Thông tư 30/2019/TT-BTC niêm yết giao dịch và thanh toán giao dịch công cụ nợ của Chính phủ

• Số hiệu: 30/2019/TT-BTC
• Loại văn bản: Thông tư
• Nơi ban hành: Bộ Tài chính
• Người ký: Huỳnh Quang Hải
• Ngày ban hành: 28/05/2019

BỘ TÀI CHÍNH -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: 30/2019/TT-BTC	Hà Nội, ngày 28 tháng 5 năm 2019

THÔNG TƯ

HƯỚNG DẪN ĐĂNG KÝ, LƯU KÝ, NIÊM YẾT, GIAO DỊCH VÀ THANH TOÁN GIAO DỊCH CÔNG CỤ NỢ CỦA CHÍNH PHỦ, TRÁI PHIẾU ĐƯỢC CHÍNH PHỦ BẢO LÃNH DO NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH PHÁT HÀNH VÀ TRÁI PHIẾU CHÍNH QUYỀN ĐỊA PHƯƠNG

Căn cứ Luật Chứng khoán ngày 29 tháng 6 năm 2006 và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Chứng khoán ngày 24 tháng 11 năm 2010;

Căn cứ Luật Quản lý nợ công ngày 23 tháng 11 năm 2017;

Căn cứ Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng 7 năm 2012 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Chứng khoán và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Chứng khoán;

Căn cứ Nghị định số 60/2015/NĐ-CP ngày 26 tháng 6 năm 2015 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng 7 năm 2012 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Chứng khoán và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Chứng khoán;

Căn cứ Nghị định số 91/2018/NĐ-CP ngày 26 tháng 6 năm 2018 của Chính phủ về cấp và quản lý bảo lãnh Chính phủ;

Căn cứ Nghị định số 93/2018/NĐ-CP ngày 30 tháng 6 năm 2018 của Chính phủ quy định về quản lý nợ của chính quyền địa phương;

Căn cứ Nghị định số 95/2018/NĐ-CP ngày 30 tháng 6 năm 2018 của Chính phủ quy định về phát hành, đăng ký, lưu ký, niêm yết và giao dịch công cụ nợ của Chính phủ trên thị trường chứng khoán;

Căn cứ Nghị định số 87/2017/NĐ-CP ngày 26 tháng 7 năm 2017 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính;

Theo đề nghị của Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước;

Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Thông tư hướng dẫn đăng ký, lưu ký, niêm yết, giao dịch và thanh toán giao dịch công cụ nợ của Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh do ngân hàng chính sách phát hành và trái phiếu chính quyền địa phương.

Chương I

QUY ĐỊNH CHUNG

Điều 1. Phạm vi áp dụng

Thông tư này hướng dẫn chi tiết hoạt động đăng ký, lưu ký, niêm yết, giao dịch và thanh toán giao dịch công cụ nợ của Chính phủ (gồm trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc, công trái xây dựng Tổ quốc), trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh do ngân hàng chính sách phát hành và trái phiếu chính quyền địa phương (sau đây gọi tắt là công cụ nợ).

Điều 2. Giải thích thuật ngữ

1. Công cụ nợ tương đương có thể thay thế là công cụ nợ niêm yết trên Sở Giao dịch Chứng khoán và được sử dụng để thanh toán thay cho công cụ nợ gốc trong giao dịch công cụ nợ trong trường hợp không có đủ công cụ nợ gốc để thanh toán.

2. Giá thực hiện là giá tính trên một trái phiếu dùng để xác định số tiền phải thanh toán trong các giao dịch công cụ nợ.

3. Giá yết là giá công cụ nợ được các thành viên giao dịch yết trên hệ thống. Giá yết được hiểu là giá không gộp lãi danh nghĩa (nếu có).

4. Hệ thống giao dịch công cụ nợ (sau đây gọi tắt là hệ thống giao dịch) là hệ thống cơ sở vật chất, hạ tầng kỹ thuật phục vụ hoạt động giao dịch công cụ nợ tại Sở Giao dịch Chứng khoán. Hệ thống giao dịch cho phép nhận, chuyển, sửa, ghi nhận, theo dõi, kết xuất dữ liệu phục vụ việc thực hiện giao dịch công cụ nợ.

5. Ngân hàng thanh toán giao dịch công cụ nợ là Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực hiện chức năng thanh toán tiền cho các giao dịch công cụ nợ trên Sở Giao dịch Chứng khoán.

6. Ngân hàng thành viên thanh toán là ngân hàng thương mại có tài khoản tiền gửi thanh toán tại Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và là thành viên trực tiếp của hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng, thực hiện chức năng thanh toán tiền giao dịch công cụ nợ cho các tổ chức thanh toán tiền gián tiếp và (hoặc) cho chính mình.

7. Thanh toán theo từng giao dịch là phương thức thanh toán tiền, công cụ nợ trong đó việc chuyển giao tiền, công cụ nợ giữa các bên tham gia giao dịch qua Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam được thực hiện trên cơ sở từng giao dịch ngay khi bên mua chuyển tiền và bên bán chuyển công cụ nợ.

8. Tổ chức mở tài khoản trực tiếp là tổ chức mở tài khoản lưu ký chứng khoán trực tiếp tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam và sử dụng các dịch vụ lưu ký, thanh toán của Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam trên cơ sở hợp đồng cung cấp dịch vụ với Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam.

9. Tổ chức thanh toán tiền gián tiếp là tổ chức không phải là thành viên của hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và phải mở tài khoản tại một ngân hàng thành viên thanh toán để thực hiện thanh toán tiền giao dịch công cụ nợ của mình và khách hàng của mình; bao gồm: công ty chứng khoán là thành viên lưu ký, tổ chức mở tài khoản trực tiếp không phải là ngân hàng thương mại và Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam.

10. Tổ chức thanh toán tiền trực tiếp là tổ chức thực hiện thanh toán tiền giao dịch công cụ nợ trực tiếp tại hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Chương II

ĐĂNG KÝ, LƯU KÝ VÀ NIÊM YẾT

Điều 3. Đăng ký, lưu ký công cụ nợ

1. Trái phiếu Chính phủ, công trái xây dựng Tổ quốc phát hành theo phương thức phát hành riêng lẻ đăng ký, lưu ký tập trung tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam theo đề nghị của Kho bạc Nhà nước.

2. Tín phiếu kho bạc phát hành trực tiếp cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam được đăng ký, lưu ký tập trung tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam theo đề nghị của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Kho bạc Nhà nước.

3. Tín phiếu Kho bạc phát hành theo phương thức đấu thầu, trái phiếu Chính phủ, công trái xây dựng Tổ quốc phát hành theo phương thức đấu thầu, bảo lãnh phát hành, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh do ngân hàng chính sách phát hành và trái phiếu chính quyền địa phương được đăng ký, lưu ký tập trung tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam theo đề nghị của chủ thể phát hành. Việc đăng ký, lưu ký được thực hiện như sau:

a) Căn cứ vào văn bản thông báo kết quả phát hành công cụ nợ của chủ thể phát hành, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam thực hiện đăng ký công cụ nợ đã được phát hành. Thời gian đăng ký công cụ nợ đã được phát hành là trong ngày thanh toán tiền mua công cụ nợ.

b) Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam gửi văn bản thông báo đăng ký công cụ nợ đã được phát hành đến Sở Giao dịch Chứng khoán để thực hiện niêm yết trái phiếu.

c) Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam thực hiện lưu ký công cụ nợ vào tài khoản của chủ sở hữu sau khi nhận được văn bản xác nhận hoàn tất thanh toán tiền mua trái phiếu của chủ thể phát hành.

4. Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam thực hiện hủy đăng ký công cụ nợ như sau:

a) Hủy đăng ký công cụ nợ không thực hiện thanh toán tiền mua trái phiếu căn cứ vào văn bản thông báo hủy kết quả phát hành công cụ nợ của chủ thể phát hành.

b) Hủy đăng ký công cụ nợ đến ngày đáo hạn căn cứ vào thông báo hủy niêm yết của Sở Giao dịch Chứng khoán.

c) Hủy đăng ký trái phiếu Chính phủ phát hành đảm bảo thanh khoản căn cứ vào văn bản thông báo của Kho bạc Nhà nước và văn bản thông báo hủy niêm yết của Sở Giao dịch Chứng khoán.

5. Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam thực hiện đăng ký, lưu ký bổ sung đối với trái phiếu Chính phủ phát hành để đảm bảo thanh khoản theo đề nghị của Kho bạc Nhà nước và đăng ký, lưu ký bổ sung đối với các loại công cụ nợ khác theo đề nghị của chủ thể phát hành.

6. Việc đăng ký, lưu ký đối với các công cụ nợ hoán đổi, mua lại thực hiện theo quy định tại Thông tư số 110/2018/TT-BTC ngày 15 tháng 11 năm 2018 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn mua lại, hoán đổi công cụ nợ của Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu Chính quyền địa phương tại thị trường trong nước.

Điều 4. Niêm yết công cụ nợ

1. Trái phiếu Chính phủ, công trái xây dựng Tổ quốc phát hành theo phương thức phát hành riêng lẻ được niêm yết, niêm yết bổ sung và giao dịch tại Sở Giao dịch Chứng khoán theo đề nghị của Kho bạc Nhà nước.

2. Tín phiếu Kho bạc phát hành trực tiếp cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán theo đề nghị của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Kho bạc nhà nước.

3. Tín phiếu Kho bạc phát hành theo phương thức đấu thầu, trái phiếu Chính phủ, công trái xây dựng Tổ quốc phát hành theo phương thức đấu thầu, bảo lãnh phát hành, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh do ngân hàng chính sách phát hành và trái phiếu chính quyền địa phương được niêm yết, niêm yết bổ sung tại Sở Giao dịch Chứng khoán căn cứ vào văn bản đề nghị của chủ thể phát hành, thông báo đăng ký công cụ nợ của Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam và được giao dịch chậm nhất vào ngày làm việc liền kề sau ngày đăng ký công cụ nợ.

