|
BỘ TÀI CHÍNH
--------
|
CỘNG HÒA XÃ
HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
|
|
Số:
46/2017/TT-BTC
|
Hà Nội, ngày
12 tháng 05 năm 2017
|
THÔNG TƯ
HƯỚNG DẪN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN GIAO DỊCH TRÁI PHIẾU CHÍNH PHỦ,
TRÁI PHIẾU ĐƯỢC CHÍNH PHỦ BẢO LÃNH VÀ TRÁI PHIẾU CHÍNH QUYỀN ĐỊA PHƯƠNG
Căn cứ Luật Chứng khoán ngày 29 tháng 6 năm
2006;
Căn cứ Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của
Luật Chứng khoán ngày 24 tháng 11 năm 2010;
Căn cứ Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng
7 năm 2012 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của
Luật Chứng khoán và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Chứng khoán;
Căn cứ Nghị định số 60/2015/NĐ-CP ngày 26
tháng 6 năm 2015 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số
58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng 7 năm 2012 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng
dẫn thi hành một số điều của Luật Chứng khoán và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều
của Luật Chứng khoán;
Căn cứ Nghị định số 01/2011/NĐ-CP ngày 05
tháng 01 năm 2011 của Chính phủ về phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu
được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương;
Căn cứ Nghị định số 215/2013/NĐ-CP ngày 23
tháng 12 năm 2013 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu
tổ chức của Bộ Tài chính;
Theo đề nghị của Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán
Nhà nước;
Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Thông tư hướng
dẫn hoạt động thanh toán giao dịch trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính
phủ bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương.
Điều 1. Phạm vi điều chỉnh
và đối tượng áp dụng
1. Thông tư này quy định về
hoạt động thanh toán giao dịch trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ
bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương (sau đây gọi tắt là trái phiếu Chính
phủ) niêm yết và giao dịch tại Sở Giao dịch Chứng khoán.
2. Đối tượng áp dụng Thông
tư này bao gồm: Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam, Kho bạc Nhà nước, ngân
hàng thanh toán giao dịch trái phiếu Chính phủ, ngân hàng thành viên thanh
toán, tổ chức mở tài khoản trực tiếp, tổ chức thanh toán tiền trực tiếp, tổ chức
thanh toán tiền gián tiếp và các cơ quan, tổ chức, cá nhân tham gia giao dịch
trái phiếu Chính phủ.
Điều 2.
Giải thích từ ngữ
Trong Thông tư này, các từ
ngữ dưới đây được hiểu như sau:
1. Ngân hàng thanh toán
giao dịch trái phiếu Chính phủ là Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực hiện chức
năng thanh toán tiền cho các giao dịch trái phiếu Chính phủ trên Sở Giao dịch
Chứng khoán.
2. Ngân hàng thành viên
thanh toán là ngân hàng thương mại có tài khoản tiền gửi thanh toán tại Sở
Giao dịch Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và là thành viên trực tiếp của hệ thống
thanh toán điện tử liên ngân hàng, thực hiện chức năng thanh toán tiền giao dịch
trái phiếu Chính phủ cho các tổ chức thanh toán tiền gián tiếp và (hoặc) cho
chính mình.
3. Thanh toán theo từng
giao dịch là phương thức thanh toán tiền trong đó việc chuyển giao tiền giữa
các bên tham gia giao dịch qua Ngân hàng Nhà nước Việt Nam được thực hiện trên
cơ sở từng giao dịch ngay khi bên mua chuyển tiền.
4. Tổ chức mở tài khoản
trực tiếp là tổ chức mở tài khoản lưu ký chứng khoán trực tiếp tại Trung
tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam và sử dụng các dịch vụ lưu ký, thanh toán của
Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam trên cơ sở hợp đồng cung cấp dịch vụ với
Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam.
5. Tổ chức thanh toán tiền
trực tiếp là tổ chức thực hiện thanh toán tiền giao dịch trái phiếu Chính
phủ trực tiếp tại hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng của Ngân hàng Nhà
nước Việt Nam.
