Nghị quyết 80/NQ-HĐND 2023 dự toán ngân sách nhà nước Khánh Hòa 2024

• Số hiệu: 80/NQ-HĐND
• Loại văn bản: Nghị quyết
• Nơi ban hành: Tỉnh Khánh Hòa
• Người ký: Trần Mạnh Dũng
• Ngày ban hành: 07/12/2023

HỘI ĐỒNG NHÂN DÂN TỈNH KHÁNH HÒA -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: 80/NQ-HĐND	Khánh Hòa, ngày 07 tháng 12 năm 2023

NGHỊ QUYẾT

VỀ DỰ TOÁN THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN, THU, CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG NĂM 2024

HỘI ĐỒNG NHÂN DÂN TỈNH KHÁNH HÒA
KHÓA VII, KỲ HỌP THỨ 12

Căn cứ Luật Tổ chức chính quyền địa phương ngày 19 tháng 6 năm 2015;

Căn cứ Luật Sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Tổ chức Chính phủ và Luật Tổ chức chính quyền địa phương ngày 22 tháng 11 năm 2019;

Căn cứ Luật Ngân sách nhà nước ngày 25 tháng 6 năm 2015;

Căn cứ Nghị định số 31/2017/NĐ-CP ngày 23 tháng 3 năm 2017 của Chính phủ Ban hành Quy chế lập, thẩm tra, quyết định kế hoạch tài chính 05 năm địa phương, kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương, kế hoạch tài chính - ngân sách nhà nước 03 năm địa phương, dự toán và phân bổ ngân sách địa phương, phê chuẩn quyết toán ngân sách địa phương hằng năm;

Căn cứ Nghị quyết số 104/2023/QH15 ngày 10 tháng 11 năm 2023 của Quốc hội về dự toán ngân sách nhà nước năm 2024;

Căn cứ Nghị quyết số 105/2023/QH15 ngày 10 tháng 11 năm 2023 của Quốc hội về phân bổ ngân sách trung ương năm 2024;

Xét Báo cáo số 375/BC-UBND ngày 24 tháng 11 năm 2023 của Ủy ban nhân dân tỉnh; Báo cáo thẩm tra số 205/BC-BKTNS ngày 04 tháng 12 năm 2023 của Ban Kinh tế - Ngân sách Hội đồng nhân dân tỉnh và ý kiến thảo luận của đại biểu Hội đồng nhân dân tại kỳ họp.

QUYẾT NGHỊ:

Điều 1. Thông qua dự toán thu ngân sách nhà nước (NSNN) trên địa bàn năm 2024 như sau:

Tổng thu NSNN phát sinh trên địa bàn:	16.687.000 triệu đồng
- Thu nội địa:	14.600.000 triệu đồng
- Thu từ hoạt động xuất, nhập khẩu:	2.087.000 triệu đồng
Điều 2. Thông qua dự toán thu, chi ngân sách địa phương (NSĐP) năm 2024 như sau:
I. Thu ngân sách địa phương:	16.301.018 triệu đồng
1. Tổng thu NSĐP được hưởng theo phân cấp:	13.032.040 triệu đồng
a) Các khoản thu NSĐP được hưởng 100%:	3.850.600 triệu đồng
b) Các khoản thu NSĐP hưởng theo tỷ lệ %:	9.181.440 triệu đồng
2. Thu bổ sung từ ngân sách Trung ương:	2.389.431 triệu đồng
3. Nguồn tăng thu năm 2022:	130.000 triệu đồng
4. Nguồn tiết kiệm chi năm 2022:	160.000 triệu đồng
5. Nguồn cải cách tiền lương:	589.547 triệu đồng
I. Chi ngân sách địa phương:	17.196.618 triệu đồng
1. Chi đầu tư phát triển:	7.461.826 triệu đồng
Trong đó: Chi đầu tư từ nguồn bội chi:	895.600 triệu đồng
2. Chi thường xuyên:	9.018.059 triệu đồng
3. Chi trả nợ lãi vay:	72.300 triệu đồng
4. Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính:	1.170 triệu đồng
5. Dự phòng chi:	277.597 triệu đồng
6. Chi tạo nguồn thực hiện cải cách tiền lương:	73.101 triệu đồng
7. Chi Chương trình MTQG:	292.565 triệu đồng
III. Bội chi ngân sách địa phương:	895.600 triệu đồng
IV. Chi trả nợ gốc của ngân sách địa phương:	47.414 triệu đồng
V. Tổng mức vay của ngân sách địa phương:	895.600 triệu đồng
Vay để bù đắp bội chi;	40.000 triệu đồng
Phát hành trái phiếu chính quyền địa phương:	855.600 triệu đồng

(Phụ lục số 01, 02, 03, 04 đính kèm)