4. Trái phiếu Chính phủ phát hành đảm bảo thanh khoản được niêm yết và giao dịch tại Sở Giao dịch Chứng khoán căn cứ theo đề nghị của Kho bạc Nhà nước và thông báo đăng ký công cụ nợ của Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam.

5. Việc hủy niêm yết các công cụ nợ không thực hiện thanh toán tiền mua công cụ nợ, hủy niêm yết trái phiếu Chính phủ phát hành để đảm bảo thanh khoản được Sở Giao dịch Chứng khoán thực hiện căn cứ vào văn bản thông báo hủy kết quả phát hành công cụ nợ của chủ thể phát hành.

6. Việc niêm yết đối với các công cụ nợ hoán đổi, mua lại thực hiện theo quy định tại Thông tư số 110/2018/TT-BTC ngày 15 tháng 11 năm 2018 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn mua lại, hoán đổi công cụ nợ của Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu Chính quyền địa phương tại thị trường trong nước.

Chương III

GIAO DỊCH

Mục I: THÀNH VIÊN GIAO DỊCH

Điều 5. Phân loại thành viên giao dịch

1. Thị trường giao dịch công cụ nợ tại Sở Giao dịch Chứng khoán có hai (02) loại thành viên giao dịch là thành viên giao dịch thông thường và thành viên giao dịch đặc biệt.

a) Thành viên giao dịch thông thường là các công ty chứng khoán được Sở Giao dịch Chứng khoán chấp thuận làm thành viên giao dịch. Thành viên giao dịch thông thường được phép thực hiện nghiệp vụ môi giới và tự doanh công cụ nợ tại Sở Giao dịch Chứng khoán.

b) Thành viên giao dịch đặc biệt là các ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng thương mại được Sở Giao dịch Chứng khoán chấp thuận làm thành viên giao dịch. Thành viên giao dịch đặc biệt chỉ được phép thực hiện mua, bán công cụ nợ cho chính mình tại Sở Giao dịch Chứng khoán.

2. Kho bạc Nhà nước tham gia thị trường giao dịch trái phiếu Chính phủ theo quy định tại Nghị định số 24/2016/NĐ-CP ngày 05 tháng 4 năm 2016 của Chính phủ quy định chế độ quản lý ngân quỹ nhà nước và các văn bản sửa đổi, bổ sung, thay thế (nếu có).

a) Kho bạc Nhà nước được thực hiện giao dịch mua trong các giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ trên hệ thống giao dịch tại Sở Giao dịch Chứng khoán với thời hạn giao dịch mua bán lại tối đa không quá ba (03) tháng và nộp giá dịch vụ giao dịch theo quy định pháp luật. Kho bạc Nhà nước được sử dụng hệ thống giao dịch và các dịch vụ do Sở Giao dịch Chứng khoán, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam cung cấp.

b) Kho bạc Nhà nước không phải tuân thủ các quy định về tiêu chuẩn làm thành viên giao dịch, đăng ký làm thành viên giao dịch, nghĩa vụ của thành viên giao dịch, chế độ báo cáo của thành viên giao dịch, chế độ công bố thông tin của thành viên giao dịch quy định tại các Điều 6, Điều 7, Điều 8, Điều 11 và Mục III Chương III Thông tư này.

Điều 6. Tiêu chuẩn làm thành viên giao dịch

1. Đối với thành viên giao dịch thông thường:

a) Là công ty chứng khoán được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp Giấy phép thành lập và hoạt động công ty chứng khoán; được phép thực hiện tất cả các nghiệp vụ kinh doanh bao gồm: môi giới chứng khoán, tự doanh chứng khoán, tư vấn đầu tư chứng khoán, bảo lãnh phát hành chứng khoán;

b) Là thành viên lưu ký của Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam;

c) Có đủ điều kiện cơ sở vật chất kỹ thuật, nhân sự phục vụ hoạt động giao dịch công cụ nợ do Sở Giao dịch Chứng khoán quy định đối với thành viên giao dịch thông thường trên hệ thống giao dịch.

2. Đối với thành viên giao dịch đặc biệt:

a) Là ngân hàng thương mại hoặc chi nhánh ngân hàng thương mại có giấy phép đăng ký kinh doanh, giấy phép hoạt động hợp lệ do cơ quan có thẩm quyền cấp;

b) Có số vốn điều lệ thực góp hoặc được cấp tối thiểu bằng mức vốn pháp định theo quy định hiện hành của Chính phủ về ban hành danh mục mức vốn pháp định của các tổ chức tín dụng và các quy định hiện hành có liên quan;

c) Có đủ điều kiện cơ sở vật chất kỹ thuật, nhân sự phục vụ hoạt động giao dịch công cụ nợ do Sở Giao dịch Chứng khoán quy định đối với thành viên giao dịch đặc biệt trên hệ thống giao dịch.

Điều 7. Đăng ký làm thành viên giao dịch

Sở Giao dịch Chứng khoán quy định cụ thể về hồ sơ và thủ tục đăng ký làm thành viên giao dịch.

Điều 8. Quyền và nghĩa vụ của thành viên giao dịch

1. Quyền của thành viên giao dịch

a) Thành viên giao dịch thông thường và thành viên giao dịch đặc biệt có các quyền sau:

- Sử dụng hệ thống giao dịch và các dịch vụ do Sở Giao dịch Chứng khoán cung cấp;

- Sử dụng các thông tin khai thác từ hệ thống thông tin thị trường trái phiếu của Sở Giao dịch Chứng khoán phục vụ cho các hoạt động nghiệp vụ của thành viên giao dịch, nhưng không được sử dụng thông tin và dữ liệu khai thác từ hệ thống này để bán lại cho bên thứ ba;

- Rút khỏi tư cách thành viên giao dịch sau khi được Sở Giao dịch Chứng khoán chấp thuận.

b) Ngoài các quyền quy định tại Điểm a Khoản 1 Điều này, thành viên giao dịch thông thường có các quyền sau:

- Thực hiện giao dịch tự doanh trên hệ thống giao dịch của Sở Giao dịch Chứng khoán;

- Cung cấp dịch vụ môi giới công cụ nợ cho khách hàng;

- Thu giá dịch vụ theo quy định của pháp luật.

c) Ngoài các quyền quy định tại Điểm a Khoản 1 Điều này, thành viên giao dịch đặc biệt có quyền mua, bán công cụ nợ cho chính mình trên hệ thống giao dịch của Sở Giao dịch Chứng khoán.

2. Nghĩa vụ của thành viên giao dịch

Thành viên giao dịch thông thường và thành viên giao dịch đặc biệt có các nghĩa vụ sau:

a) Duy trì việc đáp ứng tiêu chuẩn trở thành thành viên giao dịch quy định tại Điều 6 Thông tư này;

b) Tuân thủ các quy định về thành viên giao dịch của Sở Giao dịch Chứng khoán;

c) Chịu sự kiểm tra giám sát của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và Sở Giao dịch Chứng khoán;

d) Nộp tiền sử dụng dịch vụ quản lý thành viên giao dịch, dịch vụ giao dịch và các dịch vụ khác theo quy định của pháp luật;

đ) Tuân thủ chế độ báo cáo và công bố thông tin theo quy định tại Thông tư này và pháp luật khác có liên quan;

e) Khi tham gia giao dịch công cụ nợ trên hệ thống giao dịch của Sở Giao dịch Chứng khoán với tư cách tự doanh hay môi giới phải thông báo với đối tác tư cách của mình trong giao dịch, đồng thời phải bảo đảm giữ bí mật thông tin của đối tác trong giao dịch ngoại trừ các trường hợp: các bên có liên quan đồng ý bằng văn bản; theo yêu cầu bằng văn bản của các cơ quan chức năng có thẩm quyền; khi giao dịch chính thức bị xem là không thể tiếp tục do các bên tham gia từ chối hoặc mất khả năng thực hiện các nghĩa vụ trong giao dịch.

Điều 9. Chấm dứt tư cách thành viên giao dịch

1. Thành viên giao dịch tự nguyện xin chấm dứt tư cách thành viên và được Sở Giao dịch Chứng khoán chấp thuận.

2. Thành viên giao dịch bị buộc chấm dứt tư cách thành viên khi thuộc một trong các trường hợp sau:

a) Không còn đáp ứng các tiêu chuẩn làm thành viên giao dịch quy định tại Điều 6 Thông tư này;

b) Vi phạm nghiêm trọng hoặc mang tính hệ thống quy định về thành viên giao dịch công cụ nợ theo quy định Sở Giao dịch Chứng khoán đối với thành viên giao dịch;

c) Giải thể, phá sản, tạm ngừng hoạt động hoặc bị thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động; hoặc tổ chức chấm dứt tồn tại sau khi hợp nhất (công ty bị hợp nhất), sáp nhập (công ty bị sáp nhập), chia (công ty bị chia); hoặc tổ chức hình thành sau khi sáp nhập (công ty nhận sáp nhập), tách (công ty bị tách) nhưng không đáp ứng một trong các điều kiện quy định tại Điều 6 Thông tư này.

3. Trường hợp chấm dứt tư cách thành viên giao dịch là nhà tạo lập thị trường, Sở Giao dịch Chứng khoán báo cáo Bộ Tài chính trước khi thực hiện.

4. Sở Giao dịch Chứng khoán quy định cụ thể về chấm dứt tư cách thành viên giao dịch sau khi được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận.

Điều 10. Giao dịch công cụ nợ của thành viên giao dịch

1. Giao dịch công cụ nợ niêm yết được thực hiện bởi thành viên giao dịch thông qua hệ thống giao dịch của Sở Giao dịch Chứng khoán.

2. Phiếu xác nhận kết quả giao dịch in từ hệ thống giao dịch được lưu trữ bởi thành viên giao dịch sử dụng làm căn cứ pháp lý phục vụ công tác báo cáo, kiểm tra, đối chiếu giao dịch khi phát sinh tranh chấp.

