|
KIỂM
TOÁN NHÀ NƯỚC
-------
|
CỘNG
HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
----------
|
|
Số:
532/QĐ-KTNN
|
Hà
Nội, ngày 26 tháng 5 năm 2009
|
QUYẾT ĐỊNH
BAN HÀNH QUY CHẾ LÀM VIỆC CỦA VỤ CHẾ ĐỘ VÀ KIỂM SOÁT CHẤT LƯỢNG
KIỂM TOÁN
TỔNG KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC
Căn cứ Luật Kiểm toán nhà nước;
Căn cứ Nghị quyết số 916/2005/NQ-UBTVQH11 ngày 15/9/2005 của Uỷ ban Thường vụ
Quốc hội khóa 11 về cơ cấu tổ chức của Kiểm toán Nhà nước;
Căn cứ Quyết định số 593/QĐ-KTNN ngày 02/8/2006 của Tổng Kiểm toán Nhà nước về
việc quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và tổ chức của Vụ Chế độ và Kiểm
soát chất lượng kiểm toán;
Căn cứ Quyết định số 1568/QĐ-KTNN ngày 30/12/2008 của Tổng Kiểm toán Nhà nước về
thành lập các phòng thuộc Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán;
Căn cứ Quyết định số 555/QĐ-KTNN ngày 11/7/2006 của Tổng Kiểm toán Nhà nước ban
hành Quy chế làm việc của Kiểm toán Nhà nước;
Xét đề nghị của Vụ trưởng Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán và Vụ trưởng
Vụ Pháp chế,
QUYẾT ĐỊNH:
Điều 1.
Ban hành kèm theo Quyết định này Quy chế làm việc của Vụ
Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán.
Điều 2.
Quyết định này có hiệu lực từ ngày ký và thay thế Quyết định
số 429/QĐ-KTNN ngày 29/6/2004 của Tổng Kiểm toán Nhà nước về việc ban hành Quy
chế làm việc của Vụ Chế độ và Kiểm tra chất lượng kiểm toán.
Điều 3.
Vụ trưởng Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán,
cán bộ, công chức, người lao động thuộc Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm
toán và các tổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Quyết định
này./.
|
Nơi nhận:
- Như Điều 3;
- Lãnh đạo KTNN;
- Đảng uỷ KTNN;
- Các đơn vị trực thuộc KTNN
- Văn phòng Đảng – Đoàn thể KTNN;
- Lưu VT, PC, Vụ CĐ & KSCLKT (03).
|
TỔNG
KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC
Vương Đình Huệ
|
QUY CHẾ LÀM VIỆC
CỦA VỤ CHẾ ĐỘ VÀ KIỂM SOÁT CHẤT LƯỢNG KIỂM TOÁN
(Ban hành kèm theo Quyết định số 532/QĐ-KTNN ngày 26/5 /2009 của Tổng Kiểm
toán Nhà nước)
Chương I
NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG
Điều 1. Phạm
vi điều chỉnh
Quy chế này quy định về nguyên tắc
làm việc, trách nhiệm và phạm vi giải quyết công việc, chế độ công tác, lề lối
làm việc, trình tự giải quyết công việc và mối quan hệ công tác của Vụ Chế độ
và Kiểm soát chất lượng kiểm toán.
Điều 2. Đối
tượng áp dụng
1. Cán bộ, công chức và người
lao động thuộc Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán.
2. Các tổ chức, cá nhân có quan hệ làm việc với Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng
kiểm toán.
Điều 3.
Nguyên tắc làm việc
1. Vụ Chế độ và Kiểm soát chất
lượng kiểm toán hoạt động theo chế độ thủ trưởng và bảo đảm nguyên tắc tập
trung dân chủ, tuân thủ quy định của pháp luật và của Kiểm toán Nhà nước; cán bộ,
công chức và người lao động phải xử lý và giải quyết công việc đúng phạm vi
trách nhiệm và thẩm quyền quy định.
2. Tuân thủ trình tự, thủ tục và
thời hạn giải quyết công việc theo quy định của pháp luật và của Kiểm toán Nhà
nước, trừ trường hợp đột xuất hoặc có yêu cầu của cấp trên.
3. Bảo đảm dân chủ, rõ ràng,
minh bạch và hiệu quả trong mọi hoạt động.
Chương II
TRÁCH NHIỆM, PHẠM VI GIẢI
QUYẾT CÔNG VIỆC
Điều 4.
Trách nhiệm, phạm vi giải quyết công việc của Vụ trưởng
1. Trách nhiệm giải quyết công
việc
a) Chỉ đạo, điều hành mọi hoạt động
của Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán theo chức năng, nhiệm vụ được
giao và chịu trách nhiệm trước Tổng Kiểm toán Nhà nước về toàn bộ hoạt động của
Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán;
b) Chỉ đạo, hướng dẫn, kiểm tra
hoạt động của Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán trong việc thực hiện
pháp luật, thực hiện nhiệm vụ đã phân công thuộc lĩnh vực quản lý của các phòng
thuộc Vụ;
c) Trực tiếp phụ trách một số mặt
công tác của Vụ; phân công cho các Phó Vụ trưởng phụ trách một số lĩnh vực công
tác của Vụ. Trong thời gian đi vắng Vụ trưởng chỉ định một Phó Vụ trưởng thay mặt
Vụ trưởng giải quyết các công việc của Vụ;
d) Phân công công tác cho các
Trưởng phòng, Phó trưởng phòng phù hợp với chức năng, nhiệm vụ của các phòng do
Tổng Kiểm toán Nhà nước quy định;
đ) Thực hiện công tác tổ chức
cán bộ theo quy định của Nhà nước và theo phân công, phân cấp của Tổng Kiểm
toán Nhà nước; thực hiện quy chế dân chủ trong tổ chức thực hiện nhiệm vụ của
đơn vị.
