BỘ
KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ
-----
|
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
-------
|
Số: 1731/BKHCN-KHTC
V/v Hướng dẫn xây dựng "Kế hoạch hoạt động
và dự toán NSNN năm 2008"
|
Hà
Nội, ngày 05 tháng 7 năm 2007
|
Kính
gửi: Các đơn vị trực thuộc Bộ Khoa học và Công nghệ
Thực hiện Chỉ thị của Thủ tướng
Chính phủ số 733/CT-TTg ngày 12/6/2007 về việc xây dựng kế hoạch phát triển
kinh tế – xã hội và dự toán ngân sách Nhà nước năm 2008, ngày 28/6/2007 Bộ Khoa
học và Công nghệ đã hướng dẫn công tác xây dựng kế hoạch KH&CN năm 2008 cho
các đơn vị trực thuộc (Công văn số 1638/BKHCN-VP).
Nay, căn cứ Thông tư số
64/2007/TT-BTC ngày 15/6/2006 của Bộ Tài chính Hướng dẫn xây dựng dự toán ngân
sách Nhà nước năm 2008, Bộ KH&CN hướng dẫn việc tổng hợp,
xây dựng báo cáo chung "Kế hoạch hoạt động và dự toán ngân sách nhà nước
năm 2008" với những nội dung và yêu cầu dưới đây:
A. ĐÁNH GIÁ
TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NHIỆM VỤ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC NĂM 2007:
Căn cứ kết quả
đánh giá, phân tích cụ thể tình hình thực hiện nhiệm vụ năm 2007 theo hướng dẫn
tại công văn số 1638/BKHCN-VP ngày 28/6/2007, các đơn vị đánh giá tình hình thực
hiện dự toán NSNN 2007 làm căn cứ xây dựng dự toán NSNN năm 2008 theo một số nội
dung chủ yếu sau:
I. ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH THỰC HIỆN
NHIỆM VỤ THU NSNN NĂM 2007:
Căn cứ kết quả thu 6 tháng đầu
năm, đánh giá kết quả thu năm 2007 trên cơ sở thực hiện các biện pháp phấn đấu
hoàn thành và hoàn thành vượt mức dự toán thu ngân sách Nhà nước đã được giao;
trong đó tập trung phân tích một số vấn đề chủ yếu sau:
- Kết quả ước thực hiện thu NSNN
năm 2007 so với nhiệm vụ thu được giao (tổng số thu, số nộp NSNN, số được để lại
chi theo chế độ);
- Đánh giá, phân tích những nhân
tố ảnh hưởng, tác động đến kết quả thực hiện thu năm 2007.
II. ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH THỰC HIỆN
NHIỆM VỤ CHI NSNN NĂM 2007:
- Đánh giá tình hình thực hiện
nhiệm vụ chi đầu tư phát triển
- Đánh giá tình hình thực hiện
nhiệm vụ chi thường xuyên;
- Đánh giá tình hình thực hiện
nhiệm vụ chi thực hiện quản lý Nhà nước về khoa học và công nghệ theo chức năng
được giao;
- Đánh giá tình hình thực hiện
nhiệm vụ chi thực hiện các nhiệm vụ khoa học và công nghệ cấp Nhà nước; cấp Bộ,
cấp cơ sở được giao;
- Đánh giá tình hình thực hiện
nhiệm vụ chi thực hiện các chương trình KH&CN trọng điểm cấp Nhà nước giai
đoạn 2006 - 2010, thực hiện chương trình Nông thôn miền núi;
- Đánh giá kết quả thực hiện chế
độ cải cách tiền lương;
- Đánh giá tình hình thực hiện
cơ chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm về sử dụng biên chế và kinh phí quản lý hành
chính (Nghị định 130/2005/NĐ-CP ngày 17/10/2005); thực hiện cơ chế tự chủ, tự
chịu trách nhiệm về thực hiện nhiệm vụ, tổ chức bộ máy, biên chế và tài chính đối
với các đơn vị sự nghiệp công lập (Nghị định 43/2006/NĐ-CP ngày 25/4/2006, Nghị
định số 115/2005/NĐ-CP ngày 5/9/2005);
- Đánh giá tình hình thực hiện
Luật thực hành tiết kiệm, chống lãng phí và Chương trình hành động của Chính phủ
về thực hành tiết kiệm, chống lãng phí;
- Báo cáo tình hình xử lý, giải
quyết những tồn tại, sai phạm đã được các cơ quan tài chính cấp trên, cơ quan
thanh tra, kiểm toán phát hiện và kiến nghị.