Điều 3. Các giải pháp chủ yếu để thực hiện nhiệm vụ ngân sách năm 2024

Dự toán chi NSĐP năm 2024 được xây dựng trên cơ sở số thu NSĐP được hưởng theo phân cấp, nguồn ngân sách trung ương bổ sung và các nguồn cải cách tiền lương, tăng thu, tiết kiệm chi. Việc phân bổ các nhiệm vụ chi đầu tư, chi thường xuyên trên cơ sở dự toán Trung ương giao, trong đó một số nhiệm vụ chi phân bổ theo định hướng của Trung ương. Việc phân bổ nhiệm vụ chi chưa đảm bảo theo nhu cầu của các địa phương, đơn vị, một số nhiệm vụ chi chưa được phân bổ trong dự toán đầu năm. Vì vậy, để đảm bảo hoàn thành nhiệm vụ NSNN năm 2024, Hội đồng nhân dân tỉnh triển khai một số giải pháp như sau:

1. Cấp ủy, Hội đồng nhân dân, Ủy ban nhân dân các cấp:

- Tăng cường công tác lãnh đạo, chỉ đạo, chủ động đề ra các giải pháp tích cực, đồng bộ trong công tác tổ chức thu đối với các nguồn thu hiện có; khai thác các nguồn thu mới phát sinh; kiểm soát có hiệu quả việc nợ đọng thuế; định kỳ hàng tháng thực hiện tốt công tác dự báo, phân tích những tác động của thay đổi chính sách đến nguồn thu; đảm bảo thu đúng, thu đủ, thu kịp thời vào NSNN, phấn đấu hoàn thành dự toán được Chính phủ giao, góp phần đảm bảo nhiệm vụ chi của ngân sách địa phương theo phân cấp.

- Tạo mọi điều kiện thuận lợi để phát triển các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế, nhất là doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, kinh tế hợp tác, doanh nghiệp nhỏ và vừa, đảm bảo cạnh tranh bình đẳng. Đẩy mạnh các hoạt động hỗ trợ doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp nhỏ và vừa khu vực tư nhân. Hỗ trợ thúc đẩy đổi mới sáng tạo trong doanh nghiệp, nâng cao giá trị giá tăng sản phẩm, dịch vụ thông qua phát triển các công cụ hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa.

- Tiếp tục đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính, nâng cao hiệu lực, hiệu quả quản lý nhà nước đặc biệt là trong lĩnh vực Thuế, Hải quan, Kho bạc Nhà nước, Bảo hiểm xã hội theo hướng tạo thuận lợi ở mức cao nhất, kịp thời giải đáp các vướng mắc, kiến nghị, giảm thiểu tối đa thời gian chi phí tuân thủ cho người dân và doanh nghiệp;

- Giao Ủy ban nhân dân tỉnh trong quá trình điều hành ngân sách thực hiện rà soát, sắp xếp, điều chỉnh các nhiệm vụ chi thường xuyên chưa thực hiện hoặc hết nhiệm vụ chi chuyển sang các nhiệm vụ chi mới phát sinh đảm bảo sử dụng hiệu quả ngân sách nhà nước và báo cáo Hội đồng nhân dân tỉnh tại kỳ họp gần nhất.

- Ủy ban nhân dân các huyện, thị xã, thành phố chỉ đạo các Phòng Tài chính - Kế hoạch các huyện, thị xã, thành phố chủ động sử dụng nguồn tăng thu dự toán và nguồn tiết kiệm chi để thực hiện các chính sách an sinh xã hội và các nhiệm vụ chi theo quy định tại khoản 2 Điều 59 Luật Ngân sách nhà nước.

2. Cơ quan Thuế, Hải quan:

- Chủ động, phối hợp chặt chẽ, thường xuyên nắm tình hình chấp hành pháp luật về thuế của các tổ chức, cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh thuộc mọi thành phần kinh tế để kịp thời đề ra các giải pháp quản lý phù hợp. Các cơ quan chức năng phối hợp chặt chẽ trong quản lý thu, chống thất thu, ngăn chặn có hiệu quả các hành vi buôn lậu, gian lận thương mại, sản xuất, kinh doanh hàng giả, chuyển giá, trốn, lậu thuế, phát hiện kịp thời các trường hợp kê khai không đúng, không đủ, gian lận thuế. Tăng cường công tác quản lý hoàn thuế giá trị gia tăng, thực hiện kiểm tra trước khi hoàn thuế đối với 100% các trường hợp rủi ro cao, kịp thời phát hiện, xử lý nghiêm đối với các hành vi gian lận, lợi dụng chính sách hoàn thuế, chiếm đoạt tiền từ NSNN. Rà soát, xác định cụ thể các đối tượng đang được Nhà nước giao đất, thuê đất trên địa bàn, nhất là các dự án hết thời gian được hưởng ưu đãi theo quy định của Luật đất đai năm 2013. Phối hợp với Sở Tài nguyên và Môi trường hoàn chỉnh hồ sơ về đất đai, xác định nghĩa vụ tài chính và đôn đốc thu, nộp đầy đủ, kịp thời các khoản thu từ đất đai vào ngân sách nhà nước;

- Tập trung thực hiện tốt Chỉ thị số 04/CT-BTC ngày 15/10/2018 của Bộ Tài chính về việc tăng cường công tác quản lý nợ và cưỡng chế thu hồi nợ thuế để giảm nợ đọng thuế. Bên cạnh đó, đẩy nhanh tiến độ triển khai việc sử dụng hóa đơn điện tử trong bán hàng và cung cấp dịch vụ cho các doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh.