2. Phạm vi giải quyết công việc
a) Điều hành hoạt động của Vụ
theo nhiệm vụ, quyền hạn quy định tại Quyết định số 593/QĐ-KTNN ngày 02/8/2006
của Tổng Kiểm toán Nhà nước quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và tổ chức
của Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán; Quyết định số 1568/QĐ-KTNN
ngày 30/12/2008 của Tổng Kiểm toán Nhà nước về việc thành lập các phòng thuộc Vụ
Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán; Quy chế làm việc của Vụ; Chương
trình, kế hoạch công tác đã được lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước phê duyệt và những
quy định tại Khoản 1 Điều này.
b) Giải quyết các công việc thuộc
thẩm quyền trực tiếp phụ trách;
c) Trực tiếp giải quyết công việc
đã giao cho Phó Vụ trưởng khi thấy cần thiết và cấp bách theo đề nghị của Phó Vụ
trưởng hoặc khi Phó Vụ trưởng đi vắng; công việc liên quan đến các Phó Vụ trưởng
khi có ý kiến khác nhau;
d) Tổ chức thảo luận tập thể
lãnh đạo Vụ đối với những công việc quan trọng thuộc chức năng, nhiệm vụ của Vụ
và những công việc quan trọng khác được Tổng Kiểm toán Nhà nước giao. Sau khi
các Phó Vụ trưởng có ý kiến, Vụ trưởng đưa ra quyết định cuối cùng và chịu
trách nhiệm về quyết định của mình;
đ) Tổ chức thực hiện nhiệm vụ của
Vụ; theo dõi, đôn đốc, kiểm tra việc thực hiện nhiệm vụ của các phòng thuộc Vụ;
nghiên cứu đề xuất phương hướng cải tiến để nâng cao hiệu quả công tác của Vụ;
quản lý cán bộ, trang thiết bị làm việc, tài liệu theo quy định của Nhà nước và
quy định của Kiểm toán Nhà nước;
e) Tổng hợp báo cáo tình hình kết
quả công tác tháng, quý, 6 tháng, 1 năm và những chuyên đề công tác đột xuất do
Tổng Kiểm toán Nhà nước giao;
g) Duy trì, kiểm tra thực hiện kỷ
luật lao động, đề xuất việc thực hiện các chế độ, chính sách đối với cán bộ,
công chức và người lao động thuộc Vụ (bổ nhiệm, nâng lương, đào tạo, bồi dưỡng,
khen thưởng, kỷ luật);
h) Chủ động phối hợp với các đơn
vị trong ngành để giải quyết công việc thuộc chức năng, nhiệm vụ của Vụ Chế độ
và Kiểm soát chất lượng kiểm toán;
i) Các vấn đề vượt quá thẩm quyền
giải quyết của Vụ trưởng phải trình lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước trực tiếp phụ
trách. Khi trình phải có đủ căn cứ, tài liệu liên quan để lãnh đạo Kiểm toán
Nhà nước xem xét, quyết định;
k) Ký các văn bản thuộc thẩm quyền
và được ký một số văn bản theo uỷ quyền của Tổng Kiểm toán Nhà nước.
Điều 5.
Trách nhiệm, phạm vi giải quyết công việc của Phó Vụ trưởng
1. Trách nhiệm giải quyết công
việc
a) Phó Vụ trưởng là người giúp Vụ
trưởng, được Vụ trưởng phân công trực tiếp phụ trách một số mặt công tác của Vụ
và phải chịu trách nhiệm trước Vụ trưởng về kết quả và chất lượng của những mặt
công tác đó;
b) Khi Vụ trưởng điều chỉnh sự
phân công công việc giữa các Phó Vụ trưởng, các Phó Vụ trưởng phải bàn giao nội
dung công việc, tài liệu liên quan cho nhau và báo cáo Vụ trưởng.
2. Phạm vi giải quyết công việc
a) Chủ động giải quyết công việc
được phân công theo chương trình, kế hoạch đã đề ra, báo cáo kết quả thực hiện
với Vụ trưởng;
b) Trong khi thực hiện nhiệm vụ,
trường hợp phải vận dụng hoặc vượt quá thẩm quyền quy định phải báo cáo xin ý
kiến Vụ trưởng;
c) Phó Vụ trưởng được Vụ trưởng
uỷ quyền điều hành giải quyết công việc của Vụ trong thời gian Vụ trưởng đi vắng
phải báo cáo tình hình, kết quả giải quyết công việc với Vụ trưởng khi Vụ trưởng
trở lại làm việc và chịu trách nhiệm về những việc mà mình đã giải quyết;
d) Trong thời gian Phó Vụ trưởng
đi vắng, Vụ trưởng hoặc một Phó Vụ trưởng khác được Vụ trưởng chỉ định để giải
quyết các công việc thuộc phạm vi giải quyết của Phó Vụ trưởng đi vắng và thông
báo lại những phần việc đã, đang giải quyết cho Phó Vụ trưởng đó biết khi trở lại
làm việc;
đ) Phó Vụ trưởng phụ trách lĩnh
vực công tác ký thay Vụ trưởng các văn bản theo lĩnh vực được Vụ trưởng phân
công phụ trách.
Điều 6.