III. ĐỀ XUẤT VIỆC SỬA ĐỔI, BỔ
SUNG VỀ CHÍNH SÁCH, CHẾ ĐỘ THU, CHI NSNN:
Các đơn vị chủ động đề xuất cụ
thể việc sửa đổi, bổ sung về chính sách, chế độ thu, chi NSNN, khuyến nghị công
tác hướng dẫn, chỉ đạo, tổ chức thực hiện nhiệm vụ chi NSNN đề Bộ Khoa học và
Công nghệ tổng hợp, xử lý, phối hợp với Bộ Tài chính và các cơ quan có liên
quan nghiên cứu sửa đổi, bổ sung hoặc trình cấp có thẩm quyền sửa đổi, bổ sung.
B. CÔNG TÁC
XÂY DỰNG DỰ TOÁN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC NĂM 2008 VÀ GIAI ĐOẠN 2008 -2010:
Căn cứ nội dung
kế hoạch năm 2008 theo hướng dẫn tại công văn số 1638/BKHCN-VP ngày 28/6/2007,
các đơn vị tổ chức xây dựng dự toán ngân sách Nhà nước năm 2008 và thời kỳ 2008
– 2010 (có phân ra từng năm) theo đúng quy định của Luật Ngân sách Nhà nước,
Nghị định số 60/2003/NĐ-CP ngày 06/6/2003 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng
dẫn thi hành Luật Ngân sách Nhà nước, Thông tư số 59/2003/TT-BTC ngày 23/6/2003
của Bộ Tài chính Hướng dẫn thực hiện Nghị định số 60/2003/NĐ-CP ngày 06/6/2003
của Chính phủ và Thông tư của Bộ Tài chính số 64/2007/TT-BTC ngày 15/6/2006 Hướng
dẫn xây dựng dự toán ngân sách Nhà nước năm 2008 và các văn bản pháp luật có
liên quan.
Những nguyên tắc
để xây dựng dự toán thu, chi NSNN năm 2008 gồm:
1. Dự toán NSNN
năm 2008 được xây dựng chặt chẽ và chi tiết đối với từng đơn vị trực tiếp sử dụng
ngân sách kèm theo thuyết minh rõ ràng, chi tiết về dự toán thu, chi của từng
đơn vị trên cơ sở chế độ, định mức chi tiêu, căn cứ nhiệm vụ được giao, tập
trung bố trí cho những nhiệm vụ quan trọng chủ yếu, quán triệt thực hành tiết
kiệm, chống lãng phí. Bộ Khoa học và Công nghệ sẽ không lập phương án phân bổ dự
toán cho những nhiệm vụ chi mà các đơn vị khi xây dựng dự toán không bố trí và
thuyết minh đầy đủ kinh phí theo chế độ quy định.
2. Dự toán thu
NSNN phải xây dựng tích cực, vững chắc, có tính khả thi cao, tăng hơn mức thu ước
thực hiện của năm 2007.
3. Dự toán chi
Ngân sách Nhà nước năm 2008 được xây dựng tuân theo các chính sách, chế độ,
tiêu chuẩn, định mức do các cơ quan Nhà nước có thẩm quyền quy định, căn cứ vào
đánh giá ước thực hiện năm 2007; nhiệm vụ của kế hoạch 5 năm 2006 - 2010 và nhiệm
vụ cụ thể của năm 2008.