3. Sở Kế hoạch và Đầu tư, Kho bạc Nhà nước tỉnh:

- Tăng cường kiểm soát việc giải ngân vốn đầu tư xây dựng cơ bản tập trung theo hàng quý để đảm bảo tiến độ, thực hiện chuyển nguồn theo đúng quy định của Luật NSNN và Luật Đầu tư công. Phối hợp các chủ đầu tư đánh giá khả năng giải ngân của dự án và cam kết giải ngân theo tiến độ đã đề ra để bố trí kế hoạch vốn đảm bảo phù hợp với tiến độ thực hiện và khả năng giải ngân của các dự án trong năm 2024; kiên quyết cắt giảm các dự án không thực hiện giải ngân hoặc giải ngân chậm và điều chuyển cho các dự án khác

- Các dự án dự kiến bố trí kế hoạch vốn năm 2024 phải đảm bảo điều kiện về thủ tục đầu tư theo quy định; đồng thời lưu ý quy trình lập dự án đầu tư tránh mất nhiều thời gian, chưa phát huy cao điều kiện thực tế (duyệt kinh phí vào mùa nắng, triển khai thực hiện vào mùa mưa); ưu tiên bố trí nguồn vốn phục vụ công tác giải phóng mặt bằng các dự án; kiên quyết không bố trí cho các dự án điều chỉnh giảm kế hoạch nhiều lần.

- Sở Kế hoạch và Đầu tư xác định danh mục các dự đầu tư trọng điểm giai đoạn 2023-2027 và tập trung bố trí nguồn lực tránh phân bổ dàn trải, phân tán nguồn lực. Bên cạnh đó, phối hợp với các cơ quan liên quan thu hút các doanh nghiệp đầu tư, sản xuất kinh doanh tại các khu, cụm công nghiệp để tạo nguồn thu mới và ổn định.

- Sở Kế hoạch và Đầu tư tham mưu Ủy ban nhân dân tỉnh đôn đốc các cơ quan được giao nhiệm vụ chủ đầu tư các dự án dự kiến sử dụng nguồn vốn trái phiếu chính quyền địa phương khẩn trương hoàn thành thủ tục đầu tư để giải ngân số vốn trái phiếu được giao.

4. Thủ trưởng các Sở, ban, ngành thuộc tỉnh:

- Sử dụng kinh phí các cấp phải chấp hành nghiêm kỷ luật tài chính - NSNN, tăng cường chỉ đạo kiểm tra, giám sát và công khai, minh bạch việc sử dụng NSNN. Hạn chế tối đa việc đề xuất ứng trước dự toán. Tăng cường thực hành tiết kiệm chống lãng phí. Rà soát, quản lý chặt chẽ các khoản chi NSNN bảo đảm đúng dự toán được giao. Tiết kiệm các khoản chi cho bộ máy quản lý Nhà nước, sự nghiệp công, chi mua sắm phương tiện, trang thiết bị đắt tiền, giảm tối đa kinh phí tổ chức hội nghị, hội thảo đi công tác nước ngoài;

- Chỉ tham mưu Ủy ban nhân dân tỉnh trình Hội đồng nhân dân tỉnh ban hành các chế độ chính sách, nhiệm vụ chi mới khi thực sự cần thiết và có nguồn tài chính phù hợp với khả năng cân đối ngân sách địa phương theo quy định tại Điều 30 Luật Ngân sách nhà nước năm 2015;

- Trong năm chủ động rà soát dự toán được giao, đề nghị cấp có thẩm quyền điều chỉnh giữa các nhiệm vụ chi đảm bảo sử dụng ngân sách hiệu quả.

5. Cơ quan Tài chính các cấp:

- Tổ chức triển khai thực hiện tốt Luật Ngân sách nhà nước năm 2015; chủ động tham mưu Ủy ban nhân dân cùng cấp tổ chức điều hành ngân sách theo dự toán đã được Hội đồng nhân dân tỉnh quyết định. Định kỳ đánh giá, dự báo tình hình thu, chi ngân sách, kịp thời đề xuất những biện pháp, giải pháp điều hành ngân sách đạt hiệu quả, đáp ứng yêu cầu quản lý, góp phần thực hiện thắng lợi kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội năm 2024 của tỉnh.

- Cơ quan tài chính các cấp thực hiện điều hành quản lý chi ngân sách nhà nước đảm bảo chặt chẽ, đúng quy định, triển khai những giải pháp tối ưu trong công tác điều hành ngân sách, thực hiện triệt để tiết kiệm chi thường xuyên. Ưu tiên nguồn lực thực hiện các chính sách an sinh xã hội, trên cơ sở đó bố trí nguồn lực ngân sách nhà nước để triển khai thực hiện hiệu quả Đề án tổng thể giảm nghèo bền vững của huyện Khánh Sơn và huyện Khánh Vĩnh giai đoạn 2022-2025.

