THUẾ - KẾ TOÁN

Cập nhật mã thủ tục hành chính quyết toán thuế TNDN và hướng dẫn cách nộp trên Dịch vụ Công

Chuyên viên pháp lý Tuyết Nhi

20:33 24/03/26

Dưới đây là cập nhật mã thủ tục hành chính quyết toán thuế TNDN và hướng dẫn cách nộp trên Dịch vụ Công (Tờ khai 03/TNDN).

>> Không được gộp kỳ tính thuế TNDN năm 2025 với các năm tiếp theo để hình thành kỳ tính thuế TNDN

>> Cập nhật mã thủ tục hành chính báo cáo tài chính và hướng dẫn cách nộp trên Dịch vụ công

1. Cập nhật mã thủ tục hành chính quyết toán thuế TNDN và hướng dẫn cách nộp trên Dịch vụ Công

1.1. Cập nhật mã thủ tục hành chính quyết toán thuế TNDN

Căn cứ vào Điều 1 Quyết định 1474/QĐ-BTC năm 2025, hiện nay lĩnh vực thuế có 219 thủ tục hành chính thuộc phạm vi chức năng quản lý của Bộ Tài chính.

>> Xem chi tiết 219 mã thủ tục hành chính lĩnh vực thuế TẠI ĐÂY.

Dưới đây là mã thủ tục hành chính quyết toán thuế TNDN:

- Khai quyết toán thuế TNDN đối với hoạt động khai thác, xuất bán dầu thô, khí thiên nhiên (trừ Lô 09.1): 1.008328

- Khai quyết toán thuế tài nguyên/ Khai quyết toán phụ thu/ Khai quyết toán thuế TNDN của Liên doanh Vietsovpetro tại Lô 09.1: 1.008554

- Khai quyết toán thuế TNDN đối với Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, nộp thuế TNDN theo tỷ lệ % tính trên doanh thu: 1.008337

- Khai quyết toán thuế TNDN đối với người nộp thuế có đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh khác tỉnh, thành phố nơi có trụ sở chính có thu nhập được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp: 1.010948

- Khai quyết toán thuế TNDN theo phương pháp doanh thu - chi phí là: 1.008346.

>> Xem thêm các bài viết về thủ tục hành chính: TẠI ĐÂY

1.2. Hướng dẫn quyết toán thuế TNDN trên Dịch vụ Công (Tờ khai 03/TNDN)

Dưới đây là hướng dẫn nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN trên Dịch vụ Công:

Bước 1: Đăng nhập Hệ thống Thông tin giải quyết Thủ tục hành chính (TTHC) theo đường dẫn: https://dichvucong.gdt.gov.vn/.

Chọn chức năng “Thủ tục hành chính” và tìm kiếm theo tờ khai 03/TNDN - Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TT80/2021).

qtt

Bước 2: Tại màn hình hiển thị kết quả tìm kiếm, chọn vào biểu tượng để nộp hồ sơ

Bước 3: Tại màn hình chọn tờ khai, chọn mẫu tờ khai “03/TNDN_Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TT80/2021)” sau đó chọn “Tiếp tục"

Bước 4: Tại màn hình chọn hình thức nộp hồ sơ, NNT chọn “Kê khai trực tuyến” để kê khai trực tuyến tờ khai. Hoặc chọn chức năng “Nộp XML” để upload tờ khai XML kết xuất từ phần mềm HTKK, sau đó chọn “Tiếp tục”.

Bước 5: Trường hợp chọn chức năng “Nộp XML”, ứng dụng chuyển sang màn hình upload tờ khai, chọn “Chọn tệp” và chọn đến đường dẫn lưu tờ khai XML để tải tờ khai lên. Sau đó chọn “Ký hồ sơ” để ký số hồ sơ trước khi gửi.

Bước 6: Sau khi ký số tờ khai thành công, chọn “Tiếp tục” để chuyển sang màn hình đính kèm tài liệu. Click vào biểu tượng “Chọn” để chọn phụ lục đính kèm tờ khai là báo cáo tài chính và những phụ lục khác.

Bước 7: Sau khi upload hết báo cáo tài chính và các phục lục, chọn “Ký hồ sơ” để ký các phụ lục và chọn “Tiếp tục” để hoàn thành việc nộp tờ khai và phụ lục tới Cơ quan Thuế.

Lưu ý: Trường hợp NNT đã nộp tờ khai “03/TNDN_Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TT80/2021)” nhưng bỏ qua bước đính kèm phụ lục, thì NNT có thể tra cứu lại tờ khai tại chức năng “Tra cứu hồ sơ\Tra cứu hồ sơ đã nộp” và tra cứu đến tờ khai mẫu 03/TNDN để đính kèm phụ lục tại chức năng “Bổ sung tài liệu”.