6. Tổ chức thanh toán tiền
gián tiếp là tổ chức không phải là thành viên của hệ thống thanh toán điện
tử liên ngân hàng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và phải mở tài khoản tại một
ngân hàng thành viên thanh toán để thực hiện thanh toán tiền giao dịch trái phiếu
Chính phủ của mình và khách hàng của mình; bao gồm: công ty chứng khoán là
thành viên lưu ký, tổ chức mở tài khoản trực tiếp không phải là ngân hàng
thương mại và Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam.
Điều 3.
Các tổ chức tham gia hệ thống thanh toán giao dịch trái phiếu Chính phủ
1. Các tổ chức thực hiện
chuyển giao trái phiếu Chính phủ trên hệ thống tài khoản lưu ký tại Trung tâm
Lưu ký Chứng khoán Việt Nam bao gồm:
a) Thành viên lưu ký thực hiện
thanh toán đối với hoạt động giao dịch trái phiếu Chính phủ của chính mình và
cho khách hàng của thành viên lưu ký;
b) Tổ chức mở tài khoản trực
tiếp thực hiện thanh toán đối với hoạt động giao dịch trái phiếu Chính phủ của
chính mình;
c) Kho bạc Nhà nước thực hiện
thanh toán đối với hoạt động giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ;
d) Trung tâm Lưu ký Chứng
khoán Việt Nam thực hiện thanh toán đối với hoạt động giao dịch trái phiếu
Chính phủ phục vụ cho hoạt động nghiệp vụ chứng khoán phái sinh trong vai trò đối
tác bù trừ trung tâm.
2. Các tổ chức thanh toán tiền
trực tiếp trên hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng của Ngân hàng Nhà nước
Việt Nam bao gồm:
a) Sở Giao dịch Ngân hàng
Nhà nước Việt Nam;
b) Ngân hàng thành viên
thanh toán theo quy định tại Khoản 2 Điều 2 Thông tư này,
thành viên lưu ký là ngân hàng thương mại, tổ chức mở tài khoản trực tiếp là
ngân hàng thương mại;
c) Kho bạc Nhà nước.
Điều 4.
Phương thức và nguyên tắc tổ chức hệ thống thanh toán giao dịch trái phiếu
Chính phủ
1. Việc thanh toán giao dịch
mua, bán trái phiếu Chính phủ niêm yết trên Sở Giao dịch Chứng khoán được thực
hiện theo phương thức thanh toán theo từng giao dịch.
2. Căn cứ vào dữ liệu giao dịch
do Sở Giao dịch Chứng khoán cung cấp, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam xác
định nghĩa vụ thanh toán tiền, trái phiếu Chính phủ của từng bên liên quan và gửi
thông tin thanh toán tiền cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
3. Việc chuyển giao trái phiếu
Chính phủ được thực hiện trên hệ thống của Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt
Nam trên cơ sở chuyển khoản trái phiếu Chính phủ giữa các tài khoản lưu ký của
các tổ chức quy định tại Khoản 1 Điều 3 Thông tư này và đảm
bảo nguyên tắc bên bán phải có đủ trái phiếu Chính phủ để chuyển giao tại ngày
thanh toán, bên mua phải có đủ tiền để thực hiện thanh toán tiền giao dịch trái
phiếu Chính phủ.
4. Việc thanh toán tiền giao
dịch trái phiếu Chính phủ giữa các tổ chức thanh toán tiền trực tiếp qua Ngân
hàng Nhà nước Việt Nam quy định tại Khoản 2 Điều 3 Thông tư này
được thực hiện trên hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng.
5. Trường hợp khách hàng mở
tài khoản lưu ký tại thành viên lưu ký là ngân hàng thương mại và đặt lệnh giao
dịch qua công ty chứng khoán là thành viên giao dịch trái phiếu Chính phủ, việc
thanh toán giao dịch sẽ do thành viên lưu ký là ngân hàng thương mại thực hiện.
6. Tổ chức thanh toán tiền
gián tiếp có trách nhiệm lựa chọn một ngân hàng thành viên thanh toán cho mình
và cho khách hàng của mình.
7. Thời gian thanh toán giao
dịch trái phiếu Chính phủ do Ủy ban Chứng khoán Nhà nước quyết định trên cơ sở
thống nhất với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt
Nam hướng dẫn trình tự, thủ tục thanh toán giao dịch trái phiếu Chính phủ.
Điều 5.