Trách nhiệm, phạm vi giải quyết công việc của Trưởng phòng
1. Trưởng phòng có trách nhiệm
tham mưu và chịu trách nhiệm trước Vụ trưởng, Lãnh đạo Vụ phụ trách về toàn bộ
công tác phòng theo chức năng, nhiệm vụ được quy định.
2. Xây dựng kế hoạch công tác của
phòng, tổ chức thực hiện kế hoạch sau khi được phê duyệt; phân công, hướng dẫn,
đôn đốc, kiểm tra việc thực hiện nhiệm vụ của cán bộ, công chức và người lao động
thuộc của phòng.
3. Quản lý cán bộ, công chức và người
lao động thuộc phòng; quản lý tài sản của phòng theo quy định của Nhà nước, của
Tổng Kiểm toán Nhà nước và của Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán.
4. Phân công nhiệm vụ cho các
Phó trưởng phòng; chỉ định một Phó trưởng phòng thay mặt Trưởng phòng giải quyết
các công việc của phòng và chịu trách nhiệm trước Trưởng phòng về công việc được
ủy quyền trong thời gian đi vắng.
5. Thực hiện chế độ báo cáo định
kỳ hàng tháng, quý, 6 tháng, năm và báo cáo đột xuất theo quy định của Vụ.
Điều 7.
Trách nhiệm, phạm vi giải quyết công việc của các Phó trưởng phòng
1. Phó trưởng phòng giúp Trưởng
phòng quản lý, điều hành một số nội dung công việc do Trưởng phòng phân công và
chịu trách nhiệm trước Trưởng phòng về công việc được giao.
2. Thay mặt Trưởng phòng giải
quyết các công việc của phòng và chịu trách nhiệm trước Trưởng phòng về công việc
được ủy quyền trong thời gian Trưởng phòng đi vắng.
3. Thực hiện nhiệm vụ khác theo
sự phân công của Trưởng phòng.
Điều 8.
Trách nhiệm và phạm vi giải quyết công việc của cán bộ, công chức và người lao
động
1. Cán bộ, công chức, người lao
động thuộc Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán có trách nhiệm chủ động
nghiên cứu, thực hiện nhiệm vụ được Trưởng phòng, Phó trưởng phòng phụ trách và
lãnh đạo Vụ phân công.
2. Chịu trách nhiệm cá nhân trước
Trưởng phòng, Phó trưởng phòng và lãnh đạo Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm
toán về khối lượng, chất lượng và tiến độ thực hiện nhiệm vụ được phân công.
3. Thực hiện các quy định của
pháp luật về cán bộ, công chức; Luật Kiểm toán nhà nước; các quy định của Kiểm
toán Nhà nước, của Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán và của Phòng.
Chương III
CHƯƠNG TRÌNH LÀM VIỆC VÀ
CHẾ ĐỘ CÔNG TÁC
Điều 9.
Chương trình làm việc
1. Căn cứ chương trình, kế hoạch
công tác của Kiểm toán Nhà nước và chức năng, nhiệm vụ quy định, hàng tháng,
quý và năm Vụ trưởng Vụ chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán xây dựng và tổ
chức thực hiện chương trình, kế hoạch làm việc của Vụ, đảm bảo sự thống nhất với
chương trình, kế hoạch công tác chung của Kiểm toán Nhà nước. Kế hoạch công tác
tháng, quý và năm của Vụ phải báo cáo lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước phụ trách bằng
văn bản.
2. Căn cứ chương trình, kế hoạch
công tác của Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán, Trưởng phòng xây dựng
chương trình, kế hoạch công tác tháng, quý và năm của phòng báo cáo lãnh đạo Vụ
và tổ chức thực hiện chương trình, kế hoạch công tác sau khi được lãnh đạo Vụ
thông qua.
3. Cán bộ, công chức, người lao
động thuộc Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán căn cứ vào chương trình,
kế hoạch công tác của phòng và nhiệm vụ được giao chủ động xây dựng chương
trình, kế hoạch làm việc của cá nhân. Khi thực hiện nhiệm vụ, cán bộ, công chức,
người lao động chịu sự phân công, chỉ đạo trực tiếp của Trưởng phòng, Phó trưởng
phòng và có trách nhiệm phối hợp với các bộ phận và cá nhân có liên quan trong
phạm vi quyền hạn quy định để hoàn thành nhiệm vụ được giao.
Điều 10.
Trình tự giải quyết công việc
1. Khi giải quyết công việc của
Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán, lãnh đạo Vụ căn cứ vào chức năng,
nhiệm vụ của các phòng trực thuộc để phân công thực hiện. Các phòng chuyên môn
có trách nhiệm tham mưu đối với các văn bản, công việc chuyên môn được phân
công trình lãnh đạo Vụ phụ trách xem xét, quyết định. Trường hợp lãnh đạo Vụ phụ
trách đi vắng, các phòng chuyên môn trình Vụ trưởng giải quyết và báo cáo lại
cho lãnh đạo Vụ phụ trách.
2. Văn bản, hồ sơ, tài liệu thuộc
các lĩnh vực công tác do các phòng thuộc Vụ soạn thảo để thực hiện chức năng
tham mưu cho lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước do Vụ trưởng hoặc lãnh đạo Vụ phụ
trách ký trình.
3. Hồ sơ giải quyết công việc, gồm:
a) Tờ trình lãnh đạo Kiểm toán
Nhà nước do Vụ trưởng ký hoặc Phó vụ trưởng được phân công phụ trách ký thay;
b) Công văn hoặc ý kiến giao nhiệm
vụ của lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước;
c) Các văn bản làm cơ sở cho việc
giải quyết công việc;
d) Các tài liệu có liên quan
khác (nếu có).
