Xử lý hoá đơn lập sai đã khai báo thuế

Căn cứ khoản 3, Điều 18 Thông tư số 64/2013/TT-BTC ngày 15/5/2013 bạn nêu trên. Bạn đã lập hoá đơn giao cho người mua đã giao hàng và kê khai thuế sau đó phát hiện có sai sót về đơn giá dẫn đến sai về số tiền, số thuế (đơn giá trên hoá đơn cao hơn giá đã thoả thuận),. Trường hợp này bạn lập hoá đơn điều chỉnh ghi rõ điều chỉnh giảm đơn giá, tiền hàng, tiền thuế giá trị gia tăng, tổng cộng tiền thanh toán cho hóa đơn số…, ký hiệu…

Về kê khai thuế: bạn không điều chỉnh giảm thuế GTGT đầu ra trên hồ sơ khai thuế GTGT quí I/2014 (khai bổ sung) mà thực hiện kê khai hóa đơn điều chỉnh giảm trên vào Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra của Tờ khai thuế GTGT quý II/2014 (doanh số và thuế GTGT kê số âm).

Thành thực xin lỗi bạn vì sự nhầm lẫn này!

Chào bạn!