3.1 Bố trí
trong dự toán chi đầu tư phát triển năm 2008 để đảm bảo đủ vốn đối ứng cho các
dự án ODA, bảo đảm vốn cho các công trình, dự án đang thực hiện dở dang theo tiến
độ thực hiện (đặc biệt là các dự án, công trình trọng điểm, cấp bách, các dự
án, công trình xây dựng cơ bản dở dang sẽ hoàn thành đưa vào sử dụng trong
năm); Chỉ đưa vào dự toán năm 2008 các công trình, dự án mới đã hoàn thành thủ
tục đầu tư XDCB theo quy định và được duyệt trước tháng 10/2007.
3.2 Trong quá
trình xây dựng dự toán ngân sách Nhà nước năm 2008 về dự toán chi quản lý hành
chính Nhà nước và chi sự nghiệp, các đơn vị phải gắn với việc thực hiện Nghị định
số 130/2005/NĐ-CP ngày 17/10/2005 của Chính phủ về giao quyền tự chủ, tự chịu
trách nhiệm về sử dụng biên chế và kinh phí quản lý hành chính đối với tất cả
các cơ quan nhà nước, đối với các đơn vị sự nghiệp công lập phải gắn với việc
thực hiện Nghị định số 43/206/NĐ-CP ngày 25/4/2006 của Chính phủ quy định quyền
tự chủ, tự chịu trách nhiệm về thực hiện nhiệm vụ, tổ chức bộ máy, biên chế và
tài chính đối với các đơn vị sự nghiệp công lập, Nghị định số 115/2005/NĐ-CP
ngày 05/9/2005 của Chính phủ quy định cơ chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm của
các tổ chức khoa học và công nghệ công lập và Thông tư liên tịch Bộ Khoa học và
Công nghệ, Bộ Tài chính, Bộ Nội vụ số 12/2006/TTLT/BKHCN-BTC-BNV ngày 05/6/2006
Hướng dẫn thực hiện Nghị định số 115/2005/NĐ-CP ngày 05/9/2005 của Chính phủ.
3.3 Đối với các
nhiệm vụ chi chương trình, đề tài, dự án, nhiệm vụ nghiên cứu khoa học và công nghệ
cấp Nhà nước, cấp Bộ và các nhiệm vụ chi quan trọng khác, các đơn vị lập dự
toán chi ngân sách theo quy định hiện hành và thuyết minh đầy đủ các căn cứ
tính toán.
3.4 Đối với các
chương trình, dự án sử dụng nguồn vốn hỗ trợ phát triển chính thức (ODA) thực
hiện lập dự toán đầy đủ theo đúng trình tự, quy định của Luật Ngân sách Nhà nước
và các văn bản hướng dẫn, các Nghị định của Chính phủ về quản lý đầu tư và xây
dựng cơ bản, về quản lý và sử dụng vốn hỗ trợ phát triển chính thức (ODA),
trong đó lập chi tiết vốn ODA, vốn đối ứng cho từng chương trình, dự án, theo
tính chất nguồn vốn chi đầu tư xây dựng cơ bản và chi sự nghiệp, bảo đảm phù hợp
với tiến độ thực hiện.
3.5 Bố trí ngân
sách và huy động các nguồn tài chính khác theo quy định để thực hiện cải cách
tiền lương.
3.6 Biểu mẫu lập
và báo cáo dự toán NSNN năm 2008 và thời kỳ 2008 – 2010: Các đơn vị lập, tổng hợp
và báo cáo dự toán NSNN năm 2008 theo các biểu mẫu quy định tại Thông tư
59/2003/TT-BTC ngày 23/6/2003 của Bộ Tài chính Hướng dẫn thực hiện Nghị định số
60/2003/NĐ-CP ngày 06/6/2003 của Chính phủ và Thông tư của Bộ Tài chính số
64/2007/TT-BTC ngày 15/6/2007 (Danh mục các biểu mẫu kèm theo).