4. Hồ sơ giải quyết công việc
trước khi trình lãnh đạo Vụ phải được Trưởng phòng ký tắt vào văn bản do phòng
chịu trách nhiệm trước lãnh đạo Vụ về chất lượng và tiến độ giải quyết công việc.
Hồ sơ trình lãnh đạo Vụ lưu kèm đầy đủ văn bản tham mưu của các phòng và ý kiến
chỉ đạo của lãnh đạo Vụ.
Điều 11. Chế
độ xây dựng văn bản về chuyên môn nghiệp vụ kiểm toán và hướng dẫn chế độ kiểm
toán
1. Vụ trưởng Vụ Chế độ và Kiểm
soát chất lượng kiểm toán có trách nhiệm tổ chức xây dựng, trình Tổng Kiểm toán
Nhà nước phê duyệt kế hoạch xây dựng chuẩn mực, quy trình, phương pháp chuyên
môn nghiệp vụ kiểm toán nhà nước; xây dựng và trình Tổng Kiểm toán Nhà nước ban
hành quy trình thẩm định, phát hành và công bố công khai báo cáo kiểm toán.
2. Vụ Chế độ và Kiểm soát chất
lượng kiểm toán hướng dẫn và tham gia tổ chức hướng dẫn chuyên môn nghiệp vụ và
chế độ kiểm toán.
3 . Vụ Chế độ và Kiểm soát chất
lượng kiểm toán chủ trì và phối hợp với các đơn vị có liên quan trong ngành triển
khai xây dựng chuẩn mực kiểm toán, quy trình kiểm toán, phương pháp chuyên môn
nghiệp vụ kiểm toán, mẫu biểu hồ sơ kiểm toán áp dụng cho từng lĩnh vực kiểm
toán của Kiểm toán Nhà nước; hướng dẫn các đơn vị áp dụng chuẩn mực, quy trình
và phương pháp chuyên môn nghiệp vụ kiểm toán nhà nước, hồ sơ kiểm toán.
4. Cập nhật các thông tin về chủ
trương, đường lối của Đảng, chính sách, pháp luật của Nhà nước có liên quan đến
hoạt động kiểm toán để có cơ sở bổ sung, sửa đổi, hoàn thiện hoặc ban hành mới
hệ thống chuẩn mực, quy trình, phương pháp chuyên môn nghiệp vụ và hồ sơ kiểm
toán.
5. Tham mưu giúp Tổng Kiểm toán
Nhà nước bổ sung, sửa đổi, hoàn thiện hệ thống chuẩn mực, quy trình, phương
pháp chuyên môn nghiệp vụ và mẫu biểu hồ sơ kiểm toán đối với từng lĩnh vực kiểm
toán.
6. Định kỳ 6 tháng và hàng năm
báo cáo Tổng Kiểm toán Nhà nước việc triển khai áp dụng chuẩn mực, quy trình,
phương pháp chuyên môn nghiệp vụ kiểm toán nhà nước, mẫu biểu hồ sơ kiểm toán
trong từng lĩnh vực kiểm toán của Kiểm toán Nhà nước.
7. Công tác xây dựng văn bản hướng
dẫn, chỉ đạo về chuyên môn, nghiệp vụ kiểm toán nội bộ, Vụ Chế độ và Kiểm soát
chất lượng kiểm toán thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn được quy định tại Khoản 2 Điều 2 Quyết định số 593/QĐ-KTNN ngày 02/8/2006 của Tổng
Kiểm toán Nhà nước quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và tổ chức của Vụ Chế
độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán.
8. Các phòng thuộc Vụ Chế độ và
Kiểm soát chất lượng kiểm toán trực tiếp tham gia xây dựng, hoàn thiện chuẩn mực
kiểm toán, quy trình kiểm toán, phương pháp chuyên môn nghiệp vụ kiểm toán, mẫu
biểu hồ sơ kiểm toán phù hợp với chức năng, nhiệm vụ được quy định và theo sự
phân công của lãnh đạo Vụ; định kỳ 6 tháng, hàng năm tổng hợp, báo cáo lãnh đạo
Vụ việc triển khai áp dụng chuẩn mực, quy trình, phương pháp chuyên môn nghiệp
vụ kiểm toán, mẫu biểu hồ sơ kiểm toán trong từng lĩnh vực kiểm được phân công
theo dõi.
Điều 12. Chế
độ kiểm soát chất lượng kiểm toán
1. Vụ trưởng Vụ Chế độ và Kiểm
soát chất lượng kiểm toán có trách nhiệm xây dựng và trình Tổng Kiểm toán Nhà
nước ban hành quy chế, quy trình kiểm soát chất lượng kiểm toán; hướng dẫn và tổ
chức thực hiện sau khi Tổng Kiểm toán Nhà nước ban hành.
2. Vụ Chế độ và Kiểm soát chất
lượng kiểm toán xây dựng kế hoạch kiểm soát chất lượng kiểm toán hàng năm trình
Tổng Kiểm toán Nhà nước quyết định và tổ chức thực hiện; báo cáo kết quả kiểm
soát chất lượng kiểm toán cho Tổng Kiểm toán Nhà nước.
3. Kiểm tra, đánh giá việc tuân
thủ chuẩn mực, quy trình, phương pháp chuyên môn nghiệp vụ kiểm toán của đơn vị
kiểm toán, đoàn kiểm toán, tổ kiểm toán và kiểm toán viên theo các hình thức kiểm
soát chất lượng kiểm toán phù hợp với quy chế kiểm soát chất lượng kiểm toán của
Kiểm toán Nhà nước; kiểm tra việc quản lý hồ sơ, tài liệu kiểm toán của các đơn
vị kiểm toán; đề xuất Tổng Kiểm toán Nhà nước các biện pháp nâng cao chất lượng
hoạt động kiểm toán của Kiểm toán Nhà nước.