Ngân hàng thành viên thanh toán
1. Quyền của ngân hàng thành
viên thanh toán:
a) Được chỉ định đầu mối thực
hiện chức năng ngân hàng thành viên thanh toán;
b) Được đề nghị tổ chức
thanh toán tiền gián tiếp phải tuân thủ thỏa thuận về thanh toán giữa các bên
và cung cấp thông tin cần thiết để thực hiện thanh toán giao dịch trái phiếu
Chính phủ;
c) Được thu tiền cung cấp dịch
vụ theo quy định của pháp luật.
2. Nghĩa vụ của ngân hàng
thành viên thanh toán:
a) Thanh toán đầy đủ và đúng
thời gian quy định đối với giao dịch trái phiếu Chính phủ của mình và của các tổ
chức thanh toán tiền gián tiếp;
b) Hỗ trợ tiền thanh toán
giao dịch trái phiếu Chính phủ cho tổ chức thanh toán tiền gián tiếp trong trường
hợp tổ chức này bị tạm thời thiếu hụt tiền thanh toán theo thỏa thuận hỗ trợ
thanh toán ký kết giữa các bên phù hợp với quy định của pháp luật;
c) Đăng ký thông tin đầy đủ,
chính xác theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Trung tâm Lưu ký Chứng
khoán Việt Nam;
d) Kết nối với Trung tâm Lưu
ký Chứng khoán Việt Nam để nhận thông tin về thanh toán tiền giao dịch trái phiếu
Chính phủ;
đ) Tuân thủ các nghĩa vụ
theo quy định về hoạt động thanh toán qua hệ thống thanh toán điện tử liên ngân
hàng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;
e) Tuân thủ các quy định về
hoạt động thanh toán giao dịch trái phiếu Chính phủ do Trung tâm Lưu ký Chứng
khoán Việt Nam ban hành;
g) Tuân thủ chế độ công bố
thông tin, báo cáo và bảo mật thông tin theo quy định của pháp luật.
3. Ngân hàng thương mại bị
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt không được
đăng ký là ngân hàng thành viên thanh toán với Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt
Nam.
4. Ngân hàng thành viên
thanh toán không thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ theo Khoản 2 Điều này hoặc bị
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt sẽ bị ngừng
tham gia hoạt động thanh toán tiền giao dịch trái phiếu Chính phủ cho các tổ chức
thanh toán tiền gián tiếp.
5. Ngân hàng Nhà nước Việt
Nam thông báo cho Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam khi ngân hàng thành
viên thanh toán bị đặt vào hoặc chấm dứt tình trạng kiểm soát đặc biệt của Ngân
hàng Nhà nước Việt Nam.
Điều 6.
Đối chiếu, xác nhận và xử lý lỗi giao dịch trái phiếu Chính phủ
1. Sau khi nhận kết quả giao
dịch từ Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam, các thành viên lưu ký, tổ chức mở
tài khoản trực tiếp và Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm đối chiếu và xác nhận lại
với Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam.
2. Trường hợp thành viên
giao dịch là công ty chứng khoán, thành viên lưu ký là ngân hàng thương mại, tổ
chức mở tài khoản trực tiếp nhập sai số hiệu tài khoản tự doanh vào hệ thống
giao dịch trái phiếu Chính phủ của Sở Giao dịch Chứng khoán, Trung tâm Lưu ký
Chứng khoán Việt Nam sẽ thực hiện điều chỉnh về đúng số hiệu tài khoản tự doanh
của thành viên giao dịch để thực hiện thanh toán giao dịch.
3. Trừ trường hợp quy định tại
Khoản 2 Điều này, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam sẽ thực hiện loại bỏ
giao dịch và không thanh toán cho các giao dịch lỗi của thành viên giao dịch.
Thành viên giao dịch có trách nhiệm bồi thường tổn thất phát sinh liên quan (nếu
có) cho tổ chức, cá nhân có giao dịch đối ứng liên quan do giao dịch không được
thanh toán.
4. Việc đối chiếu, xác nhận,
xử lý lỗi đối với lệnh thanh toán tiền giao dịch trái phiếu Chính phủ được thực
hiện theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Điều 7.