C. TỔ CHỨC
THỰC HIỆN:
1. Căn cứ hướng
dẫn tại công văn số 1638/BKHCN-VP ngày 28/6/2007 của Bộ Khoa học và Công nghệ về
việc hướng dẫn xây dựng kế hoạch KH&CN năm 2008 và hướng dẫn xây dựng dự
toán năm 2008 và giai đoạn 2008 - 2010 tại công văn này, các đơn vị tổng hợp và
xây dựng thành một báo cáo chung "Kế hoạch hoạt động và dự toán NSNN năm
2008" thuộc phạm vi, nhiệm vụ được giao, gửi cơ quan quản lý cấp trên trực
tiếp. Cơ quan quản lý cấp trên trực tiếp xem xét, tổng hợp "Kế hoạch hoạt
động và dự toán năm 2008" của các đơn vị cấp dưới trực thuộc gửi đơn vị dự
toán cấp I trước ngày 17/7/2007 để tổng hợp trình Lãnh đạo Bộ.
Báo cáo "Kế
hoạch hoạt động và dự toán NSNN năm 2008" của các đơn vị trực thuộc bao gồm
các phần như sau:
- Đánh giá tình
hình thực hiện các nhiệm vụ được giao và thực hiện dự toán năm 2007;
- Kế hoạch hoạt
động năm 2008;
- Các mẫu biểu
lập và báo cáo dự toán NSNN năm 2008 và thời kỳ 2008 – 2010 hướng dẫn tại công
văn này kèm theo thuyết minh chi tiết theo các mẫu biểu tổng hợp kế hoạch hoạt
động hướng dẫn tại công văn số 1638/BKHCN-VP ngày 28/6/2007.
2. Vụ Kế hoạch
– Tài chính chịu trách nhiệm chủ trì, tổng hợp chung về Đánh giá tình hình thực
hiện nhiệm vụ ngân sách Nhà nước năm 2007; xem xét dự toán do các đơn vị trực
thuộc lập, tổng hợp và lập dự toán thu, chi ngân sách Nhà nước năm 2008 trình
Lãnh đạo Bộ trước ngày 19/7/2007 và chỉnh sửa, bổ sung, hoàn thiện, trình Lãnh
đạo Bộ ký, gửi Bộ Kế hoạch - Đầu tư, Bộ Tài chính trước ngày 20/7/2007.
3. Văn phòng Bộ
chịu trách nhiệm phối hợp với Vụ Kế hoạch – Tài chính tổng hợp, đánh giá tình
hình thực hiện nhiệm vụ năm 2007; tổng hợp danh mục và thuyết minh chi tiết các
nhiệm vụ khoa học và công nghệ, tăng cường trang thiết bị, sửa chữa - xây dựng
nhỏ, các dự án sử dụng nguồn đầu tư phát triển năm 2008 của các đơn vị trực thuộc
Bộ.
4. Vụ Hợp tác
quốc tế chịu trách nhiệm phối hợp với Vụ Kế hoạch – Tài chính tổng hợp, đánh
giá tình hình thực hiện nhiệm vụ năm 2007; tổng hợp danh mục và thuyết minh chi
tiết các nhiệm vụ hợp tác quốc tế năm 2008 của các đơn vị trực thuộc Bộ.
5. Vụ Tổ chức
cán bộ chịu trách nhiệm phối hợp với Vụ Kế hoạch – Tài chính tổng hợp, đánh giá
tình hình thực hiện nhiệm vụ đào tạo, thực hiện cải cách tiền lương, tự chủ, tự
chịu trách nhiệm của các đơn vị quản lý hành chính và đơn vị sự nghiệp năm 2007
(Nghị định số 130/2005/NĐ-CP ngày 17/10/2005, Nghị định số 43/206/NĐ-CP ngày 25/4/2006,
Nghị định số 115/2005/NĐ-CP ngày 05/9/2005); tổng hợp dự toán và thuyết minh
chi tiết nhu cầu kinh phí thực hiện cải cách tiền lương và kinh phí đào tạo năm
2008 của các đơn vị trực thuộc Bộ.