4. Tham mưu cho Tổng Kiểm toán
Nhà nước quyết định các hình thức và biện pháp cụ thể để tổ chức kiểm soát chất
lượng hoạt động kiểm toán nhà nước; kiến nghị Tổng Kiểm toán Nhà nước xử lý các
vi phạm trong quá trình thực hiện kiểm soát chất lượng kiểm toán.
5. Yêu cầu thủ trưởng các đơn vị
chủ trì cuộc kiểm toán, trưởng đoàn kiểm toán, tổ trưởng tổ kiểm toán và kiểm
toán viên báo cáo những vấn đề liên quan đến việc hoạt động kiểm soát chất lượng
kiểm toán và việc tuân thủ chuẩn mực, quy trình, phương pháp chuyên môn nghiệp
vụ kiểm toán và chế độ công tác của Kiểm toán Nhà nước trong hoạt động kiểm
toán.
6. Đề nghị Tổng Kiểm toán Nhà nước
xử lý tập thể, cá nhân vi phạm quy chế kiểm soát chất lượng kiểm toán; không
tuân thủ chuẩn mực, quy trình, phương pháp chuyên môn nghiệp vụ kiểm toán và
các chế độ công tác của Kiểm toán Nhà nước.
7. Các phòng thuộc Vụ Chế độ và
Kiểm soát chất lượng kiểm toán trực tiếp tham gia xây dựng kế hoạch và tổ chức
thực hiện hoạt động kiểm soát chất lượng kiểm toán theo kế hoạch được phê duyệt
và theo sự phân công của Lãnh đạo Vụ; định kỳ 6 tháng, hàng năm tổng hợp, báo
cáo lãnh đạo Vụ (qua phòng Ngân sách nhà nước) tình hình và kết quả kiểm soát
chất lượng kiểm toán theo lĩnh vực kiểm được phân công theo dõi.
Điều 13. Chế
độ quản lý văn bản đến, văn bản đi
1. Chế độ quản lý văn bản đến
a) Văn bản đến Vụ Chế độ và Kiểm
soát chất lượng kiểm toán đều phải đăng ký vào Sổ công văn đến của Vụ để theo
dõi và xử lý;
b) Sau khi ghi Sổ công văn đến,
Văn thư Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán có trách nhiệm trình lãnh đạo
Vụ cho ý kiến xử lý và chuyển giao cho các phòng và cá nhân có liên quan;
c) Các phòng thuộc Vụ tiếp nhận
công văn theo theo ý kiến chỉ đạo của lãnh đạo Vụ; phân công cán bộ, công chức
thực hiện, lập và trình lãnh đạo vụ hồ sơ giải quyết công việc theo quy định tại
Khoản 3, Điều 10 của Quy chế này.
2. Chế độ quản lý văn bản đi
a) Văn bản đi của Vụ Chế độ và
Kiểm soát chất lượng kiểm toán phải qua Văn thư Vụ để vào sổ công văn đi. Hồ sơ
giải quyết công việc kèm theo văn bản đi phải được lưu tập trung, đầy đủ để thuận
tiện cho việc tra cứu khi cần thiết. Văn thư Vụ có trách nhiệm kiểm tra thể thức
văn bản, kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ giải quyết công việc kèm theo văn bản
đi theo quy định tại Khoản 3, Điều 10 của Quy chế này.
b) Văn bản trình lãnh đạo Kiểm
toán Nhà nước ký ban hành sau khi lãnh đạo Vụ ký trình, Văn thư Vụ chuyển hồ sơ
giải quyết công việc đến phòng Thư ký - Tổng hợp thuộc Văn phòng Kiểm toán Nhà
nước (trừ văn bản được lãnh đạo Vụ hoặc người do lãnh đạo Vụ ủy quyền trình trực
tiếp lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước). Sau khi Lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước ký ban
hành, Văn thư Vụ chuyển đến phòng Hành chính thuộc Văn phòng Kiểm toán Nhà nước
để phát hành.
c) Văn bản lãnh đạo Vụ ký thừa lệnh
Tổng Kiểm toán Nhà nước, Văn thư Vụ chuyển hồ sơ kèm theo đến phòng Thư ký - Tổng
hợp thuộc Văn phòng Kiểm toán Nhà nước. Sau khi có ý kiến của Tổng Kiểm toán
Nhà nước ủy quyền cho Vụ trưởng Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán ký
thừa lệnh, Văn thư Vụ chuyển cho lãnh đạo Vụ ký ban hành và chuyển đến phòng
Hành chính thuộc Văn phòng Kiểm toán Nhà nước để phát hành; văn bản do Phó vụ
trưởng ký ủy quyền, Văn thư Vụ có trách nhiệm báo cáo Vụ trưởng trước khi trình
lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước.
d) Văn bản do lãnh đạo Vụ ký ban
hành trong nội bộ Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán, Văn thư Vụ chuyển
cho các đơn vị và cá nhân theo địa chỉ nơi nhận.