3. Đối với giao dịch môi giới:

a) Thành viên giao dịch phải ký hợp đồng bằng văn bản khi mở tài khoản giao dịch công cụ nợ cho khách hàng;

b) Thành viên giao dịch phải thống nhất và công khai hình thức tiếp nhận, xử lý giao dịch công cụ nợ của khách hàng tại trụ sở chính, chi nhánh, phòng giao dịch. Kết quả thực hiện giao dịch phải được thông báo cho khách hàng ngay sau khi giao dịch được thực hiện theo đúng hình thức đã thỏa thuận với khách hàng. Thành viên giao dịch phải gửi sao kê tài khoản tiền và công cụ nợ hàng tháng khi có yêu cầu từ khách hàng;

c) Thành viên giao dịch có nghĩa vụ đăng ký tài khoản trao đổi thông tin cho khách hàng trên hệ thống giao dịch công cụ nợ trên Internet nhằm giúp khách hàng trao đổi tin tức, thông tin liên quan tới giao dịch trên hệ thống giao dịch của Sở Giao dịch Chứng khoán với các đại diện giao dịch, cơ quan quản lý, điều hành thị trường khi có yêu cầu từ phía khách hàng;

d) Thành viên giao dịch phải ưu tiên thực hiện lệnh môi giới cho khách hàng trước lệnh tự doanh của thành viên giao dịch với mức giá thực hiện tốt nhất có thể trên hệ thống giao dịch của Sở Giao dịch Chứng khoán. Mức giá thực hiện tốt nhất có thể là mức giá theo yêu cầu khách hàng hoặc tốt hơn mức giá theo yêu cầu của khách hàng;

đ) Thành viên giao dịch phải lưu trữ, bảo mật tài khoản và hồ sơ giao dịch công cụ nợ của khách hàng theo quy định của pháp luật;

e) Thành viên giao dịch có nghĩa vụ cung cấp những thông tin liên quan đến tài khoản của khách hàng nhằm mục đích quản lý, giám sát, thanh tra theo yêu cầu của Sở Giao dịch Chứng khoán, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và cơ quan nhà nước có thẩm quyền;

g) Thành viên giao dịch phải đảm bảo khả năng thanh toán của khách hàng khi tham gia giao dịch đúng thời hạn quy định.

4. Đối với giao dịch tự doanh của thành viên giao dịch thông thường và hoạt động mua, bán công cụ nợ cho chính mình của thành viên giao dịch đặc biệt: Thành viên giao dịch phải đảm bảo đủ tiền và công cụ nợ để hoàn tất các nghĩa vụ của thành viên giao dịch trong các giao dịch có liên quan trên hệ thống giao dịch.

Điều 11. Chế độ báo cáo của thành viên giao dịch

1. Thành viên giao dịch định kỳ phải báo cáo Sở Giao dịch Chứng khoán về hoạt động kinh doanh, bao gồm:

a) Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh công cụ nợ hàng tháng trong vòng mười (10) ngày làm việc kể từ ngày kết thúc tháng (theo mẫu tại Phụ lục số 01 ban hành kèm theo Thông tư này);

b) Báo cáo năm tổng hợp tình hình hoạt động kinh doanh công cụ nợ (theo mẫu tại Phụ lục số 02 ban hành kèm theo Thông tư này) trước ngày 31 tháng 3 năm tiếp theo năm báo cáo.

2. Hình thức báo cáo:

Thành viên giao dịch báo cáo Sở Giao dịch Chứng khoán bằng dữ liệu điện tử thông qua hệ thống tiếp nhận báo cáo và công bố thông tin của Sở Giao dịch Chứng khoán. Trong trường hợp cần thiết, Sở Giao dịch Chứng khoán có quyền yêu cầu thành viên giao dịch báo cáo bằng văn bản.

Điều 12. Các hình thức kỷ luật thành viên giao dịch

Thành viên giao dịch vi phạm các quy định hoạt động trên thị trường giao dịch công cụ nợ tại Sở Giao dịch Chứng khoán sẽ phải chịu một hoặc một số hình thức kỷ luật sau theo quy chế của Sở Giao dịch Chứng khoán:

1. Khiển trách;

2. Cảnh cáo;

3. Đình chỉ có thời hạn hoạt động giao dịch công cụ nợ trên Sở Giao dịch Chứng khoán;

4. Buộc chấm dứt tư cách thành viên giao dịch.

Mục II: QUY ĐỊNH CHUNG VỀ GIAO DỊCH

Điều 13. Loại hình giao dịch

1. Các loại hình giao dịch công cụ nợ bao gồm:

a) Giao dịch mua bán thông thường là giao dịch trên hệ thống giao dịch trong đó một bên bán và chuyển giao quyền sở hữu công cụ nợ cho một bên khác và không kèm theo cam kết mua lại công cụ nợ.

b) Giao dịch mua bán lại là giao dịch trên hệ thống giao dịch trong đó một bên bán và chuyển giao quyền sở hữu công cụ nợ cho một bên khác, đồng thời cam kết sẽ mua lại và nhận lại quyền sở hữu công cụ nợ đó sau một thời gian xác định với một mức giá xác định. Giao dịch mua bán lại bao gồm giao dịch bán (Giao dịch lần 1) và giao dịch mua lại (Giao dịch lần 2). Trong giao dịch mua bán lại, bên bán được hiểu là bên bán trong Giao dịch lần 1, bên mua được hiểu là bên mua trong Giao dịch lần 1.

c) Giao dịch bán kết hợp mua lại là giao dịch trên hệ thống giao dịch kết hợp hai giao dịch mua bán thông thường tại cùng một thời điểm với cùng một đối tác giao dịch, bao gồm một giao dịch bán công cụ nợ (Giao dịch thông thường lần 1) kết hợp với một giao dịch mua lại cùng công cụ nợ đó (Giao dịch thông thường lần 2) tại một thời điểm xác định trong tương lai. Trong đó, bên bán trong giao dịch thông thường lần 1 là bên mua trong giao dịch thông thường lần 2; đồng thời giá, khối lượng, thời điểm thực hiện của giao dịch thông thường lần 2 phải được xác định trước tại thời điểm giao kết hai giao dịch.

d) Giao dịch vay và cho vay là giao dịch trong đó bên đi vay thực hiện vay công cụ nợ và cam kết sẽ hoàn trả công cụ nợ đã vay cho bên cho vay sau một thời gian xác định.

Giao dịch vay và cho vay được thực hiện theo thỏa thuận giữa các bên và trên hệ thống giao dịch tại Sở Giao dịch Chứng khoán hoặc trên hệ thống vay, cho vay chứng khoán tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam. Các bên liên quan tự thỏa thuận và chịu trách nhiệm về các nội dung liên quan đến khối lượng vay, tài sản vay và hoàn trả, tài sản đảm bảo, lãi suất vay và các điều khoản khác, đảm bảo các thỏa thuận này tuân thủ đầy đủ các quy định pháp luật áp dụng cho các bên tham gia giao dịch và quy chế của Sở Giao dịch Chứng khoán, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam.

2. Khi thực hiện nghĩa vụ tạo lập thị trường theo quy định tại Điểm c Khoản 2 Điều 27 Nghị định số 95/2018/NĐ-CP ngày 30 tháng 6 năm 2018 của Chính phủ quy định về phát hành, đăng ký, lưu ký, niêm yết và giao dịch công cụ nợ của Chính phủ trên thị trường chứng khoán, nhà tạo lập thị trường được bán công cụ nợ khi chưa có đủ công cụ nợ tại thời điểm giao dịch. Trong trường hợp này, nhà tạo lập thị trường phải có đủ công cụ nợ để chuyển giao tại ngày thanh toán theo quy định tại Khoản 3 Điều 29 Thông tư này và quy chế của Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam.

3. Chỉ nhà tạo lập thị trường được thực hiện vay trong giao dịch vay và cho vay.

4. Sở Giao dịch Chứng khoán, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam ban hành quy chế hướng dẫn cụ thể của từng loại hình giao dịch công cụ nợ sau khi được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận.

Điều 14. Công cụ nợ tương đương có thể thay thế

1. Công cụ nợ tương đương có thể thay thế được sử dụng trong các giao dịch mua bán lại, giao dịch bán kết hợp mua lại, giao dịch vay và cho vay.

2. Công cụ nợ tương đương có thể thay thế được thực hiện trên cơ sở thỏa thuận giữa các bên tham gia giao dịch. Sở Giao dịch Chứng khoán quy định cụ thể về cơ chế sử dụng công cụ nợ tương đương có thể thay thế trong các giao dịch công cụ nợ.

Điều 15. Thời gian giao dịch

1. Sở Giao dịch Chứng khoán tổ chức giao dịch từ thứ Hai đến thứ Sáu hàng tuần, trừ các ngày nghỉ theo quy định của Bộ luật Lao động và những ngày nghỉ giao dịch theo quy định của cơ quan quản lý.

2. Thời gian giao dịch cụ thể do Tổng Giám đốc Sở Giao dịch Chứng khoán quy định sau khi được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận. Riêng thời gian chào giá cam kết chắc chắn thực hiện theo quy định tại Khoản 3 Điều 19 Thông tư số 111/2018/TT-BTC ngày 15 tháng 11 năm 2018 hướng dẫn phát hành và thanh toán công cụ nợ của Chính phủ tại thị trường trong nước.

Điều 16. Phương thức giao dịch

1. Sở Giao dịch Chứng khoán áp dụng phương thức giao dịch thỏa thuận đối với các giao dịch công cụ nợ trên hệ thống giao dịch.

2. Trong trường hợp cần thiết, Sở Giao dịch Chứng khoán quyết định thay đổi phương thức giao dịch sau khi được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận.

Điều 17. Hình thức giao dịch

1. Giao dịch công cụ nợ tại Sở Giao dịch Chứng khoán được thực hiện theo hai hình thức thỏa thuận điện tử và thỏa thuận thông thường.