- Sở Tài chính rà soát, xác định địa chỉ để đẩy nhanh tiến độ thu tiền sử dụng đất và bán đấu giá quyền sử dụng đất trên địa bàn tỉnh nhằm tạo nguồn thu cho ngân sách địa phương đầu tư các công trình trọng điểm của tỉnh.

- Phòng Tài chính - Kế hoạch các huyện, thị xã, thành phố chủ động tham mưu Ủy ban nhân dân cấp huyện chủ động sử dụng dự toán được giao đầu năm để bố trí các nhiệm vụ chi phát sinh trong năm, giảm áp lực cho ngân sách tỉnh. Trường hợp không cân đối được nguồn, tổng hợp nhu cầu chi phát sinh tham mưu báo cáo Ủy ban nhân dân tỉnh xem xét, giải quyết trong 02 đợt/năm (đợt 1: trước ngày 10/5/2024; đợt 2: trước ngày 10/10/2024).

- Chủ động rà soát đánh giá dự toán các đơn vị, địa phương để điều chỉnh các nhiệm vụ chi trong dự toán, hạn chế đề nghị bổ sung ngoài dự toán đảm bảo sử dụng ngân sách tiết kiệm và hiệu quả.

- Trong năm 2024 phấn đấu tăng thu ngân sách để phân bổ cho các nhiệm vụ theo quy định. Trong đó trường hợp số thu của Công ty cổ phần Bia Sài Gòn - Khánh Hòa tăng so với dự toán sẽ bố trí lại một phần cho huyện Diên Khánh để thực hiện đầu tư phát triển kinh tế - xã hội trên địa bàn.

- Kết thúc năm ngân sách 2023, căn cứ quy định tại khoản 6 Điều 36 Nghị định số 163/2016/NĐ-CP ngày 21/12/2016 của Chính phủ và số liệu thu, chi thực tế do Kho bạc nhà nước xác định, Ủy ban nhân dân các cấp chỉ đạo cơ quan tài chính tham mưu xây dựng phương án sử dụng số tăng thu, tiết kiệm chi trình Thường trực Hội đồng nhân dân các cấp để phân bổ các nhiệm vụ chi. Đối với ngân sách cấp tỉnh, Sở Tài chính sẽ tham mưu Ủy ban nhân dân tỉnh trình Thường trực Hội đồng nhân dân tỉnh để thực hiện nhiệm vụ chi đầu tư và chi thường xuyên theo quy định tại khoản 2 Điều 59 Luật Ngân sách nhà nước, trong đó bổ sung có mục tiêu cho ngân sách các huyện, thị xã, thành phố nhằm bổ sung nguồn lực cho các địa phương thực hiện các nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội trên địa bàn.

Điều 4. Tổ chức thực hiện

1. Giao Ủy ban nhân dân tỉnh tổ chức triển khai thực hiện Nghị quyết này.

2. Giao Thường trực Hội đồng nhân dân tỉnh, các Ban của Hội đồng nhân dân tỉnh, các Tổ đại biểu Hội đồng nhân dân tỉnh và các đại biểu Hội đồng nhân dân tỉnh giám sát việc thực hiện Nghị quyết này.

Nghị quyết này đã được Hội đồng nhân dân tỉnh Khánh Hòa khóa VII, nhiệm kỳ 2021 - 2026, Kỳ họp thứ 12 thông qua ngày 07 tháng 12 năm 2023./.

Nơi nhận: - Ủy ban Thường vụ Quốc hội; - Văn phòng Chính phủ; - Bộ Tài chính; - Bộ Kế hoạch và Đầu tư; - Ban Thường vụ Tỉnh ủy; - Thường trực HĐND tỉnh; - UBND tỉnh; - UBMTTQVN tỉnh; - Đoàn ĐBQH tỉnh; - Đại biểu HĐND tỉnh; - ĐUK các cơ quan, ĐUK doanh nghiệp; - Các cơ quan tham mưu, giúp việc Tỉnh ủy; - VP Đoàn ĐBQH và HĐND tỉnh; - VP UBND tỉnh; - Các Sở, ban, ngành, đoàn thể; - HĐND, UBND các huyện, thị xã, thành phố; - Lưu: VT, ĐN.

