Hướng dẫn lập Mẫu Sổ S31 H sổ chi tiết phải thu kinh phí được cấp dành cho đơn vị hành chính sự nghiệp từ 01/01/2025?

STT

TÊN SỔ

Ký hiệu sổ

Phạm vi áp dụng

1

2

3

4

I

Sổ tổng hợp

1

Nhật ký - Sổ Cái

S01-H

2

Chứng từ ghi sổ

S02a-H

3

Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ

S02b-H

4

Sổ Cái (dùng cho hình thức kế toán Chứng từ ghi sổ)

S02c-H

5

Sổ Cái (dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung)

S03-H

6

Sổ nhật ký chung

S04-H

7

Bảng cân đối số phát sinh tháng

S05-H

II

Sổ chi tiết

8

Sổ kế toán chi tiết tiền mặt/Sổ quỹ tiền mặt

S11-H

9

Sổ tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc

S12-H

10

Sổ theo dõi tiền mặt, tiền gửi bằng ngoại tệ

S13-H

Đơn vị có ngoại tệ

11

Bảng kiểm kê quỹ tiền mặt

S14-H

12

Sổ kho/Thẻ kho

S21-H

13

Sổ chi tiết nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa

S22-H

14

Bảng tổng hợp chi tiết nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa

S23-H

15

Sổ tài sản cố định của đơn vị

S24-H

16

Thẻ tài sản cố định

S25-H

17

Sổ theo dõi tài sản cố định và công cụ, dụng cụ tại nơi sử dụng

S26-H

18

Sổ chi phí đầu tư xây dựng

S27-H

Đơn vị có hoạt động đầu tư, xây dựng

19

Sổ theo dõi tài sản kết cấu hạ tầng

S28-H

20

Sổ chi tiết phải thu kinh phí được cấp

S31-H

21

Sổ theo dõi chi phí trả trước

S32-H

22

Sổ chi tiết các khoản phải thu, phải trả nội bộ đơn vị kế toán

S33-H

Đơn vị có đơn vị hạch toán phụ thuộc

23

Sổ chi tiết thanh toán với người mua, người bán

S34-H

24

Sổ chi tiết tài sản thừa chờ xử lý

S36-H

25

Sổ chi tiết tài sản thiếu chờ xử lý

S37-H

26

Sổ chi tiết các tài khoản

S38-H

27

Sổ theo dõi chi tiết vốn góp

S41-H

Đơn vị được phép hoạt động theo mô hình góp vốn

28

Sổ chi tiết đầu tư tài chính

S42-H

Đơn vị có hoạt động đầu tư tài chính

29

Sổ chi tiết doanh thu

S51-H

30

Sổ chi tiết doanh thu sản xuất kinh doanh, dịch vụ

S52-H

Đơn vị có hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ

31

Sổ theo dõi thuế GTGT

S53-H

Đơn vị có nộp thuế GTGT

32

Sổ chi tiết thuế GTGT được hoàn lại

S54-H

33

Sổ chi tiết thuế GTGT được miễn giảm

S55-H

34

Sổ chi tiết chi phí

S61-H

35

Sổ chi tiết chi phí sản xuất kinh doanh, dịch vụ dở dang

S62-H

Đơn vị có hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ

36

Sổ chi tiết theo dõi hàng dự trữ quốc gia

S71-H

37

Sổ chi tiết thanh toán về bán, thu nợ hàng dự trữ quốc gia bằng tiền

S72-H

38

Sổ theo dõi các khoản nhận tài trợ cho hoạt động xã hội, từ thiện

S81-H

Đơn vị có hoạt động xã hội, từ thiện

39

Bảng xác định chênh lệch thu, chi từ kinh phí được giao tự chủ

S90-H

III

Sổ chi tiết theo dõi số liệu quyết toán kinh phí

40

Sổ theo dõi dự toán từ nguồn NSNN trong nước

S101-H

Đơn vị được NSNN giao dự toán và rút kinh phí trực tiếp từ kho bạc nhà nước

41

Sổ theo dõi kinh phí viện trợ không hoàn lại từ nhà tài trợ nước ngoài

S102-H

Đơn vị được giao dự toán kinh phí viện trợ không hoàn lại từ nhà tài trợ nước ngoài

42

Sổ theo dõi kinh phí vay nợ nước ngoài

S103-H

Đơn vị được giao dự toán kinh phí vay nợ nước ngoài theo dự án

43

Sổ theo dõi kinh phí NSNN cấp bằng tiền

S104-H

Đơn vị được NSNN cấp bằng Lệnh chi tiền hoặc đơn vị cấp trên cấp kinh phí NSNN bằng tiền

44

Sổ theo dõi kinh phí từ phí được khấu trừ, để lại

S105-H

Đơn vị được sử dụng kinh phí từ nguồn phí được khấu trừ, để lại

45

Sổ theo dõi kinh phí hoạt động nghiệp vụ

S106-H

Đơn vị được sử dụng kinh phí từ nguồn thu hoạt động nghiệp vụ được để lại, có quy định phải quyết toán số đã sử dụng theo mục lục NSNN.