Biện pháp khắc phục tình trạng tạm thời thiếu hụt khả năng thanh toán tiền giao
dịch trái phiếu Chính phủ
1. Tổ chức thanh toán tiền
gián tiếp tạm thời thiếu hụt khả năng thanh toán tiền giao dịch trái phiếu
Chính phủ được sử dụng tiền vay của ngân hàng thành viên thanh toán theo thỏa
thuận hỗ trợ thanh toán ký kết giữa các bên phù hợp với quy định của pháp luật.
Trường hợp thỏa thuận hỗ trợ thanh toán của hai bên có quy định sử dụng chứng
khoán để làm tài sản đảm bảo cho khoản vay, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt
Nam sẽ thực hiện phong tỏa chứng khoán theo đề nghị của ngân hàng thành viên
thanh toán.
2. Ngân hàng thành viên
thanh toán, thành viên lưu ký là ngân hàng thương mại, tổ chức mở tài khoản trực
tiếp là ngân hàng thương mại tạm thời thiếu hụt khả năng thanh toán tiền giao dịch
trái phiếu Chính phủ được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hỗ trợ thông qua nghiệp vụ
thấu chi và cho vay qua đêm để thực hiện thanh toán tiền giao dịch trái phiếu
Chính phủ.
3. Trường hợp đến thời hạn
thanh toán theo quy định mà bên mua vẫn không đủ tiền để thực hiện thanh toán,
Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam sẽ lùi thời hạn thanh toán đối với giao dịch
tạm thời thiếu hụt khả năng thanh toán tiền theo đề nghị của bên mua đã được
bên bán chấp thuận. Việc lùi thời hạn thanh toán được thực hiện theo quy định tại
Khoản 4 Điều này.
4. Việc lùi thời hạn thanh
toán được thực hiện theo nguyên tắc sau:
a) Thời hạn lùi tối đa là
hai (02) ngày làm việc kể từ ngày thanh toán của giao dịch thiếu tiền;
b) Trường hợp bên mua có đủ
tiền để thanh toán trong thời hạn quy định tại Điểm a Khoản này, giao dịch lùi
thời hạn thanh toán sẽ được thực hiện thanh toán như giao dịch trái phiếu Chính
phủ thông thường.
c) Trường hợp hết thời hạn
thanh toán mà bên mua không có đủ tiền thanh toán thì Trung tâm Lưu ký Chứng khoán
Việt Nam thực hiện loại bỏ thanh toán giao dịch theo quy định tại Điều
8 Thông tư này.
5. Bên mua thiếu tiền có
giao dịch bị lùi thời hạn thanh toán phải chịu hoàn toàn trách nhiệm đối với
các tổn thất phát sinh cho khách hàng và thành viên có liên quan do giao dịch
không được thanh toán theo đúng thời hạn quy định. Mức bồi thường do các bên tự
thỏa thuận theo quy định pháp luật hiện hành.
6. Trung tâm Lưu ký Chứng
khoán Việt Nam hướng dẫn chi tiết các biện pháp khắc phục tình trạng tạm thời
thiếu hụt khả năng thanh toán giao dịch trái phiếu Chính phủ.
Điều 8.
Loại bỏ thanh toán giao dịch trái phiếu Chính phủ
1. Trung tâm Lưu ký Chứng
khoán Việt Nam loại bỏ thanh toán giao dịch trái phiếu Chính phủ trong các trường
hợp sau:
a) Các giao dịch quy định tại
Khoản 3 Điều 6 Thông tư này;
b) Các giao dịch thiếu tiền
tại ngày thanh toán nhưng không đề nghị Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam
áp dụng biện pháp lùi thời hạn thanh toán;
c) Các giao dịch bị lùi thời
hạn thanh toán nhưng hết thời hạn lùi vẫn không có đủ tiền để thanh toán;
d) Các giao dịch bán khống
trái phiếu Chính phủ khi chưa có hướng dẫn của Bộ Tài chính.
2. Trung tâm Lưu ký Chứng
khoán Việt Nam có trách nhiệm thông báo cho Sở Giao dịch Chứng khoán, các tổ chức
liên quan ngay sau khi thực hiện loại bỏ thanh toán giao dịch trái phiếu Chính
phủ.