Cập nhật mã thủ tục hành chính quyết toán thuế TNDN và hướng dẫn cách nộp trên Dịch vụ Công

(Ảnh minh họa - Nguồn Internet)

2. Hồ sơ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm

Căn cứ điểm a Mục 7.2 Phụ lục I Nghị định 373/2025/NĐ-CP, hồ sơ khai quyết toán thuế TNDN năm bao gồm các giấy tờ, tài liệu sau:

STT	Hồ sơ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo phương pháp doanh thu - chi phí
1.	Mẫu 03/TNDN - Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (áp dụng đối với phương pháp doanh thu - chi phí)
2.	Báo cáo tài chính năm (trừ trường hợp không phải lập báo cáo tài chính theo quy định): - Báo cáo tài chính năm đối với doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục, gồm: + Báo cáo tình hình tài chính theo Mẫu số B 01 - DN ban hành kèm theo Thông tư 99/2025/TT-BTC + Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo Mẫu số B 02 - DN ban hành kèm theo Thông tư 99/2025/TT-BTC + Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo Mẫu số B 03 - DN ban hành kèm theo Thông tư 99/2025/TT-BTC + Bản thuyết minh Báo cáo tài chính theo Mẫu số B 09 - DN ban hành kèm theo Thông tư 99/2025/TT-BTC - Báo cáo tài chính năm đối với doanh nghiệp không đáp ứng giả định hoạt động liên tục, gồm: + Báo cáo tình hình tài chính theo Mẫu số B 01 - DNKLT ban hành kèm theo Thông tư 99/2025/TT-BTC + Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo Mẫu số B 02 - DNKLT ban hành kèm theo Thông tư 99/2025/TT-BTC + Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo Mẫu số B 03 - DNKLT ban hành kèm theo Thông tư 99/2025/TT-BTC + Bản thuyết minh Báo cáo tài chính theo Mẫu số B 09 - DNKLT ban hành kèm theo Thông tư 99/2025/TT-BTC
3.	Giấy ủy quyền thực hiện thủ tục nếu không phải là người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp thực hiện thủ tục quyết toán thuế.
4.	*Bên cạnh đó, tùy theo thực tế phát sinh của doanh nghiệp mà nộp thêm các giấy tờ sau:*
	Mẫu 03-2/TNDN - Phụ lục chuyển lỗ
	03-3A/TNDN - Phụ lục ưu đãi đối với thu nhập từ dự án đầu tư mới, thu nhập của doanh nghiệp được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp
	03-3B/TNDN - Phụ lục ưu đãi đối với cơ sở kinh doanh đầu tư mở rộng quy mô, nâng cao công suất, đổi mới công nghệ sản xuất (dự án đầu tư mở rộng)
	03-3C/TNDN- Phụ lục ưu đãi đối với doanh nghiệp sử dụng lao động là người dân tộc thiểu số hoặc doanh nghiệp hoạt động sản xuất, xây dựng, vận tải sử dụng nhiều lao động nữ
	03-3D/TNDN - Phụ lục ưu đãi đối với doanh nghiệp khoa học công nghệ hoặc doanh nghiệp thực hiện chuyển giao công nghệ thuộc lĩnh vực ưu tiên chuyển giao
	03-4/TNDN - Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp ở nước ngoài
	03-5/TNDN - Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản
	03-6/TNDN - Phụ lục báo cáo trích lập, sử dụng quỹ khoa học và công nghệ
	03-8/TNDN - Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với cơ sở sản xuất
	03-8A/TNDN - Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản
	03-8B/TNDN - Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động sản xuất thủy điện
	03-8C/TNDN - Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động kinh doanh xổ số điện toán
	03-9/TNDN - Phụ lục bảng kê chứng từ nộp tiền thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp của hoạt động chuyển nhượng bất động sản thu tiền theo tiến độ chưa bàn giao trong năm
	Trường hợp doanh nghiệp có dự án đầu tư ở nước ngoài, ngoài các hồ sơ nêu trên, doanh nghiệp phải bổ sung các hồ sơ, tài liệu theo hướng dẫn của Bộ Tài chính về thuế thu nhập doanh nghiệp.
	Hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo phương pháp tỷ lệ trên doanh thu
1.	04/TNDN - Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (áp dụng đối với phương pháp tỷ lệ trên doanh thu)
2.	Báo cáo tài chính năm (trừ trường hợp không phải lập báo cáo tài chính theo quy định)

- Nội dung nêu trên là phần giải đáp, tư vấn của chúng tôi dành cho khách hàng của Pháp luật doanh nghiệp. Nếu quý khách còn vướng mắc, vui lòng gửi về Email [email protected].

- Nội dung bài viết mang tính chất tham khảo;

- Điều khoản được áp dụng có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đang đọc.