2. Thỏa thuận điện tử là hình thức giao dịch trong đó các lệnh giao dịch được chào với cam kết chắc chắn và thực hiện ngay khi có đối tác lựa chọn mà không cần có sự xác nhận lại. Giao dịch theo hình thức thỏa thuận điện tử được thực hiện theo một trong hai nguyên tắc sau:

a) Đối với hình thức thỏa thuận điện tử có tính chất toàn thị trường: Đại diện giao dịch của thành viên giao dịch nhập lệnh chào mua, chào bán với cam kết chắc chắn vào hệ thống và lựa chọn các lệnh đối ứng phù hợp để thực hiện giao dịch. Nội dung lệnh chào mua, chào bán với cam kết chắc chắn được quy định tại quy trình giao dịch công cụ nợ do Sở Giao dịch Chứng khoán ban hành.

b) Đối với hình thức thỏa thuận điện tử có tính chất lựa chọn: Đại diện giao dịch của thành viên giao dịch, dựa trên các yêu cầu chào giá trên hệ thống, gửi các lệnh chào mua, chào bán với cam kết chắc chắn đến đích danh đối tác gửi yêu cầu chào giá tương ứng và đối tác này sẽ lựa chọn lệnh chào phù hợp để thực hiện giao dịch. Nội dung của yêu cầu chào giá được quy định tại quy trình giao dịch công cụ nợ do Sở Giao dịch Chứng khoán ban hành.

3. Thỏa thuận thông thường là hình thức giao dịch trong đó các bên tự thỏa thuận với nhau về các điều kiện giao dịch dưới hình thức trao đổi tin nhắn trên hệ thống giao dịch hoặc thông qua các phương tiện liên lạc khác và báo cáo kết quả vào hệ thống giao dịch để xác lập giao dịch. Kết quả giao dịch phải được báo cáo và nhập vào hệ thống giao dịch theo hướng dẫn tại quy chế của Sở Giao dịch Chứng khoán sau khi được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận.

Sau khi đã thỏa thuận xong, giao dịch theo hình thức thỏa thuận thông thường được ghi nhận hiệu lực khi bên mua hoặc bên bán nhập lệnh giao dịch vào hệ thống giao dịch và bên bán hoặc bên mua đối ứng xác nhận lệnh giao dịch này. Nội dung báo cáo giao dịch được quy định trong quy trình giao dịch công cụ nợ do Sở Giao dịch Chứng khoán ban hành.

4. Sở Giao dịch Chứng khoán quyết định thay đổi hoặc bổ sung hình thức giao dịch sau khi được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận.

Điều 18. Xác lập và hủy bỏ giao dịch

1. Giao dịch được xác lập khi hệ thống giao dịch thực hiện ghi nhận, ngoại trừ trường hợp Ủy ban Chứng khoán Nhà nước có quy định khác.

2. Trong trường hợp giao dịch đã được xác lập ảnh hưởng nghiêm trọng đến quyền lợi của các nhà đầu tư hoặc toàn bộ giao dịch trên thị trường, Sở Giao dịch Chứng khoán có thể quyết định sửa hoặc hủy bỏ giao dịch và báo cáo Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước.

Điều 19. Lãi suất

Lãi suất trong giao dịch mua bán lại, giao dịch vay và cho vay phù hợp với quy định pháp luật khác, được tính trên cơ sở ngày thực tế/ngày thực tế. Cách tính lãi suất được quy định cụ thể trong quy định nghiệp vụ của Sở Giao dịch Chứng khoán hoặc của Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam (đối với loại hình giao dịch vay và cho vay tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam).

Điều 20. Giá thực hiện

1. Giá thực hiện các giao dịch trên Sở Giao dịch Chứng khoán được tính dựa trên giá yết, lãi danh nghĩa tích gộp (nếu có) và tỷ lệ phòng vệ rủi ro (nếu có).

2. Công thức tính giá thực hiện theo quy định của Sở Giao dịch Chứng khoán.

Điều 21. Tỷ lệ phòng vệ rủi ro

1. Tỷ lệ phòng vệ rủi ro là tỷ lệ phần trăm được chiết giảm hoặc bổ sung trên giá gộp lãi danh nghĩa tại thời điểm bắt đầu giao dịch mua bán lại.

2. Tỷ lệ phòng vệ rủi ro áp dụng đối với từng mã công cụ nợ sử dụng trong giao dịch mua bán lại do hai bên đối tác tự thỏa thuận. Trong trường hợp cần thiết, Sở Giao dịch Chứng khoán có thể quy định cụ thể về mức trần tỷ lệ phòng vệ rủi ro.

3. Tỷ lệ phòng vệ rủi ro cố định suốt thời hạn giao dịch mua bán lại.

Điều 22. Thu nhập từ công cụ nợ trong giao dịch mua bán lại, giao dịch vay và cho vay

1. Quyền hưởng lãi danh nghĩa và các thu nhập liên quan (nếu có) từ công cụ nợ thuộc về bên bán (trong giao dịch mua bán lại) hoặc bên cho vay (trong giao dịch vay và cho vay).

2. Trong trường hợp bên mua (hoặc bên vay) nhận được lãi danh nghĩa tại (các) thời điểm nằm trong thời hạn giao dịch, bên mua (hoặc bên vay) có trách nhiệm trả lại bên bán (hoặc bên cho vay) số lãi danh nghĩa đã nhận được. Nếu việc hoàn trả lãi danh nghĩa phát sinh thực hiện bên ngoài hệ thống giao dịch, thời điểm hoàn trả lãi danh nghĩa sẽ do hai bên tự thống nhất nhưng không được muộn hơn năm (05) ngày làm việc kể từ ngày thực thanh toán lãi trái phiếu. Nếu việc hoàn trả lãi danh nghĩa phát sinh thực hiện qua hệ thống giao dịch, thời điểm hoàn trả là khi giao dịch kết thúc và tại thời điểm bắt đầu thực hiện giao dịch, hai bên tự thỏa thuận với nhau về lãi suất (nếu có) tính trên phần lãi danh nghĩa phát sinh.

Điều 23. Xử lý nghĩa vụ trong trường hợp các bên không thực hiện thanh toán theo thỏa thuận trong giao dịch mua bán lại, giao dịch vay và cho vay công cụ nợ

1. Đối với giao dịch mua bán lại, giao dịch vay và cho vay công cụ nợ trên hệ thống giao dịch tại Sở Giao dịch Chứng khoán

a) Khi đến hạn tất toán giao dịch mua bán lại và giao dịch vay công cụ nợ (tất toán giao dịch lần 2), một hoặc hai bên tham gia giao dịch không thực hiện thanh toán theo đúng thỏa thuận đã thống nhất và được ghi nhận trên hệ thống giao dịch: Hai bên tham gia giao dịch tự thỏa thuận với nhau về việc thay đổi quyền và nghĩa vụ trong giao dịch mua bán lại, giao dịch vay và cho vay công cụ nợ đã ghi nhận trên hệ thống giao dịch nhằm mục đích xử lý việc mất khả năng thanh toán tạm thời của các bên và phải báo cáo Sở Giao dịch Chứng khoán bằng văn bản trước khi thực hiện và ngay sau khi hoàn tất việc tất toán giao dịch. Trường hợp hai bên tham gia giao dịch không thống nhất được về việc thay đổi quyền và nghĩa vụ của các bên trong giao dịch lần 2, việc xử lý vi phạm nghĩa vụ thanh toán giao dịch được thực hiện theo hướng dẫn tại quy chế của Sở Giao dịch Chứng khoán.

b) Các thành viên tham gia giao dịch trên hệ thống giao dịch của Sở Giao dịch Chứng khoán có thể sử dụng hợp đồng nguyên tắc hoặc hợp đồng riêng biệt khác để thỏa thuận về quyền và nghĩa vụ cụ thể phát sinh từ các giao dịch. Trong trường hợp có sự mâu thuẫn giữa các hợp đồng này và quy định của Sở Giao dịch Chứng khoán thì quy định của Sở Giao dịch Chứng khoán sẽ được áp dụng để xác định quyền và nghĩa vụ liên quan.

2. Đối với giao dịch vay và cho vay công cụ nợ trên hệ thống vay, cho vay chứng khoán tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam, việc xử lý nghĩa vụ trong trường hợp các bên không thực hiện thanh toán theo thỏa thuận được thực hiện theo quy định tại quy chế của Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam.

Mục III: CÔNG BỐ THÔNG TIN

Điều 24. Đối tượng thực hiện công bố thông tin

Đối tượng công bố thông tin gồm các thành viên giao dịch và Sở Giao dịch Chứng khoán.

Điều 25. Công bố thông tin của thành viên giao dịch thông thường

Thành viên giao dịch thông thường thực hiện nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định tại Thông tư số 155/2015/TT-BTC ngày 06 tháng 10 năm 2015 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn công bố thông tin trên thị trường chứng khoán.

Điều 26. Công bố thông tin của thành viên giao dịch đặc biệt

1. Thành viên giao dịch đặc biệt là công ty đại chúng, công ty đại chúng quy mô lớn, công ty niêm yết thực hiện công bố thông tin theo quy định tại Thông tư số 155/2015/TT-BTC ngày 06 tháng 10 năm 2015 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn công bố thông tin trên thị trường chứng khoán.