KT. CHỦ TỊCH PHÓ CHỦ TỊCH Trần Mạnh Dũng

PHỤ LỤC SỐ 01

CÂN ĐỐI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG NĂM 2024
(Kèm theo Nghị quyết số 80/NQ-HĐND ngày 07/12/2023 của HĐND tỉnh)

Đơn vị tính: triệu đồng

STT	NỘI DUNG	DỰ TOÁN NĂM 2023	ƯỚC THỰC HIỆN NĂM 2023	SO SÁNH%
				DỰ TOÁN NĂM 2024	Tuyệt đối	Tương đối
A	TỔNG NGUỒN THU NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG	14.021.810	18.092.770	16.301.018	2.279.208	116,25
I	Thu ngân sách địa phương hưởng theo phân cấp	11.881.637	13.660.651	13.032.040	1.150.403	109,68
1	Các khoản thu NSĐP hưởng 100%	2.766.100	4.729.721	3.850.600	1.084.500	139,21
2	Các khoản thu phân chia NSĐP hưởng theo tỷ lệ %	9.115.537	8.930.930	9.181.440	65.903	100,72
II	Bổ sung từ ngân sách Trung ương	2.140.173	2.142.256	2389.431	249.258	111,65
1	Bổ sung có mục tiêu bằng nguồn vốn trong nước	1.887.511	1.889.594	2.342.431	454.920	124,10
2	Bổ sung có mục tiêu bằng nguồn vốn ngoài nước	252.662	252.662	47.000	-205.662
III	Nguồn tăng thu		296.346	130.000	130.000
IV	Nguồn tiết kiệm chi		400.025	160.000	160.000
V	Thu kết dư		0	0	0
VI	Thu chuyển nguồn năm trước chuyển sang		1.183.538		0
VII	Nguồn cải cách tiền lương		239.497	589.547	589.547
VIII	Nguồn NS cấp dưới nộp lên		170.457		0
B	TỔNG CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG	15.241.110	17.378.251	17.196.618	1.955.508	112,83
I	Chi cân đối ngân sách địa phương	14.893.731	17.030.638	16.904.053	2.010.322	113,50
1	Chi đầu tư phát triển	6.578.268	8.286.938	7.461.826	883.558	113,43
2	Chi thường xuyên	8.065.134	8.575.480	9.018.059	952.925	111,82
3	Chi trả lãi vay các khoản do chính quyền địa phương vay	11.526	11.526	72.300	60.774	627,28
4	Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính	1.170	16.170	1.170	0	100,00
5	Dự phòng chi	237.633		277.597	39.964
6	Chi tạo nguồn điều chỉnh tiền lương	0	140.524	73.101	73.101
7	Chi nộp ngân sách cấp trên				0
II	Chi các Chương trình mục tiêu	347.379	347.613	292.565	-54.814	84,22
1	Chi các chương trình MTQG	347.379	347.613	292.565	-54.814
2	Chi các chương trình mục tiêu, nhiệm vụ				0
C	BỘI CHI NSĐP/ BỘI THU NSĐP	-1.219.300	714.519	-895.600	323.700	73,45
D	CHI TRẢ NỢ GỐC NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG	141.845	291.845	47.414	-94.431
I	Từ nguồn vay để trả nợ gốc
II	Từ nguồn bội thu, tăng thu, tiết kiệm chi, kết dư ngân sách cấp tỉnh	141.845	291.845	47.414	-94.431
E	TỔNG MỨC VAY NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG	1.219.300	1.064.495	895.600	-323.700
I	Vay để bù đắp bội chi	1.219.300	1.064.495	895.600	-323.700
II	Vay đề trả nợ gốc			0

PHỤ LỤC SỐ 02

DỰ TOÁN THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC THEO LĨNH VỰC NĂM 2024
(Kèm theo Nghị quyết số 80/NQ-HĐND ngày 07/12/2023 của Hội đồng nhân dân tỉnh)