Điều 14. Giải
quyết khiếu nại, kiến nghị của đơn vị được kiểm toán
1. Vụ Chế độ và Kiểm soát chất
lượng kiểm toán có trách nhiệm phối hợp với Vụ Pháp chế tham mưu giúp Tổng Kiểm
toán Nhà nước giải quyết các khiếu nại, kiến nghị của đơn vị được kiểm toán về
những đánh giá, xác nhận, kết luận và kiến nghị kiểm toán của Kiểm toán Nhà nước
đảm bảo thời hạn quy định của Luật kiểm toán nhà nước khi có căn cứ cho rằng những
đánh giá, xác nhận, kết luận và kiến nghị đó trái pháp luật.
2. Các phòng thuộc Vụ có trách
nhiệm tham mưu cho Lãnh đạo Vụ về việc giải quyết các khiếu lại, kiến nghị của
đơn vị được kiểm toán phù hợp với lĩnh vực kiểm toán được phân công theo dõi.
Điều 15. Chế
độ hội họp và học tập
1. Vụ trưởng Vụ Chế độ và Kiểm
soát chất lượng kiểm toán tổ chức họp giao ban hàng tuần, tháng, quý hoặc đột
xuất cụ thể như sau:
a) Hàng tuần, tổ chức họp giao
ban lãnh đạo Vụ một lần;
b) Hàng tháng, tổ chức họp giao
ban giữa lãnh đạo vụ với các Trưởng phòng thuộc Vụ vào cuối tháng;
c) Hàng quý họp toàn thể cán bộ,
công chức và người lao động trong Vụ (vào cuối quý);
d) Các cuộc họp đột xuất do yêu
cầu công việc, Vụ trưởng quyết định thời gian và thành phần tham gia;
đ) Tổ chức sơ kết công tác 6
tháng, tổ chức tổng kết công tác năm của Vụ theo quy định.
2. Trưởng các phòng thuộc Vụ tổ
chức các cuộc họp định kỳ hàng tháng, quý, 6 tháng, năm và đột xuất của phòng.
Cuối năm tập thể các phòng thuộc Vụ và từng cá nhân kiểm điểm và đánh giá kết
quả công tác, bình xét thi đua, nhận xét cán bộ theo hướng dẫn của của Vụ và của
Kiểm toán Nhà nước.
3. Các phòng thuộc Vụ, cán bộ,
công chức, người lao động thuộc Vụ có trách nhiệm thực hiện nghiêm túc chế độ hội
họp theo quy định của phòng, của Vụ và của Kiểm toán Nhà nước.
4. Cán bộ, công chức và người
lao động thuộc Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán có trách nhiệm thường
xuyên học tập, rèn luyện, không ngừng nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ,
trình độ lý luận chính trị, phẩm chất đạo đức để thực hiện và hoàn thành tốt
nhiệm vụ được giao.
Điều 16. Chế
độ báo cáo, thông tin
1. Chế độ báo cáo
a) Vụ trưởng Vụ Chế độ và Kiểm
soát chất lượng kiểm toán chịu trách nhiệm thực hiện chế độ chế độ báo cáo hàng
tháng, hàng quý, 6 tháng, 1 năm với lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước theo quy định;
thực hiện việc báo cáo đột xuất theo yêu cầu của Lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước.
b) Phó Vụ trưởng định kỳ hàng tháng báo cáo Vụ trưởng tình hình thực hiện những
công việc thuộc lĩnh vực được phân công phụ trách, những việc vượt quá thẩm quyền
giải quyết và những việc cần xin ý kiến Vụ trưởng.
c) Trưởng phòng thuộc Vụ chịu
trách nhiệm thực hiện chế độ báo cáo hàng tháng, hàng quý, 6 tháng, 1 năm với
lãnh đạo Vụ (qua phòng Ngân sách nhà nước). Phòng Ngân sách nhà nước chịu trách
nhiệm tổng hợp báo cáo của các phòng, lập báo cáo công tác của Vụ để báo cáo
lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước phụ trách (qua phòng Thư ký - Tổng hợp).
d) Phó trưởng phòng định kỳ báo
cáo Trưởng phòng tình hình thực hiện những công việc thuộc lĩnh vực được phân
công phụ trách, những việc vượt quá thẩm quyền giải quyết và những việc cần xin
ý kiến Trưởng phòng.
đ) Cán bộ, công chức, người lao
động thuộc Vụ căn cứ nhiệm vụ được phân công, báo cáo kết quả công tác tháng,
quý, 6 tháng, 1 năm với Trưởng phòng, Phó trưởng phòng để tổng hợp báo theo từng
mảng công việc; thực hiện chế độ báo cáo đột xuất theo quy định của Trưởng
phòng và Phó trưởng phòng phụ trách mảng công việc được phân công.
2. Vụ trưởng Vụ Chế độ và Kiểm
soát chất lượng kiểm toán có trách nhiệm thông báo bằng những hình thức thích hợp,
thuận tiện để các cán bộ, công chức và nhân viên trong đơn vị nắm bắt được những
thông tin sau:
a) Chủ trương, chính sách của Đảng,
Nhà nước và của Kiểm toán Nhà nước liên quan đến công việc của Vụ và của ngành;
b) Chương trình công tác của Vụ;
c) Tuyển dụng, đi học, khen thưởng,
kỷ luật, nâng bậc lương, nâng ngạch lương và việc bổ nhiệm cán bộ, công chức và
người lao động;
d) Văn bản kết luận về việc giải
quyết khiếu nại, tố cáo trong đơn vị;
đ) Các vấn đề khác theo quy định
pháp luật và của Kiểm toán Nhà nước.
3. Cán bộ, công chức và người
lao động thuộc Vụ có trách nhiệm chấp hành nghiêm túc kỷ luật phát ngôn, giữ
gìn đoàn kết nội bộ và bí mật công tác theo quy định của Nhà nước và của Kiểm
toán Nhà nước.