2. Thành viên giao dịch đặc biệt không thuộc đối tượng của Khoản 1 Điều này thực hiện công bố thông tin trên trang thông tin điện tử của Sở Giao dịch Chứng khoán và trang thông tin điện tử của chính mình như sau:

a) Công bố thông tin định kỳ

Thành viên giao dịch đặc biệt công bố báo cáo tài chính năm đã được kiểm toán (theo mẫu tại Phụ lục số 03 ban hành kèm theo Thông tư này) trong vòng bốn (04) tháng kể từ ngày kết thúc năm tài chính.

b) Công bố thông tin bất thường

Thành viên giao dịch đặc biệt công bố thông tin bất thường trong thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ khi xảy ra một trong các sự kiện sau đây:

- Bị cơ quan quản lý nhà nước đưa vào diện kiểm soát đặc biệt;

- Có quyết định khởi tố, bản án, quyết định của Tòa án đối với thành viên Hội đồng quản trị, Chủ tịch, Giám đốc hoặc Tổng Giám đốc, Phó Giám đốc hoặc Phó Tổng Giám đốc, Kế toán trưởng;

- Đại hội đồng cổ đông thông qua việc sáp nhập với một công ty khác;

- Các thay đổi về thành viên Hội đồng quản trị, Chủ tịch, Giám đốc hoặc Tổng Giám đốc, Phó Giám đốc hoặc Phó Tổng Giám đốc;

- Thành viên giao dịch có những thay đổi quan trọng trong hoạt động kinh doanh, bao gồm: bị tổn thất từ mười phần trăm (10%) giá trị tài sản trở lên; tạm ngừng kinh doanh tự nguyện hoặc bị phong tỏa hoạt động giao dịch; bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp hoặc Giấy phép thành lập và hoạt động hoặc Giấy phép hoạt động; quyết định sửa đổi, bổ sung điều lệ ngân hàng; thay đổi tên ngân hàng; quyết định tăng hoặc giảm vốn điều lệ;

- Thay đổi người đại diện theo pháp luật;

- Thay đổi người được ủy quyền công bố thông tin;

- Thay đổi địa điểm đặt trụ sở chính.

c) Công bố thông tin theo yêu cầu

Thành viên giao dịch đặc biệt công bố thông tin trong thời hạn hai mươi bốn (24) giờ, kể từ khi nhận được yêu cầu của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở Giao dịch Chứng khoán đối với các thông tin sau đây:

- Thông tin liên quan đến thành viên giao dịch và ảnh hưởng đến lợi ích của các chủ thể đầu tư và kinh doanh khác trên thị trường;

- Thông tin liên quan đến hoạt động bất thường của thành viên giao dịch và cần phải xác nhận lại thông tin này.

Nội dung công bố thông tin phải nêu rõ sự kiện được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và Sở Giao dịch Chứng khoán yêu cầu công bố, nguyên nhân, mức độ xác thực của sự kiện đó.

Điều 27. Công bố thông tin của Sở Giao dịch Chứng khoán

Sở Giao dịch Chứng khoán có nghĩa vụ thực hiện công bố các thông tin sau đây trên trang thông tin điện tử của mình:

1. Thông tin về giao dịch công cụ nợ trên hệ thống giao dịch của Sở Giao dịch Chứng khoán:

a) Thông tin về các mã công cụ nợ được phép giao dịch, bao gồm: mã, kỳ hạn danh nghĩa, ngày phát hành, ngày đáo hạn, loại hình trả lãi (coupon hoặc zero coupon), lãi suất danh nghĩa (nếu có);

b) Thông tin về mức giá, khối lượng thực hiện gần nhất của mỗi kỳ hạn trong giao dịch mua bán thông thường công cụ nợ;

c) Thông tin về khối lượng đặt mua, đặt bán tại mức giá tốt nhất và giá trị tương ứng cho từng kỳ hạn trong giao dịch mua bán thông thường công cụ nợ;

d) Tổng khối lượng giao dịch toàn thị trường của từng loại hình giao dịch: Giao dịch thông thường và Giao dịch mua bán lại;

đ) Thông tin về đường cong lợi suất chuẩn (nếu có);

e) Các thông tin khác theo yêu cầu của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước.

2. Thông tin về thành viên giao dịch:

a) Danh sách thành viên;

b) Thông tin về kết nạp thành viên;

c) Thông tin về xử phạt thành viên;

d) Thông tin về chấm dứt tư cách thành viên;

đ) Các thông tin khác.

3. Thông tin về hoạt động niêm yết:

a) Thông tin về niêm yết lần đầu;

b) Thông tin về niêm yết bổ sung;

c) Thông tin về hủy niêm yết;

d) Thông tin về thay đổi niêm yết;

đ) Các thông tin khác.

Chương IV

THANH TOÁN GIAO DỊCH

Điều 28. Các tổ chức tham gia hệ thống thanh toán giao dịch công cụ nợ

1. Các tổ chức thực hiện chuyển giao công cụ nợ trên hệ thống tài khoản lưu ký tại Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam bao gồm:

a) Thành viên lưu ký thực hiện thanh toán đối với hoạt động giao dịch công cụ nợ của chính mình và cho khách hàng của thành viên lưu ký;

b) Tổ chức mở tài khoản trực tiếp thực hiện thanh toán đối với hoạt động giao dịch công cụ nợ của chính mình;

c) Kho bạc Nhà nước thực hiện thanh toán đối với hoạt động giao dịch mua bán lại công cụ nợ;

d) Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam thực hiện thanh toán đối với hoạt động giao dịch công cụ nợ quy định tại Thông tư này và chuyển giao công cụ nợ khi thực hiện hợp đồng đối với chứng khoán phát sinh thanh toán theo hình thức chuyển giao vật chất.

2. Các tổ chức thanh toán tiền trực tiếp trên hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bao gồm:

a) Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;

b) Ngân hàng thành viên thanh toán, thành viên lưu ký là ngân hàng thương mại, tổ chức mở tài khoản trực tiếp là ngân hàng thương mại;

c) Kho bạc Nhà nước.

Điều 29. Phương thức và nguyên tắc tổ chức hệ thống thanh toán giao dịch công cụ nợ

1. Việc thanh toán giao dịch mua, bán công cụ nợ niêm yết trên Sở Giao dịch Chứng khoán được thực hiện theo phương thức thanh toán theo từng giao dịch.

2. Căn cứ vào dữ liệu giao dịch do Sở Giao dịch Chứng khoán cung cấp, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam xác định nghĩa vụ thanh toán tiền, công cụ nợ của từng bên liên quan và gửi thông tin thanh toán tiền cho Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

3. Việc chuyển giao công cụ nợ được thực hiện trên hệ thống của Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam trên cơ sở chuyển khoản công cụ nợ giữa các tài khoản lưu ký của các tổ chức quy định tại Khoản 1 Điều 28 Thông tư này và đảm bảo nguyên tắc tại ngày thanh toán bên bán phải có đủ công cụ nợ để chuyển giao, bên mua phải có đủ tiền để thực hiện thanh toán tiền giao dịch công cụ nợ.

4. Việc thanh toán tiền giao dịch công cụ nợ giữa các tổ chức thanh toán tiền trực tiếp qua Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định tại Khoản 2 Điều 28 Thông tư này được thực hiện trên hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng.

5. Trường hợp khách hàng mở tài khoản lưu ký tại thành viên lưu ký không phải là thành viên giao dịch thông thường, việc đặt lệnh giao dịch được thực hiện thông qua công ty chứng khoán là thành viên giao dịch thông thường và việc thanh toán giao dịch được thực hiện bởi thành viên lưu ký.

6. Tổ chức thanh toán tiền gián tiếp có trách nhiệm lựa chọn một ngân hàng thành viên thanh toán cho mình và cho khách hàng của mình.

7. Thời gian thanh toán giao dịch công cụ nợ do Ủy ban Chứng khoán Nhà nước quyết định trên cơ sở thống nhất với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam hướng dẫn cụ thể về thời gian, trình tự, thủ tục thanh toán giao dịch công cụ nợ tại quy chế hướng dẫn.

Điều 30. Ngân hàng thành viên thanh toán

1. Quyền của ngân hàng thành viên thanh toán:

a) Được chỉ định đầu mối thực hiện chức năng ngân hàng thành viên thanh toán;

b) Được đề nghị tổ chức thanh toán tiền gián tiếp phải tuân thủ thỏa thuận về thanh toán giữa các bên và cung cấp thông tin cần thiết để thực hiện thanh toán giao dịch công cụ nợ;

c) Được thu tiền cung cấp dịch vụ theo quy định của pháp luật.

2. Nghĩa vụ của ngân hàng thành viên thanh toán:

a) Thanh toán đầy đủ và đúng thời gian quy định đối với giao dịch công cụ nợ của mình và của các tổ chức thanh toán tiền gián tiếp;

b) Hỗ trợ tiền thanh toán giao dịch công cụ nợ cho tổ chức thanh toán tiền gián tiếp trong trường hợp tổ chức này bị tạm thời thiếu hụt tiền thanh toán theo thỏa thuận hỗ trợ thanh toán ký kết giữa các bên phù hợp với quy định của pháp luật;

c) Đăng ký thông tin đầy đủ, chính xác theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam;

d) Kết nối với Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam để nhận thông tin về thanh toán tiền giao dịch công cụ nợ;

đ) Tuân thủ các nghĩa vụ theo quy định về hoạt động thanh toán qua hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;

e) Tuân thủ các quy định về hoạt động thanh toán giao dịch công cụ nợ do Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam ban hành;

g) Tuân thủ chế độ công bố thông tin, báo cáo và bảo mật thông tin theo quy định của pháp luật.

3. Ngân hàng thương mại bị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt không được đăng ký là ngân hàng thành viên thanh toán với Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam.

4. Ngân hàng thành viên thanh toán không thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ theo Khoản 2 Điều này hoặc bị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt sẽ bị ngừng tham gia hoạt động thanh toán tiền giao dịch công cụ nợ cho các tổ chức thanh toán tiền gián tiếp.

5. Ngân hàng thương mại được đăng ký lại làm ngân hàng thành viên thanh toán sau khi đã chấm dứt tình trạng nêu tại Khoản 4 Điều này.

6. Ngay sau khi ngân hàng thành viên thanh toán bị đặt vào hoặc chấm dứt tình trạng kiểm soát đặc biệt của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có công văn thông báo cho Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam.

Điều 31. Đối chiếu, xác nhận và xử lý lỗi giao dịch công cụ nợ

1. Sau khi nhận kết quả giao dịch từ Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam, các thành viên lưu ký, tổ chức mở tài khoản trực tiếp và Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm đối chiếu và xác nhận lại với Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam.