3. Bên phát sinh lỗi dẫn tới
giao dịch bị loại bỏ thanh toán phải chịu hoàn toàn trách nhiệm đối với các tổn
thất phát sinh cho khách hàng hoặc thành viên đối ứng có liên quan do giao dịch
không được thanh toán. Mức bồi thường do các bên tự thỏa thuận theo quy định
pháp luật hiện hành.
Điều 9.
Xử lý vi phạm đối với thành viên lưu ký, tổ chức mở tài khoản trực tiếp, ngân
hàng thành viên thanh toán thiếu hụt khả năng thanh toán
Thành viên lưu ký, tổ chức mở
tài khoản trực tiếp, ngân hàng thành viên thanh toán thiếu hụt khả năng thanh
toán giao dịch trái phiếu Chính phủ phải áp dụng các cơ chế hỗ trợ hoặc bị lùi
thời hạn thanh toán, loại bỏ thanh toán giao dịch sẽ bị xem xét xử lý tuỳ theo
mức độ vi phạm. Việc xử lý vi phạm được thực hiện theo các quy định pháp luật
hiện hành. Riêng đối với thành viên lưu ký còn phải thực hiện theo các quy chế
của Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam.
Điều
10. Nghĩa vụ báo cáo
1. Trung tâm Lưu ký Chứng
khoán Việt Nam có nghĩa vụ báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước theo các quy định
hiện hành để phục vụ công tác giám sát của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước.
2. Trung tâm Lưu ký Chứng
khoán Việt Nam, ngân hàng thành viên thanh toán phải báo cáo Ủy ban Chứng khoán
Nhà nước trong thời hạn hai mươi bốn (24) giờ kể từ khi hệ thống thanh toán
trái phiếu Chính phủ hoặc hệ thống thanh toán tiền gặp sự cố.
3. Trong trường hợp cần thiết,
để bảo vệ lợi ích của nhà đầu tư, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước có thể yêu cầu
Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam, ngân hàng thành viên thanh toán báo cáo
hoạt động thanh toán giao dịch trái phiếu Chính phủ. Trong thời hạn bốn mươi
tám (48) giờ kể từ khi nhận được yêu cầu của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Trung
tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam, ngân hàng thành viên thanh toán phải nộp báo
cáo theo yêu cầu.
Điều
11. Tổ chức thực hiện
1. Thông tư này có hiệu lực
thi hành kể từ ngày 01 tháng 8 năm 2017. Kể từ ngày Thông tư này có hiệu lực
thi hành, không áp dụng quy định của Thông tư số 05/2015/TT-BTC ngày 15 tháng
01 năm 2015 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn hoạt động đăng ký, lưu ký, bù
trừ và thanh toán giao dịch chứng khoán đối với việc thanh toán giao dịch trái
phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa
phương.
2. Ủy ban Chứng khoán Nhà nước,
ngân hàng thanh toán giao dịch trái phiếu Chính phủ, Trung tâm Lưu ký Chứng
khoán Việt Nam và các đối tượng tham gia giao dịch trái phiếu Chính phủ có
trách nhiệm thực hiện Thông tư này.
3. Trung tâm Lưu ký Chứng
khoán Việt Nam có trách nhiệm hoàn thiện hệ thống, hạ tầng công nghệ thông tin
và ban hành Quy chế nghiệp vụ hướng dẫn các quy định tại Thông tư này./.
|
Nơi nhận:
- Văn phòng Quốc hội;
- Văn phòng Tổng Bí thư;
- Văn phòng Chủ tịch nước;
- Văn phòng TƯ và các Ban của Đảng;
- Văn phòng Ban chỉ đạo TƯ về phòng chống tham nhũng;
- Thủ tướng, các Phó Thủ tướng Chính phủ;
- Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ;
- Viện Kiểm sát nhân dân tối cao;
- Tòa án nhân dân tối cao;
- Kiểm toán Nhà nước;
- HĐND, UBND các tỉnh, thành phố trực thuộc TƯ;
- Website CP; Website BTC;
- Cục Kiểm tra Văn bản (Bộ Tư pháp);
- Các đơn vị thuộc Bộ Tài chính;
- Lưu: VT, UBCK (300b).
|
KT. BỘ TRƯỞNG
THỨ TRƯỞNG
Trần Xuân Hà
|