Điều 17. Chế
độ quản lý
cán bộ và kỷ luật lao động
1. Thời gian làm việc, nghỉ ngơi
của cán bộ, công chức, người lao động thuộc Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng
kiểm toán thực hiện theo quy định của Bộ luật Lao động. Cán bộ, công chức, người
lao động phải chấp hành nghiêm chỉnh kỷ luật lao động, có tác phong và thái độ
làm việc nghiêm túc.
2. Cán bộ, công chức, người lao
động thuộc Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán đi công tác, nghỉ phép,
nghỉ việc riêng thực hiện theo quy định:
a) Vụ trưởng đi công tác phải
báo cáo và được sự đồng ý của lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước trực tiếp phụ trách;
Phó Vụ trưởng phải báo cáo và được sự đồng ý của Vụ trưởng; khi kết thúc công
việc Vụ trưởng báo cáo kết quả công tác với Lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước trực tiếp
phụ trách; Phó Vụ trưởng báo cáo với Vụ trưởng.
b) Trưởng phòng, Phó trưởng
phòng đi công tác phải được lãnh đạo Vụ phụ trách đồng ý và phải đảm bảo hoàn
thành chương trình, nhiệm vụ công tác của phòng được phân công.
c) Cán bộ công chức và người lao
động đi công tác từ 02 ngày trở lên phải trình nội dung, kế hoạch công tác với
lãnh đạo Vụ và phải được lãnh đạo Vụ đồng ý. Sau khi đi công tác về phải báo
cáo kết quả công tác với lãnh đạo Vụ trực tiếp phụ trách. Trưởng phòng được cử
cán bộ, công chức và người lao động thuộc phòng đi công tác trong ngày.
d) Cán bộ, công chức, người lao
động thuộc Vụ nghỉ hàng năm, nghỉ việc riêng thực hiện theo Hướng dẫn số
82/HD-KTNN ngày 09/02/2009 của Tổng Kiểm toán Nhà nước về thủ tục giải quyết
nghỉ hàng năm, nghỉ việc riêng, nghỉ không hưởng lương, nghỉ ốm đau, thai sản,
nghỉ để ra nước ngoài đối với cán bộ, công chức và người lao động của Kiểm toán
Nhà nước.
Điều 18. Chế
độ quản lý, sử dụng tài sản
1. Cán bộ, công chức, người lao
động thuộc Vụ có trách nhiệm quản lý, sử dụng tài sản, trang thiết bị làm việc
đúng mục đích, định mức và có hiệu quả. Trưởng phòng chịu trách nhiệm quản lý
chung toàn bộ tài sản, trang thiết bị của phòng. Cá nhân, tập thể nào sử dụng
lãng phí, làm hư hỏng, mất mát tài sản thì tuỳ theo tính chất, mức độ phải chịu
trách nhiệm kỷ luật và bồi thường theo quy định của pháp luật và của Kiểm toán
Nhà nước.
2. Cán bộ, công chức và người
lao động thuộc Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán có trách nhiệm thực
hiện nghiêm túc Chương trình hành động của Kiểm toán Nhà nước về thực hành tiết
kiệm, chống lãng phí ban hành kèm theo Quyết định số 531/QĐ-KTNN ngày 06/7/2006
của Tổng Kiểm toán Nhà nước và các quy định khác có liên quan.
3. Phòng Ngân sách nhà nước giúp
lãnh đạo Vụ tổng hợp, theo dõi, kiểm kê, đánh giá tình hình quản lý, sử dụng
tài sản của Vụ theo quy định của pháp luật và của Kiểm toán Nhà nước.
Điều 19. Quản
lý, lưu trữ, sử dụng tài liệu
Cán bộ, công chức và người lao động
thuộc Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán có trách nhiệm thực hiện chế
độ quản lý, lưu trữ, khai thác, sử dụng và bảo mật hồ sơ làm việc theo đúng quy
định của Nhà nước và của Kiểm toán Nhà nước; thực hiện chế độ giao nhận, bảo mật
hồ sơ kiểm toán trong thời gian kiểm soát chất lượng kiểm toán, kiểm tra hồ sơ
kiểm toán theo quy định của Luật Kiểm toán Nhà nước và của Kiểm toán Nhà nước.
Điều 20.
Thi đua khen thưởng
Cuối năm, từng cá nhân, tập thể
phòng và lãnh đạo Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán tiến hành kiểm điểm,
đánh giá kết quả công tác theo quy định của Nhà nước và của Kiểm toán Nhà nước
về thi đua, khen thưởng.
Chương IV
QUAN HỆ CÔNG TÁC
Điều 21.
Quan hệ giữa lãnh đạo Vụ với Lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước
1. Lãnh đạo Vụ Chế độ và Kiểm
soát chất lượng kiểm toán có trách nhiệm tổ chức thực hiện các nhiệm vụ thường
xuyên theo chương trình, kế hoạch công tác, thực hiện các nhiệm vụ đột xuất
theo ý kiến chỉ đạo của Lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước; kiến nghị, đề xuất các giải
pháp để thực hiện nhiệm vụ được Lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước giao; thực hiện báo
cáo kết quả công tác với Lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước theo quy định.