2. Trường hợp thành viên giao dịch là công ty chứng khoán, thành viên lưu ký là ngân hàng thương mại, tổ chức mở tài khoản trực tiếp nhập sai số hiệu tài khoản tự doanh vào hệ thống giao dịch của Sở Giao dịch Chứng khoán, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam sẽ thực hiện điều chỉnh về đúng số hiệu tài khoản tự doanh của thành viên giao dịch để thực hiện thanh toán giao dịch.

3. Trừ trường hợp quy định tại Khoản 2 Điều này, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam sẽ thực hiện loại bỏ giao dịch và không thanh toán cho các giao dịch lỗi của thành viên giao dịch. Thành viên giao dịch có trách nhiệm bồi thường tổn thất phát sinh liên quan (nếu có) cho tổ chức, cá nhân có giao dịch đối ứng liên quan do giao dịch không được thanh toán.

4. Việc đối chiếu, xác nhận, xử lý lỗi đối với lệnh thanh toán tiền giao dịch công cụ nợ được thực hiện theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Điều 32. Biện pháp khắc phục tình trạng tạm thời thiếu hụt khả năng thanh toán tiền giao dịch công cụ nợ

1. Tổ chức thanh toán tiền gián tiếp tạm thời thiếu hụt khả năng thanh toán tiền giao dịch công cụ nợ được sử dụng tiền vay của ngân hàng thành viên thanh toán theo thỏa thuận hỗ trợ thanh toán ký kết giữa các bên phù hợp với quy định của pháp luật. Trường hợp thỏa thuận hỗ trợ thanh toán của hai bên có quy định sử dụng chứng khoán để làm tài sản đảm bảo cho khoản vay, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam sẽ thực hiện phong tỏa chứng khoán theo đề nghị của ngân hàng thành viên thanh toán.

2. Ngân hàng thành viên thanh toán, thành viên lưu ký là ngân hàng thương mại, tổ chức mở tài khoản trực tiếp là ngân hàng thương mại tạm thời thiếu hụt khả năng thanh toán tiền giao dịch công cụ nợ được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hỗ trợ thông qua nghiệp vụ thấu chi và cho vay qua đêm để thực hiện thanh toán tiền giao dịch công cụ nợ.

3. Trường hợp đến thời hạn thanh toán theo quy định mà bên mua vẫn không đủ tiền để thực hiện thanh toán, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam sẽ lùi thời hạn thanh toán đối với giao dịch tạm thời thiếu hụt khả năng thanh toán tiền theo đề nghị của bên mua đã được bên bán chấp thuận. Việc lùi thời hạn thanh toán được thực hiện theo quy định tại Khoản 4 Điều này.

4. Việc lùi thời hạn thanh toán được thực hiện theo nguyên tắc sau:

a) Thời hạn lùi tối đa là hai (02) ngày làm việc kể từ ngày thanh toán của giao dịch thiếu tiền;

b) Trường hợp bên mua có đủ tiền để thanh toán trong thời hạn quy định tại Điểm a Khoản này, giao dịch lùi thời hạn thanh toán sẽ được thực hiện thanh toán như giao dịch công cụ nợ thông thường;

c) Trường hợp hết thời hạn thanh toán mà bên mua không có đủ tiền thanh toán thì Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam thực hiện loại bỏ thanh toán giao dịch theo quy định tại Điều 33 Thông tư này.

5. Bên mua thiếu tiền có giao dịch bị lùi thời hạn thanh toán phải chịu hoàn toàn trách nhiệm đối với các tổn thất phát sinh cho khách hàng và thành viên có liên quan do giao dịch không được thanh toán theo đúng thời hạn quy định. Mức bồi thường do các bên tự thỏa thuận theo quy định pháp luật hiện hành.

6. Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam hướng dẫn chi tiết các biện pháp khắc phục tình trạng tạm thời thiếu hụt khả năng thanh toán giao dịch công cụ nợ.

Điều 33. Loại bỏ thanh toán giao dịch công cụ nợ

1. Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam loại bỏ thanh toán giao dịch công cụ nợ trong các trường hợp sau:

a) Các giao dịch quy định tại Khoản 3 Điều 31 Thông tư này;

b) Các giao dịch tạm thời thiếu công cụ nợ và đã áp dụng các biện pháp hỗ trợ nhưng vẫn không có đủ công cụ nợ để thanh toán;

c) Các giao dịch thiếu tiền tại ngày thanh toán nhưng không đề nghị Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam áp dụng biện pháp lùi thời hạn thanh toán;

d) Các giao dịch bị lùi thời hạn thanh toán nhưng hết thời hạn lùi vẫn không có đủ tiền để thanh toán;

đ) Các giao dịch bán khống công cụ nợ khi chưa có hướng dẫn của Bộ Tài chính.

2. Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam có trách nhiệm thông báo cho Sở Giao dịch Chứng khoán, các tổ chức liên quan ngay sau khi thực hiện loại bỏ thanh toán giao dịch công cụ nợ.

3. Bên phát sinh lỗi dẫn tới giao dịch bị loại bỏ thanh toán phải chịu hoàn toàn trách nhiệm đối với các tổn thất phát sinh cho khách hàng hoặc thành viên đối ứng có liên quan do giao dịch không được thanh toán. Mức bồi thường do các bên tự thỏa thuận theo quy định pháp luật hiện hành.

Điều 34. Nghĩa vụ báo cáo

1. Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam phải báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước theo các quy định hiện hành để phục vụ công tác quản lý, giám sát của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước.

2. Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam, ngân hàng thành viên thanh toán phải báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước trong thời hạn hai mươi bốn (24) giờ kể từ khi hệ thống thanh toán công cụ nợ hoặc hệ thống thanh toán tiền gặp sự cố.

3. Trong trường hợp cần thiết, để bảo vệ lợi ích của nhà đầu tư, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước có thể yêu cầu Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam, ngân hàng thành viên thanh toán báo cáo hoạt động thanh toán giao dịch công cụ nợ. Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam, ngân hàng thành viên thanh toán phải nộp báo cáo theo yêu cầu của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước theo đúng nội dung và thời hạn được yêu cầu.

Điều 35. Xử lý vi phạm đối với thành viên lưu ký, ngân hàng thành viên thanh toán thiếu hụt khả năng thanh toán

Thành viên lưu ký, ngân hàng thành viên thanh toán thiếu hụt khả năng thanh toán giao dịch công cụ nợ phải áp dụng các cơ chế hỗ trợ hoặc bị lùi thời hạn thanh toán, loại bỏ thanh toán giao dịch sẽ bị xem xét xử lý tùy theo mức độ vi phạm. Việc xử lý vi phạm được thực hiện theo các quy định pháp luật hiện hành. Riêng đối với thành viên lưu ký còn phải thực hiện theo các quy chế của Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam.

Chương V

ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH

Điều 36. Điều khoản chuyển tiếp

Các trái phiếu doanh nghiệp được Chính phủ bảo lãnh đang niêm yết và giao dịch trên hệ thống giao dịch trái phiếu Chính phủ tại Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội trước ngày Thông tư này có hiệu lực thi hành tiếp tục được niêm yết và giao dịch theo quy định về niêm yết và giao dịch công cụ nợ của Chính phủ cho đến khi hủy niêm yết.

Điều 37. Điều khoản thi hành

1. Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 15 tháng 7 năm 2019 và thay thế các văn bản sau đây:

a) Thông tư số 234/2012/TT-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2012 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn quản lý giao dịch trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương;

b) Thông tư số 10/2017/TT-BTC ngày 06 tháng 02 năm 2017 của Bộ trưởng Bộ Tài chính sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 234/2012/TT-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2012 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn quản lý giao dịch trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương;

c) Thông tư số 46/2017/TT-BTC ngày 12 tháng 5 năm 2017 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn hoạt động thanh toán giao dịch trái phiếu Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh và trái phiếu chính quyền địa phương.

2. Trên cơ sở quy định tại Thông tư này, Sở Giao dịch Chứng khoán, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam ban hành quy chế hoạt động nghiệp vụ sau khi được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận.

3. Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Ngân hàng thanh toán giao dịch công cụ nợ, Sở Giao dịch Chứng khoán, Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam và các cơ quan, tổ chức, cá nhân liên quan có trách nhiệm thực hiện Thông tư này.

4. Trường hợp các văn bản quy phạm pháp luật được dẫn chiếu tại Thông tư này được sửa đổi, bổ sung hoặc thay thế thì thực hiện theo các văn bản sửa đổi, bổ sung hoặc thay thế đó.

Nơi nhận: - Thủ tướng, các Phó Thủ tướng Chính phủ; - Văn phòng Quốc hội; - Văn phòng Tổng Bí thư; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Văn phòng TƯ và các ban của Đảng; - Văn phòng Ban chỉ đạo TƯ về phòng chống tham nhũng; - Các Bộ, cơ quan ngang Bộ; cơ quan thuộc Chính phủ; - Tòa án Nhân dân tối cao; - Viện Kiểm sát Nhân dân tối cao; - Kiểm toán Nhà nước; - UBND, HĐND các tỉnh, thành phố trực thuộc TƯ; - Công báo; - Website Chính phủ; - Cục Kiểm tra văn bản - Bộ Tư pháp; - Các đơn vị thuộc Bộ Tài chính, Website Bộ Tài chính; - Lưu: VT, UBCK (300b).

KT. BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Huỳnh Quang Hải

PHỤ LỤC SỐ 01

BÁO CÁO THÁNG TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CÔNG CỤ NỢ
(Ban hành kèm theo Thông tư số /2019/TT-BTC ngày tháng năm 2019 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn đăng ký, lưu ký, niêm yết, giao dịch và thanh toán giao dịch công cụ nợ của Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh do ngân hàng chính sách phát hành và trái phiếu chính quyền địa phương)

I. ĐỐI VỚI CÔNG TY CHỨNG KHOÁN

(Tên công ty chứng khoán) -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số:….…(số Công văn) V/v báo cáo hoạt động kinh doanh công cụ nợ tháng…năm…	….., ngày…tháng…năm…..