6. Thủ trưởng
các đơn vị phải tập trung chỉ đạo các khâu trong công tác phân bổ, quản lý, sử
dụng ngân sách Nhà nước nhằm đảm bảo việc phân bổ ngân sách đúng mục tiêu, đúng
chế độ, đúng đối tượng; việc quản lý, sử dụng ngân sách phải chặt chẽ, có chế độ
báo cáo, kiểm tra, kiểm toán, tránh đề xảy ra thất thoát, lãng phí.
Lãnh đạo Bộ yêu
cầu Thủ trưởng các đơn vị trực thuộc Bộ khẩn trương thực hiện các nội dung hướng
dẫn xây dựng kế hoạch hoạt động và dự toán năm 2008 nói trên, gửi Vụ Kế hoạch -
Tài chính, Văn phòng Bộ (mỗi nơi 02 bản), Vụ Tổ chức cán bộ, Vụ Hợp tác quốc tế
(mỗi nơi 01 bản) trước ngày 17/7/2007 để phối hợp xử lý, tổng hợp trình Lãnh đạo
Bộ và gửi Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch và Đầu tư theo tiến độ quy định.
Nơi nhận:
- Các đơn vị trực thuộc Bộ KH&CN;
- Lưu VT, KHTC.
|
KT.
BỘ TRƯỞNG
THỨ TRƯỞNG
Trần Quốc Thắng
|
DANH MỤC
CÁC
BIỂU MẪU LẬP DỰ TOÁN THU, CHI NSNN NĂM 2008
1. Thông tư số
59/2003/TT-BTC ngày 23/6/2003 – Phụ lục số 2
Biểu số 01
|
Tổng hợp dự toán thu chi NSNN
năm 2008
|
Biểu số 02
|
Dự toán thu,
chi NSNN năm 2008
|
Biểu số 03
|
Tổng hợp dự toán thu, chi NSNN
năm 2008
(Lập chi tiết theo Mục lục
ngân sách)
|
Biểu số 04
|
Dự toán thu, chi NSNN năm 2008
(Dùng cho
đơn vị hành chính có thu)
|
Biểu số 05
|
Dự toán thu, chi NSNN năm 2008
(Dùng cho đơn vị sự nghiệp công
lập thực hiện quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm về thực hiện nhiệm vụ, tổ chức
bộ máy, biên chế và tài chính)
|
Biểu số 07
|
Tổng hợp thu, chi từ nguồn viện
trợ và vốn đối ứng năm 2008
|
Biểu số 08
|
Dự toán chi bằng ngoại tệ năm
2008
|
Biểu số 09
|
Dự toán chi đầu
tư năm 2008
|
Biểu số 12
|
Cơ sở tính chi sự nghiệp kinh
tế năm 2008
|
Biểu số 13
|
Cơ sở tính chi sự nghiệp
nghiên cứu khoa học năm 2008
|
Biểu số 14
|
Thuyết minh chi các đề tài, dự
án nghiên cứu khoa học năm 2008
|
Biểu số 20
|
Cơ sở tính
chi quản lý Nhà nước năm 2008
|
Biểu số 21
|
Báo cáo biên
chế – tiền lương năm 2008
|
2. Thông tư số 64/2007/TT-BTC
ngày 15/6/2007
Biểu số 2
|
Dự kiến nhiệm vụ thu, chi NSNN
5 năm 2006 - 2010
|
Biểu số 4
|
Dự kiến nguồn lực đầu tư phát triển
ngành, lĩnh vực 5 năm 2006 - 2010
|