2. Lãnh đạo Vụ Chế độ và Kiểm
soát chất lượng kiểm toán tham dự một số cuộc họp tại các đơn vị trong và ngoài
Kiểm toán Nhà nước khi được ủy quyền; tham dự các phiên họp của Kiểm toán Nhà
nước có nội dung liên quan đến công tác chế độ và kiểm soát chất lượng kiểm
toán; có trách nhiệm chuẩn bị các nội dung, chương trình, kế hoạch, đề án có
liên quan trình Lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước tại phiên họp, đồng thời thông báo
và tổ chức thực hiện các ý kiến chỉ đạo của Lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước về công
tác chế độ và kiểm soát chất lượng kiểm toán đến các đơn vị trực thuộc để thực
hiện.
Điều 22.
Quan hệ giữa Vụ với các đơn vị
1. Quan hệ công tác giữa Vụ Chế
độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán với các đơn vị trong và ngoài Kiểm toán
Nhà nước được thực hiện thông qua Vụ trưởng. Căn cứ vào yêu cầu thực hiện nhiệm
vụ, Vụ trưởng phân công cho các Phó vụ trưởng, các Trưởng phòng thực hiện một số
quan hệ với các đơn vị theo chức năng, nhiệm vụ và Quy chế làm việc của Vụ.
2. Vụ trưởng Vụ Chế độ và Kiểm
soát chất lượng kiểm toán chủ trì và phối hợp với các đơn vị trực thuộc kiểm
toán nhà nước, các đơn vị bên ngoài Kiểm toán Nhà nước có liên quan xây dựng, ban
hành, hướng dẫn, kiểm tra và tổ chức thực hiện các văn bản về chuẩn mực, quy
trình và phương pháp chuyên môn, nghiệp vụ kiểm toán nhà nước; xây dựng, ban
hành các văn bản hướng dẫn, chỉ đạo về chuyên môn, nghiệp vụ kiểm toán nội bộ
trình Tổng Kiểm toán Nhà nước.
3. Vụ trưởng Vụ Chế độ và Kiểm
soát chất lượng kiểm toán chủ trì xây dựng phối hợp với các đơn vị trực thuộc
Kiểm toán Nhà nước có liên quan tổ chức thực hiện các hình thức, biện pháp kiểm
soát chất lượng kiểm toán theo kế hoạch được Tổng Kiểm toán Nhà nước phê duyệt.
Điều 23.
Quan hệ giữa lãnh đạo Vụ với tổ chức Đảng, tổ chức đoàn thể
Vụ trưởng Vụ Chế độ và Kiểm soát
chất lượng kiểm toán thường xuyên phối hợp với Cấp uỷ, Ban chấp hành Công đoàn,
Ban chấp hành Đoàn thanh niên trong đơn vị để động viên cán bộ, công chức và
người lao động thực hiện nhiệm vụ chính trị, hoàn thành tốt nhiệm vụ xây dựng tổ
chức Đảng, đoàn thể vững mạnh.
Điều 24.
Quan hệ công tác giữa các phòng thuộc Vụ
1. Trong quá trình thực hiện nhiệm
vụ, các phòng thuộc Vụ có trách nhiệm hợp tác, phối hợp giải quyết các công việc
liên quan thông qua Trưởng phòng. Đối với các công việc vượt quá thẩm quyền,
Trưởng phòng có trách nhiệm báo cáo và xin ý kiến chỉ đạo của lãnh đạo Vụ để thực
hiện.
2. Các phòng thuộc Vụ có trách
nhiệm tiếp và làm việc với các tổ chức, cá nhân trong và ngoài cơ quan Kiểm
toán Nhà nước đến làm việc theo đúng chức năng, nhiệm vụ được quy định. Đối với
những công việc vượt quá thẩm quyền giải quyết hoặc cần sự phối hợp của các
phòng khác, Trưởng phòng phải báo cáo và xin ý kiến chỉ đạo của lãnh đạo Vụ.
Điều 25.
Quan hệ giữa cán bộ, công chức và người lao động thuộc Vụ
Trong quá trình tổ chức thực hiện
nhiệm vụ, cán bộ, công chức và người lao động trong Vụ có trách nhiệm thực hiện
sự phân công, điều động công tác trong nội bộ theo thẩm quyền của lãnh đạo Vụ
và Trưởng phòng thuộc Vụ; hợp tác, phối hợp giúp đỡ lẫn nhau, tạo điều kiện thuận
lợi đảm bảo hoàn thành nhiệm vụ được giao đúng thời hạn, chất lượng và hiệu quả.
Nếu có khó khăn, vướng mắc không tự giải quyết được hoặc vượt quá thẩm quyền phải
kịp thời đề xuất, báo cáo với lãnh đạo trực tiếp phụ trách. Lãnh đạo trực tiếp
phụ trách xem xét để kịp thời giải quyết khó khăn, vướng mắc khi cấp dưới đề xuất,
báo cáo.
Chương V
ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH
Điều 26.
Trách nhiệm thi hành
1. Vụ trưởng Vụ Chế độ và Kiểm
soát chất lượng kiểm toán; cán bộ, công chức, người lao động thuộc Vụ Chế độ và
Kiểm soát chất lượng kiểm toán; các tổ chức, cá nhân có quan hệ công tác với Vụ
Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán chịu trách nhiệm thi hành Quy chế này.
2. Căn cứ các quy định tại Quy
chế này, các phòng thuộc Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán xây dựng
Quy chế làm việc của phòng trình Vụ trưởng phê duyệt và tổ chức thực hiện.
3. Trong quá trình thực hiện, nếu
có vấn đề mới phát sinh hoặc có khó khăn vướng mắc, Vụ trưởng Vụ Chế độ và Kiểm
soát chất lượng kiểm toán phải kịp thời báo cáo Tổng Kiểm toán Nhà nước xem xét
sửa đổi, bổ sung cho phù hợp./.