Kính gửi: Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội

1. Giao dịch mua bán thông thường

1.1. Hoạt động môi giới

Thị trường	Loại công cụ nợ	Mua trong tháng		Bán trong tháng
		Khối lượng	Giá trị	Khối lượng	Giá trị
Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	CP
	BL
	CQ
	Tổng cộng
Tín phiếu niêm yết, trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Công trái

1.2. Hoạt động tự doanh

Thị trường	Loại công cụ nợ	Mua trong tháng		Bán trong tháng
		Khối lượng	Giá trị	Khối lượng	Giá trị
Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu niêm yết, trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Công trái

2. Giao dịch mua bán lại

Ghi chú:

- Thời hạn: Liệt kê theo các thời hạn đã giao dịch

- KL và GT: là khối lượng và giá trị thanh toán của giao dịch lần 1

2.1. Hoạt động môi giới

Thị trường	Loại công cụ nợ	Thời hạn (ngày)	Mua trong tháng		Bán trong tháng
			KL	GT	KL	GT
Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu niêm yết, trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Công trái

2.2. Hoạt động tự doanh

Thị trường	Loại công cụ nợ	Thời hạn (ngày)	Mua trong tháng		Bán trong tháng
			KL	GT	KL	GT
Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu niêm yết, trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Công trái

3. Giao dịch bán kết hợp mua lại

Ghi chú: KL và GT là khối lượng và giá trị thanh toán của giao dịch lần 1.

3.1. Hoạt động môi giới

Thị trường	Loại công cụ nợ	Mua trong tháng		Bán trong tháng
		KL	GT	KL	GT
Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu niêm yết, trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Công trái

3.2. Hoạt động tự doanh

Thị trường	Loại công cụ nợ	Mua trong tháng		Bán trong tháng
		KL	GT	KL	GT
Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu niêm yết, trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Công trái

4. Giao dịch vay và cho vay

Ghi chú:

- Thời hạn: Liệt kê theo các thời hạn đã giao dịch

- KL và GT: là khối lượng và giá trị thanh toán của giao dịch lần 1

4.1. Hoạt động môi giới

Thị trường	Loại công cụ nợ	Thời hạn (ngày)	Cho vay trong tháng		Đi vay trong tháng
			KL	GT	KL	GT
Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu niêm yết, trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Công trái

4.2. Hoạt động tự doanh

Thị trường	Loại công cụ nợ	Thời hạn (ngày)	Cho vay trong tháng		Đi vay trong tháng
			KL	GT	KL	GT
Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu niêm yết, trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Công trái

5. Tình hình nắm giữ công cụ nợ tại thời điểm báo cáo

Ghi chú:

Báo cáo ghi nhận khối lượng công cụ nợ của thành viên vào cuối kỳ báo cáo bao gồm:

- Công cụ nợ có trên tài khoản;

- Công cụ nợ đã bán trong giao dịch mua bán lại, giao dịch bán kết hợp mua lại;

- Công cụ nợ đã cho vay;

- Không bao gồm công cụ nợ thành viên mua trong giao dịch mua bán lại, giao dịch bán kết hợp mua lại, công cụ nợ đi vay;

- Không bao gồm công cụ nợ của khách hàng.

Thị trường	Loại công cụ nợ	Kỳ hạn còn lại	Khối lượng
Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu niêm yết, trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Công trái

6. Giá dịch vụ môi giới

Tổng giá dịch vụ môi giới thu được trên thị trường giao dịch công cụ nợ của thành viên:

- Giao dịch mua bán thông thường:.... đồng

- Giao dịch mua bán lại:.... đồng

- Giao dịch bán kết hợp mua lại:.... đồng

- Giao dịch vay và cho vay:.... đồng

7. Các vướng mắc phát sinh và kiến nghị

.............................................................................................................................................

.............................................................................................................................................

.............................................................................................................................................

Ghi chú:

- CP: Trái phiếu Chính phủ

- CQ: Trái phiếu chính quyền địa phương

- BL: Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh

- KBNN: Kho bạc Nhà nước

- NHNN: Ngân hàng Nhà nước

- Đối với giao dịch bằng ngoại tệ, quy đổi sang nội tệ theo tỷ giá giao dịch tại thời điểm giao dịch

NGƯỜI LẬP BÁO CÁO (Ký, ghi rõ họ tên)

KIỂM SOÁT (Ký, ghi rõ họ tên)

(TỔNG) GIÁM ĐỐC (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu)

II. ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

(Tên ngân hàng thương mại/Chi nhánh ngân hàng thương mại) -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: ……..(số công văn) V/v báo cáo hoạt động kinh doanh công cụ hỗ trợ tháng…năm…	…., ngày…tháng…năm…

Kính gửi: Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội

1. Giao dịch mua bán thông thường

Thị trường	Loại công cụ nợ	Mua trong tháng		Bán trong tháng
		Khối lượng	Giá trị	Khối lượng	Giá trị
Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu niêm yết, trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Công trái

2. Giao dịch mua bán lại

Ghi chú:

- Thời hạn: Liệt kê theo các thời hạn đã giao dịch

- KL và GT: là khối lượng và giá trị thanh toán của giao dịch lần 1

Thị trường	Loại công cụ nợ	Thời hạn (ngày)	Mua trong tháng		Bán trong tháng
			KL	GT	KL	GT
Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu niêm yết, trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Công trái

3. Giao dịch bán kết hợp mua lại

Ghi chú: KL và GT là khối lượng và giá trị thanh toán của giao dịch lần 1

Thị trường	Loại công cụ nợ	Mua trong tháng		Bán trong tháng
		KL	GT	KL	GT
Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu niêm yết, trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Công trái

4. Giao dịch vay và cho vay

Ghi chú:

- Thời hạn: Liệt kê theo các thời hạn đã giao dịch

- KL và GT: khối lượng và giá trị thanh toán của giao dịch lần 1

Thị trường	Loại công cụ nợ	Thời hạn (ngày)	Cho vay trong tháng		Đi vay trong tháng
			KL	GT	KL	GT
Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu niêm yết, trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Công trái

5. Tình hình nắm giữ công cụ nợ tại thời điểm báo cáo

Ghi chú:

Báo cáo ghi nhận khối lượng công cụ nợ của thành viên vào cuối kỳ báo cáo bao gồm:

- Công cụ nợ có trên tài khoản;

- Công cụ nợ đã bán trong giao dịch mua bán lại, giao dịch bán kết hợp mua lại;

- Công cụ nợ đã cho vay;

- Không bao gồm Công cụ nợ thành viên mua trong giao dịch mua bán lại, giao dịch bán kết hợp mua lại, công cụ nợ đi vay;

- Không bao gồm công cụ nợ của khách hàng.

Thị trường	Loại công cụ nợ	Kỳ hạn còn lại	Khối lượng
Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu niêm yết, trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Công trái

6. Các vướng mắc phát sinh và kiến nghị

.............................................................................................................................................

.............................................................................................................................................

.............................................................................................................................................

Ghi chú:

- CP: Trái phiếu Chính phủ

- CQ: Trái phiếu chính quyền địa phương

- BL: Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh

- KBNN: Kho bạc Nhà nước

- NHNN: Ngân hàng Nhà nước

- Đối với giao dịch bằng ngoại tệ, quy đổi sang nội tệ theo tỷ giá giao dịch tại thời điểm giao dịch

NGƯỜI LẬP BÁO CÁO (Ký, ghi rõ họ tên)

KIỂM SOÁT (Ký, ghi rõ họ tên)

(TỔNG) GIÁM ĐỐC (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu)

PHỤ LỤC SỐ 02

BÁO CÁO NĂM TỔNG HỢP TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CÔNG CỤ NỢ
(Ban hành kèm theo Thông tư số /2019/TT-BTC ngày tháng năm 2019 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn đăng ký, lưu ký, niêm yết, giao dịch và thanh toán giao dịch công cụ nợ của Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh do ngân hàng chính sách phát hành và trái phiếu chính quyền địa phương)

I. ĐỐI VỚI CÔNG TY CHỨNG KHOÁN

(Tên Công ty chứng khoán) -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: …….(số Công văn) V/v Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh công cụ nợ năm….	…, ngày…tháng…năm…

Kính gửi:

- Ủy ban Chứng khoán Nhà nước - Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội

1. Giao dịch mua bán thông thường

Thị trường	Loại công cụ nợ	Quý/ Cả năm	Tổng giá trị môi giới		Tổng giá trị tự doanh
			Mua	Bán	Mua	Bán
Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	CP	Quý I
		Quý II
		Quý III
		Quý IV
		Cả năm
	CQ	Quý I
		Quý II
		Quý III
		Quý IV
		Cả năm
	BL	Quý I
		Quý II
		Quý III
		Quý IV
		Cả năm
Trái phiếu ngoại tệ niêm yết (USD), trong đó:	CP	Quý I
		Quý II
		Quý III
		Quy IV
		Cả năm
	CQ	Quý I
		Quý II
		Quý III
		Quý IV
		Cả năm
	BL	Quý I
		Quý II
		Quý III
		Quý IV
		Cả năm
Tín phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	KBNN	Quý I
		Quý II
		Quý III
		Quý IV
		Cả năm
	NHNN	Quý I
		Quý II
		Quý III
		Quý IV
		Cả năm
Tín phiếu ngoại tệ (USD), trong đó:	KBNN	Quý I
		Quý II
		Quý III
		Quý IV
		Cả năm
	NHNN	Quý I
		Quý II
		Quý III
		Quý IV
		Cả năm
5. Công trái

2. Giao dịch mua bán lại

Ghi chú: Giá trị môi giới và giá trị tự doanh là giá trị thanh toán của giao dịch lần 1