Đơn vị: Triệu đồng

Nội dung thu	Ước thực hiện năm 2023		Dự toán năm 2024		So sánh (%)
	Tổng thu NSNN	Thu NSĐP	Tổng thu NSNN	Thu NSĐP	Tổng thu NSNN	Thu NSĐP
	1	2	3	4	5=3/1	6=4/2
A. TỔNG THU NSNN (I+II)	18.230.000	13.660.651	16.687.000	13.032.040	91,5	95,4
I. Thu từ hoạt động xuất, khẩu khẩu	3.000.000		2.087.000		69,6
- Thuế XK, NK, TTĐB hàng hóa nhập khẩu	918.000		319.000		34,7
- Thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu	2.037.500		1.724.000		84,6
- Thuế bảo vệ môi trường	25.000		20.000		80,0
- Thu phí và lệ phí hải quan
- Thu khác	19.500		24.000
II. Thu nội địa	15.230.000	13.660.651	14.600.000	13.032.040	95,9	95,4
Trong đó: Thu nội địa không bao gồm tiền sử dụng đất	12.870.000	11.300.651	12.800.000	11.232.040	99,5	99,4
1. Thu từ DNNN Trung ương	448.000	403.296	425.000	382.500	94,9	94,8
- Thuế giá trị gia tăng	366.000	329.400	357.000	321.300	97,5	97,5
- Thuế thu nhập doanh nghiệp	81.048	72.944	68.000	61.200	83,9	83,9
- Thuế TTĐB hàng hóa, dịch vụ trong nước
- Thuế tài nguyên	952	952
2. Thu từ DNNN địa phương	3.507.000	3.157.500	3.733.000	3.361.500	106,4	106,5
+ Tổng công ty Khánh Việt	3.000.000		-
+ Các doanh nghiệp còn lại	507.000		-
- Thuế giá trị gia tăng	457.000	411.300	740.000	666.000	161,9	161,9
- Thuế thu nhập doanh nghiệp	228.000	205.200	215.000	193.500	94,3	94,3
- Thuế TTĐB hàng hóa, dịch vụ trong nước	2.810.000	2.529.000	2.760.000	2.484.000	98,2	98,2
- Thuế tài nguyên	12.000	12.000	18.000	18.000	150,0	150,0
3. Thu từ DN có vốn đầu tư nước ngoài	780.000	703.700	930.000	838.860	119,2	119,2
- Thuế giá trị gia tăng	334.000	300.600	480.000	432.000	143,7	143,7
- Thuế thu nhập doanh nghiệp	395.000	355.500	392.000	352.800	99,2	99,2
- Thuế TTĐB hàng hóa dịch vụ trong nước	34.000	30.600	34.000	30.060	100,0	98,2
- Thuế tài nguyên	17 000	17.000	24.000	24.000	141,2	141,2
4. Thu từ khu vực CTN ngoài quốc doanh	3.548.000	3.207.470	3.634.000	3.286.280	102,4	102,5
+ Công ty Cổ phần Bia Sài Gòn - Khánh Hòa	443.000		-
- Thuế giá trị gia tăng	2.048.000	1843200	2.240.000	2.016.000	109,4	109,4
- Thuế thu nhập doanh nghiệp	912.000	820.800	790000	711.000	86,6	86,6
- Thuế TTĐB hàng hóa dịch vụ trong nước	445.300	400.770	440.000	395.280	98,8	98,6
- Thuế tài nguyên	142.700	142.700	164.000	164.000	114,9	114,9
5. Lệ phí trước bạ	420.000	420.000	465.000	465.000	110,7	110,7
6. Thuế sử dụng đất nông nghiệp	2	2
7. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp	25.000	25.000	18.000	18.000	72,0	72,0
8. Thuế thu nhập cá nhân	1.400.000	1.260.000	1.300.000	1.170.000	92,9	92,9
9. Thu thuế bảo vệ môi trường	632.000	371.616	645.000	348.300	102,1	93,7
- Thu thuế NSTW hưởng 100%	252.800		258.000		102,1
- Thu phân chia giữa NSTW và NSĐP	379.200	371.616	387.000	348.300	102,1	93,7
10. Thu phí và lệ phí	331 400	161.950	328.000	203.000	99,0	125,3
- Phí và lệ phí Trung ương	169.450		125.000		73,8
- Phí và lệ phí tỉnh	88.520	88.520	133.270	133.270	150,6	150,6
- Phí và lệ phí huyện	59.380	59.380	64.230	64.230	108,2	108,2
- Phí và lệ phí xã	14.050	14.050	5.500	5.500	39,1	39,1
11. Tiền sử dụng đất	2.360.000	2.360.000	1.800.000	1.800.000	76,3	76,3
- Ghi thu, ghi chi tiền sử dụng đất
- Thu phát sinh	2.360.000	2.360.000	1.800.000	1.800.000	76,3	76,3
+ UBND tỉnh ban hành QĐ giao đất	1.660.000	1.660.000	1.275.000	1.275.000
+ UBND huyện ban hành QĐ giao đất	700.000	700.000	525.000	525.000	75,0	75,0
12. Thu tiền cho thuê mặt đất, mặt nước	599.000	599.000	350.000	350.000	58,4	58,4
- Ghi thu, ghi chi
- Thu phát sinh	599.000	599.000	350.000	350.000	58,4	58,4
+ UBND tỉnh ban hành QĐ cho thuê đất	596.347	596.347	350.000	350.000	58,7	58,7
+ UBND huyện ban hành QĐ cho thuê đất	2.653	2.653	-	-
13. Thu tiền bán & thuê nhà thuộc SHNN	25.600	25.600	2000	2000
+ Ngân sách tỉnh thu	25.600	25.600	2000	2000
+ Ngân sách cấp huyện thu
14. Thu khác ngân sách:	464.481	286.500	380.000	225.000	81,8	78,5
- Ngân sách Trung ương	177.981		155.000		87,1
- Ngân sách cấp tỉnh	148.200	148.200	101.550	101.550	68,5	68,5
- Ngân sách huyện	111.300	111.300	100.360	100.360	90,2	90,2
- Ngân sách xã	27.000	27.000	23.090	23.090	85,5	85,5
15. Thu từ quỹ đất công ích và thu hoa lợi công sản khác	13.500	13.500	20.000	20.000	148,1	148,1
16. Thu cấp quyền khai thác khoáng sản	65.000	54.500	40.000	31.600	61,5	58,0
- Trung ương cấp	15.000	4.500	12.000	3.600
- Địa phương cấp	50.000	50.000	28.000	28.000	56,0	56,0
17. Thu tiền sử dụng khu vực biển	17	17	-	-
- Trung ương cấp	-	-	-	-
- Địa phương cấp	17	17	-	-
18. Thu cổ tức và lợi nhuận sau thuế	331.000	331.000	265.000	265.000	80,1	80,1
19. Thu xổ số kiến thiết	280.000	280.000	265.000	265.000	94,6	94,6
- Thuế giá trị gia tăng	80.000	80.000	85.000	85.000	106,3	106,3
- Thuế thu nhập doanh nghiệp	18.000	18.000	28.000	28.000	155,6	155,6
- Thuế TTĐB hàng hóa dịch vụ trong nước	120.000	120.000	65.000	65.000	54,2	54,2
- Thu nhập sau thuế	62.000	62.000	87.000	87.000	140,3	140,3
- Thu khác	-	-
B. Các khoản ghi thu, ghi chi tiền sử dụng đất, tiền thuê mặt đất, mặt nước; thu viện trợ			50.000	50.000

