
hợp với quy định của Thông tư này.
2. Ngân hàng đã được cấp phép thực hiện nghiệp vụ
thư tín dụng trước ngày Thông tư này có hiệu lực thi hành thì được thực hiện
nghiệp vụ thư tín dụng và các hoạt động kinh doanh khác liên quan đến thư tín
dụng mà không phải sửa đổi, bổ sung Giấy phép.
3. Ngân hàng đã được cấp phép thực hiện dịch vụ
thanh toán trong nước; dịch vụ thanh toán quốc tế; dịch vụ thanh toán giữa các
khách hàng; cung ứng dịch vụ thanh toán trên thị trường trong nước hoặc quốc tế
trước ngày Thông tư này có hiệu lực thi hành thì được tiếp tục thực hiện nghiệp
vụ thư tín dụng và các hoạt động kinh doanh khác liên quan đến thư tín dụng đến
ngày 31/12/2025 mà không phải sửa đổi, bổ sung Giấy phép.
Điều 57. Hiệu lực thi hành
Thông tư này có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng
7 năm 2024.
Điều 58. Trách nhiệm tổ chức thực hiện
Chánh Văn phòng, Vụ trưởng Vụ Tín dụng các ngành
kinh tế, Vụ trưởng Vụ Quản lý ngoại hối, Thủ trưởng các đơn vị thuộc Ngân hàng
Nhà nước, các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài chịu trách nhiệm
tổ chức thực hiện Thông tư này./.
|
Nơi nhận:
- Như Điều 58;
- Ban Lãnh đạo NHNN;
- Văn phòng Chính phủ;
- Bộ Tư pháp (để kiểm tra);
- Công báo;
- Cổng thông tin điện tử NHNN;
- Lưu: VP, Vụ PC, Vụ QLNH, Vụ TDCNKT (05).
|
KT. THỐNG ĐỐC
PHÓ THỐNG ĐỐC
Đào Minh Tú
|