DOANH NGHIỆP

Đề xuất nhà đầu tư nước ngoài được mở nhiều tài khoản đầu tư gián tiếp tại 1 ngân hàng

Tham vấn bởi luật sư Nguyễn Thụy Hân

Chuyên viên pháp lý Kiều Diễm

07:57 10/10/24

Dự thảo Thông tư quy định về mở và sử dụng tài khoản bằng đồng Việt Nam để thực hiện hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam được ban hành ngày 08/10/2024.

>> Danh sách văn bản Trung ương cập nhật ngày 09/10/2024

>> Đề xuất sửa đổi các giao dịch thu chi của tài khoản đầu tư gián tiếp

Dự thảo Thông tư quy định về mở và sử dụng tài khoản bằng đồng Việt Nam để thực hiện hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam (sau đây gọi là Dự thảo Thông tư mở sử dụng tài khoản đầu tư gián tiếp) thay thế cho Thông tư 05/2014/TT-NHNN. Theo đó, mọi giao dịch thu, chi liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam của nhà đầu tư nước ngoài phải thực hiện thông qua tài khoản bằng đồng Việt Nam (sau đây gọi là tài khoản đầu tư gián tiếp).

1. Đề xuất nhà đầu tư nước ngoài được mở nhiều tài khoản đầu tư gián tiếp tại 1 ngân hàng

1.1. Quy định về mở tài khoản nước ngoài theo Thông tư 05/2014/TT-NHNN

Căn cứ Điều 6 Thông tư 05/2014/TT-NHNN, việc mở tài khoản đầu tư gián tiếp được quy định như sau:

(i) Khi thực hiện hoạt động đầu tư gián tiếp tại Việt Nam, nhà đầu tư nước ngoài phải mở 01 tài khoản vốn đầu tư gián tiếp tại 01 ngân hàng được phép để thực hiện các giao dịch thu chi được phép.

(ii) Trường hợp nhà đầu tư nước ngoài đang mở và sử dụng tài khoản vốn đầu tư gián tiếp tại một ngân hàng được phép nhưng có nhu cầu mở tài khoản vốn đầu tư gián tiếp tại một ngân hàng được phép khác, nhà đầu tư nước ngoài phải đóng tài khoản vốn đầu tư gián tiếp đã mở, chuyển toàn bộ số dư trên tài khoản này sang tài khoản mới. Thủ tục mở, đóng tài khoản vốn đầu tư gián tiếp được thực hiện theo quy định của ngân hàng được phép.

Nhà đầu tư nước ngoài chỉ được thực hiện các giao dịch thu chi trên tài khoản vốn đầu tư gián tiếp mới mở theo quy định nêu trên sau khi đã đóng và tất toán tài khoản vốn đầu tư gián tiếp đã mở trước đây.

Như vậy, theo quy định pháp luật hiện hành, nhà đầu tư nước ngoài hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam chỉ được mở 01 tài khoản vốn đầu tư gián tiếp tại 01 ngân hàng được phép. Trường hợp muốn mở tài khoản khác thì phải đóng tài khoản vốn đầu tư gián tiếp đã mở.

File word Luật Đầu tư và văn bản hướng dẫn còn hiệu lực năm 2024

Luật Doanh nghiệp 2020 và các văn bản hướng dẫn [cập nhật ngày 29/08/2024]

Đề xuất nhà đầu tư nước ngoài được mở nhiều tài khoản đầu tư gián tiếp tại 1 ngân hàng

(Ảnh minh họa – Nguồn Internet)

Trong khi đó, tại Dự thảo Thông tư mở sử dụng tài khoản đầu tư gián tiếp, đề xuất cho phép nhà đầu tư nước ngoài hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam được mở nhiều tài khoản đầu tư gián tiếp tại 1 ngân hàng. Cụ thể như sau:

1.2. Quy định về mở tài khoản nước ngoài theo Dự thảo Thông tư mở, sử dụng tài khoản đầu tư gián tiếp

Theo khoản 1 và khoản 2 Điều 4 Dự thảo Thông tư mở sử dụng tài khoản đầu tư gián tiếp, nhà đầu tư nước ngoài phải mở 01 tài khoản đầu tư gián tiếp bằng đồng Việt Nam tại 01 ngân hàng được phép để thực hiện các giao dịch thu, chi liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam. Trừ trường hợp sau đây:

Nhà đầu tư nước ngoài thực hiện hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam được mở nhiều tài khoản đầu tư gián tiếp tại 01 ngân hàng được phép trong các trường hợp:

(i) Nhà đầu tư nước ngoài là công ty chứng khoán nước ngoài được mở 02 tài khoản đầu tư gián tiếp tương ứng với 02 mã số giao dịch chứng khoán được cấp:

- 01 tài khoản đầu tư gián tiếp cho hoạt động tự doanh của mình.

- 01 tài khoản đầu tư gián tiếp cho hoạt động môi giới chứng khoán của công ty.

(ii) Nhà đầu tư nước ngoài là Quỹ đầu tư nước ngoài, tổ chức nước ngoài được quản lý bởi nhiều công ty quản lý quỹ nước ngoài được mở nhiều tài khoản đầu tư gián tiếp tương ứng với mã số giao dịch chứng khoán được cấp, trong đó mỗi danh mục đầu tư được quản lý bởi một công ty quản lý quỹ nước ngoài được mở 01 tài khoản đầu tư gián tiếp tương ứng với 01 mã số giao dịch chứng khoán được cấp; danh mục đầu tư do quỹ đầu tư, tổ chức nước ngoài tự quản lý mà đã được cấp một mã số giao dịch chứng khoán riêng thì được mở 01 tài khoản đầu tư gián tiếp tương ứng.

(iii) Nhà đầu tư nước ngoài là tổ chức đầu tư thuộc chính phủ nước ngoài hoặc nhà đầu tư nước ngoài là tổ chức đầu tư, tài chính thuộc tổ chức tài chính quốc tế mà Việt Nam là thành viên được mở nhiều tài khoản đầu tư gián tiếp tương ứng với các mã số giao dịch chứng khoán được cấp, trong đó mỗi danh mục đầu tư lưu ký tại một ngân hàng lưu ký đã được cấp 01 mã số giao dịch chứng khoán thì được mở 01 tài khoản đầu tư gián tiếp tương ứng.

Như vậy, tại Dự thảo Thông tư mở, sử dụng tài khoản đầu tư gián tiếp, đề xuất cho phép trong một số trường hợp nhà đầu tư nước ngoài hoạt động đầu tư gián tiếp nước ngoài tại Việt Nam mở nhiều tài khoản đầu tư gián tiếp tại 01 ngân hàng.

2. Đề xuất sửa đổi các giao dịch thu chi của tài khoản đầu tư gián tiếp

Xem chi tiết tại bài viết: Đề xuất sửa đổi các giao dịch thu chi của tài khoản đầu tư gián tiếp

- Nội dung nêu trên là phần giải đáp, tư vấn của chúng tôi dành cho khách hàng của Pháp luật doanh nghiệp. Nếu quý khách còn vướng mắc, vui lòng gửi về Email [email protected].

- Nội dung bài viết mang tính chất tham khảo;

- Điều khoản được áp dụng có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đang đọc.