PHỤ LỤC SỐ 03

DỰ TOÁN CHI SÁCH ĐỊA PHƯƠNG THEO CƠ CẤU CHI NĂM 2024
(Kèm theo Nghị quyết số 80/NQ-HĐND ngày 07/12/2023 của HĐND tỉnh Khánh Hòa)

Đơn vị: Triệu đồng

STT	Nội dung	Dự toán năm 2023	Dự toán năm 2024	So sánh
				Tuyệt đối	Tương đối (%)
A	B	1	2	3=2-1	4=2/1
	TỔNG CHI NSĐP	15.241.110	17.196.618	1.955.508	112,8
A	CHI CÂN ĐỐI NSĐP	14.893.731	16.904.053	2.010.322	113,5
I	Chi đầu tư phát triển	6.578.268	7.461.826	883.558	113,4
1	Chi đầu tư cho các dự án	6.436.423	7.414.412	977.989	115,2
	Trong đó: Chia theo lĩnh vực
-	Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề	314.835		-314.835	0,0
-	Chi khoa học và công nghệ	14.000		-14.000	0,0
	Trong đó: Chia theo nguồn vốn
-	Chi đầu tư từ nguồn thu tiền sử dụng đất	650.000	1.800.000	1.150.000	276,9
-	Chi đầu tư từ nguồn thu xổ số kiến thiết	220.000	265.000	45.000	120,5
-	Chi đầu tư từ nguồn bội chi	1.219.300	895.600	-323.700	73,5
2	Chi đầu tư và hỗ trợ vốn cho các doanh nghiệp cung cấp sản phẩm, dịch vụ công ích do Nhà nước đặt hàng, các tổ chức kinh tế, các tổ chức tài chính của địa phương theo quy định của pháp luật		0
3	Chi đầu tư phát triển khác	141.845	47.414
-	Chi trả nợ gốc	141.845	47.414
II	Chi thường xuyên	8.065.134	9.018.059	952.925	111,8
	Trong đó:
1	Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề	2.871.397	3.105.918	234.521	108,2
2	Chi khoa học và công nghệ	28.594	29.147	553	101,9
III	Chi trả nợ lãi các khoản do chính quyền địa phương vay	11.526	72.300	60.774	627,3
IV	Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính	1.170	1.170	0	100
V	Dự phòng ngân sách	237.633	277.597	39.964	117
VI	Chi tạo nguồn, điều chỉnh tiền lương	0	73.101	73.101
B	CHI CÁC CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU	347.379	292.565	-54.814
C	CHI CHUYỂN NGUỒN SANG NĂM SAU

PHỤ LỤC SỐ 04

KẾ HOẠCH VAY VÀ TRẢ NỢ NGÂN SÁCH CẤP TỈNH NĂM 2024
(Kèm theo Nghị quyết số 80/NQ-HĐND ngày 07/12/2023 của HĐND tỉnh Khánh Hòa)

Đơn vị: triệu đồng

STT	NỘI DUNG	Ước thực hiện năm 2023	Dự toán năm 2024	So sánh
A	B	1	2	3=2-1
A	THU NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG ĐƯỢC HƯỞNG	13.660.651	13.032.040	-628.611
B	CHI CÂN ĐỐI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG	17.030.638	16.904.053	-126.585
C	BỘI CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG	1.064.495	895.600	-168.895
D	HẠN MỨC DƯ NỢ VAY TỐI ĐA CỦA NSĐP THEO QUY ĐỊNH	8.196.391	7.819.224	-377.167
E	KẾ HOẠCH VAY, TRẢ NỢ GỐC
I	Tổng dư nợ đầu năm	625.426	1.398.076	772.650
	Tỷ lệ mức dư nợ đầu kỳ so với mức dư nợ vay tối đa của ngân sách địa phương (%)	5	11	6
1	Trái phiếu chính quyền địa phương	0	1.000.000	1.000.000
2	Vay lại từ nguồn Chính phủ vay ngoài nước	372.461	395.111	22.650
a	Dự án Vệ sinh môi trường các thành phố duyên hải	4.611	3.773	-838
b	Dự án Sửa chữa nâng cao an toàn đập	58.218	52.418	5.800
c	Dự án Môi trường bền vững các thành phố duyên hải - tiểu dự án thành phố Nha Trang	302.969	328.246	25.277
d	Dự án Nâng cao hiệu quả sử dụng nước cho các tỉnh bị ảnh hưởng bởi hạn hán (WEIDAP/ADB8)	4.276	4.371	95
e	Dự án Tăng cường quản lý đất đai và cơ sở dữ liệu đất đai VILG	2.387	6.303	3.916
3	Vay trong nước khác theo quy định của pháp luật	252.965	2.965	-250.000
a	Tạm ứng Kho bạc Nhà nước	0	0	0
b	Huy động vốn ứng trước tiền thuê đất nhà đầu tư tại Khu DL BBĐ Cam Ranh	252.965	2.965	-250.000
II	Trả nợ gốc vay trong năm			0
1	Nợ gốc phải trả phân theo nguồn vay	291.845	47.414	-244.431
a	Trái phiếu chính quyền địa phương	0	0	0
b	Vay lại từ nguồn Chính phủ vay ngoài nước	41.845	44.449	2.604
	- Dự án Vệ sinh môi trường các thành phố duyên hải - Tiểu Dự án Nha Trang	838	838	0
	- Dự án Sửa chữa nâng cao an toàn đập	5.800	5.800	0
	- Dự án nâng cao hiệu quả sử dụng nước cho các tỉnh bị ảnh hưởng bởi hạn hán (WEIDAP/ADB8)	0	207	207
	- Dự án Tăng cường quản lý đất đai và cơ sở dữ liệu đất đai VILG	1.484	1.484	0
	- Dự án Môi trường bền vững các thành phố duyên hải - Tiểu Dự án tp. Nha Trang	33.723	36.120	1 2.397
c	Vốn khác	250.000	2.965	-247.035
	- Tạm ứng Kho bạc Nhà nước	0	0	0
	- Hoàn trả tiền ứng trước tiền thuê đất nhà đầu tư tại Khu DL BBĐ Cam Ranh	250.000	2.965	-247.035
2	Nguồn trả nợ	291.845	47.414	-244.431
	- Từ nguồn vay			0
	- Bội thu ngân sách địa phương	291.845	47.414	-244.431
	- Tăng thu, tiết kiệm chi			0
	- Kết dư ngân sách cấp tỉnh			0
III	Tổng mức vay trong năm			0
1	Theo mục đích vay	1.064.495	895.600	-168.895
	- Vay bù đắp bội chi	1.064.495	895.600	-168.895
	- Vay trả nợ gốc	0	0	0
2	Theo nguồn vay	1.064.495	895.600	-168.895
a	Trái phiếu chính quyền địa phương	1.000.000	855.600	-144.400
b	Vay lại từ nguồn Chính phủ vay ngoài nước	64.495	40.000	-24.495
	- Dự án sửa chữa và nâng cao an toàn đập	0	0	0
	- Dự án Môi trường bền vững các thành phố duyên hải - Tiểu Dự án tp. Nha Trang	59.000	40.000	-19.000
	- Dự án Nâng cao hiệu quả sử dụng nước cho các tỉnh bị ảnh hưởng bởi hạn hán	95	0	-95
	- Dự án Tăng cường quản lý đất đai và cơ sở dữ liệu đất đai VILG	5.400		-5.400
c	Vay trong nước khác theo quy định của pháp luật	0	0	0
	- Tạm ứng Kho bạc Nhà nước	0	0	0
IV	Tổng dư nợ cuối năm	1.398.076	2.246.262	848.186
	Tỷ lệ mức dư nợ cuối kỳ so với mức dư nợ vay tối đa của ngân sách địa phương (%)	10	17	7
1	Trái phiếu chính quyền địa phương	1.000.000	1.855.600	855.600
2	Vay lại từ nguồn Chính phủ vay ngoài nước	395.111	390.662	-4.449
	- Dự án Vệ sinh môi trường các thành phố duyên hải	3.773	2.935	-838
	- Sửa chữa và nâng cao an toàn đập	52.418	46.618	-5.800
	- Dự án Môi trường bền vững các thành phố Duyên hải - Tiểu dự án thành phố Nha Trang	328.246	332.126	3.880
	- Dự án Nâng cao hiệu quả sử dụng nước cho các tỉnh bị ảnh hưởng bởi hạn hán (WEIDAP/ADB8)	4.371	4.164	-207
	- Dự án Tăng cường quản lý đất đai và cơ sở dữ liệu đất đai (VILG)	6.303	4.819	-1.484
3	Vay trong nước khác theo quy định của pháp luật	2.965	0	-2.965
b	Tạm ứng Kho bạc Nhà nước	0	0	0
c	Huy động vốn ứng trước tiền thuê đất nhà đầu tư tại Khu DL BBĐ Cam Ranh	2.965		-2.965
D	Trả nợ lãi, phí	11.526	72.300	60.774