Thị trường	Loại công cụ nợ	Tổng giá trị môi giới		Tổng giá trị tự doanh
		Mua	Bán	Mua	Bán
Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu niêm yết, trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Công trái

3. Giao dịch bán kết hợp mua lại

Ghi chú: Giá trị môi giới và giá trị tự doanh là giá trị thanh toán của giao dịch lần 1

Thị trường	Loại công cụ nợ	Tổng giá trị môi giới		Tổng giá trị tự doanh
		Mua	Bán	Mua	Bán
Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu niêm yết, trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Công trái

4. Giao dịch vay và cho vay

Ghi chú: Giá trị môi giới và giá trị tự doanh là giá trị thanh toán của giao dịch lần 1

Thị trường	Loại công cụ nợ	Tổng giá trị môi giới		Tổng giá trị tự doanh
		Cho vay	Đi vay	Cho vay	Đi vay
Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu niêm yết, trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Công trái

5. Tình hình nắm giữ công cụ nợ tại thời điểm 31/12

Ghi chú: Báo cáo ghi nhận khối lượng công cụ nợ của thành viên vào cuối kỳ báo cáo bao gồm:

- Công cụ nợ có trên tài khoản;

- Công cụ nợ đã bán trong giao dịch mua bán lại, giao dịch bán kết hợp mua lại;

- Công cụ nợ đã cho vay;

- Không bao gồm công cụ nợ thành viên mua trong giao dịch mua bán lại, giao dịch bán kết hợp mua lại, công cụ nợ đi vay;

- Không bao gồm công cụ nợ của khách hàng.

Thị trường	Loại công cụ nợ	Kỳ hạn còn lại	Khối lượng
Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu niêm yết, trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Công trái

6. Giá dịch vụ môi giới

Tổng giá dịch vụ môi giới thu được trên thị trường công cụ nợ của thành viên:

- Giao dịch mua bán thông thường:.... đồng

- Giao dịch mua bán lại:.... đồng

- Giao dịch bán kết hợp mua lại:.... đồng

- Giao dịch vay và cho vay:.... đồng

7. Các vướng mắc phát sinh và kiến nghị

.............................................................................................................................................

.............................................................................................................................................

.............................................................................................................................................

Ghi chú:

- CP: Trái phiếu Chính phủ

- CQ: Trái phiếu chính quyền địa phương

- BL: Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh

- KBNN: Kho bạc Nhà nước

- NHNN: Ngân hàng Nhà nước

- Đối với giao dịch bằng ngoại tệ, quy đổi sang nội tệ theo tỷ giá giao dịch tại thời điểm giao dịch

NGƯỜI LẬP BÁO CÁO (Ký, ghi rõ họ tên)

KIỂM SOÁT (Ký, ghi rõ họ tên)

(TỔNG) GIÁM ĐỐC (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu)

II. ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

(Tên Ngân hàng thương mại/Chi nhánh Ngân hàng thương mại) -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: ……(số Công văn) V/v Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh công cụ nợ năm…	…, ngày…tháng…năm…

Kính gửi:

- Ủy ban Chứng khoán Nhà nước - Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội

1. Giao dịch mua bán thông thường

Thị trường	Loại công cụ nợ	Quý/ Cả năm	MUA		BÁN
			Khối lượng	Giá trị	Khối lượng	Giá trị
Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	CP	Quý I
		Quý II
		Quý III
		Quý IV
		Cả năm
	CQ	Quý I
		Quý II
		Quý III
		Quý IV
		Cả năm
	BL	Quý I
		Quý II
		Quý III
		Quý IV
		Cả năm
Trái phiếu ngoại tệ niêm yết (USD), trong đó:	CP	Quý I
		Quý II
		Quý III
		Quý IV
		Cả năm
	CQ	Quý I
		Quý II
		Quý III
		Quý IV
		Cả năm
	BL	Quý I
		Quý II
		Quý III
		Quý IV
		Cả năm
Tín phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	KBNN	Quý I
		Quý II
		Quý III
		Quý IV
		Cả năm
	NHNN	Quý I
		Quý II
		Quý III
		Quý IV
		Cả năm
Tín phiếu ngoại tệ (USD), trong đó:	KBNN	Quý I
		Quý II
		Quý III
		Quý IV
		Cả năm
	NHNN	Quý I
		Quý II
		Quý III
		Quý IV
		Cả năm
Công trái

2. Giao dịch mua bán lại

Ghi chú: KL và GT là khối lượng và giá trị thanh toán của giao dịch lần 1

Thị trường	Loại công cụ nợ	Mua		Bán
		KL	GT	KL	GT
Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu niêm yết, trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Công trái

3. Giao dịch bán kết hợp mua lại

Ghi chú: KL và GT là khối lượng và giá trị thanh toán của giao dịch lần 1

Thị trường	Loại công cụ nợ	Mua		Bán
		KL	GT	KL	GT
Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu niêm yết, trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Công trái

4. Giao dịch vay và cho vay

Ghi chú: KL và GT là khối lượng và giá trị thanh toán của giao dịch lần 1

Thị trường	Loại công cụ nợ	Cho vay		Đi vay
		KL	GT	KL	GT
Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu niêm yết, trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Công trái

5. Tình hình nắm giữ công cụ nợ tại thời điểm báo cáo

Ghi chú:

Báo cáo ghi nhận khối lượng công cụ nợ của thành viên vào cuối kỳ báo cáo bao gồm:

- Công cụ nợ có trên tài khoản;

- Công cụ nợ đã bán trong giao dịch mua bán lại, giao dịch bán kết hợp mua lại;

- Công cụ nợ đã cho vay;

- Không bao gồm công cụ nợ thành viên mua trong giao dịch mua bán lại, giao dịch bán kết hợp mua lại, công cụ nợ đi vay;

- Không bao gồm công cụ nợ của khách hàng.

Thị trường	Loại công cụ nợ	Kỳ hạn còn lại	Khối lượng
Trái phiếu nội tệ niêm yết, trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu niêm yết, trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Trái phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	CP
	CQ
	BL
	Tổng cộng
Tín phiếu bằng ngoại tệ (USD), trong đó:	KBNN
	NHNN
	Tổng cộng
Công trái

III. Các vướng mắc phát sinh và kiến nghị:

.............................................................................................................................................

.............................................................................................................................................

.............................................................................................................................................

Ghi chú:

- CP: Trái phiếu Chính phủ

- CQ: Trái phiếu chính quyền địa phương

- BL: Trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh

- KBNN: Kho bạc Nhà nước

- NHNN: Ngân hàng Nhà nước

- Đối với giao dịch bằng ngoại tệ, quy đổi sang nội tệ theo tỷ giá giao dịch tại thời điểm giao dịch

NGƯỜI LẬP BÁO CÁO (Ký, ghi rõ họ tên)

KIỂM SOÁT (Ký, ghi rõ họ tên)

(TỔNG) GIÁM ĐỐC (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu)

PHỤ LỤC SỐ 03

MẪU BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM CỦA THÀNH VIÊN GIAO DỊCH ĐẶC BIỆT
(Ban hành kèm theo Thông tư số .../2019/TT-BTC ngày tháng năm 2019 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn đăng ký, lưu ký, niêm yết, giao dịch và thanh toán giao dịch công cụ nợ của Chính phủ, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh do ngân hàng chính sách phát hành và trái phiếu chính quyền địa phương)

(Tên NHTM/Chi nhánh NHTM) -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: …….(số công văn) V/v BCTC tóm tắt năm…	…., ngày…tháng…năm…

Kính gửi:

Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội

BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM

I. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Chỉ tiêu	Mã chỉ tiêu	Thuyết minh	Số cuối kỳ	Số đầu năm
A. TÀI SẢN
I. Tiền mặt, vàng bạc, đá quý	110
II. Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam	120
III. Tiền gửi tại và cho vay các tổ chức tín dụng khác	130
1. Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác	131
2. Cho vay các tổ chức tín dụng khác	132
3. Dự phòng rủi ro cho vay các tổ chức tín dụng khác	139
IV. Chứng khoán kinh doanh	140
1. Chứng khoán kinh doanh	141
2. Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh	149
V. Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác	150
VI. Cho vay khách hàng	160
1. Cho vay khách hàng	161
2. Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng	169
VII. Chứng khoán đầu tư	170
1. Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán	171
2. Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn	172
3. Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư	179
VIII. Góp vốn đầu tư dài hạn	210
1. Đầu tư vào công ty con	211
2. Vốn góp liên doanh	212
3. Đầu tư vào công ty liên kết	213
4. Đầu tư dài hạn khác	214
5. Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn	219
IX. Tài sản cố định	220
1. Tài sản cố định hữu hình	221
a. Nguyên giá	222
b. Hao mòn tài sản cố định	223
2. Tài sản cố định thuê tài chính	224
a. Nguyên giá	225
b. Hao mòn tài sản cố định	226
3. Tài sản cố định vô hình	227
a. Nguyên giá	228
b. Hao mòn tài sản cố định	229
X. Bất động sản đầu tư	240
a. Nguyên giá bất động sản đầu tư	241
b. Hao mòn bất động sản đầu tư	242
XI. Tài sản có khác	250
1. Các khoản phải thu	251
2. Các khoản lãi và chi phí phải thu	252
3. Tài sản thuế TNDN hoãn lại	253
4. Tài sản có khác	254
- Trong đó lợi thế thương mại	255
5. Các khoản dự phòng rủi ro cho các tài sản có nội bảng khác	259
TỔNG TÀI SẢN CÓ	300
B. NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU
I. Các khoản nợ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam	310
II. Tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng khác	320
1. Tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác	321
2. Vay các tổ chức tín dụng khác	322
III. Tiền gửi của khách hàng	330
IV. Các công cụ tài chính phái sinh và các khoản nợ tài chính khác	340
V. Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro	350
VI. Phát hành giấy tờ có giá	360
VII. Các khoản nợ khác	370
1. Các khoản lãi, phí phải trả	371
2. Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả	372
3. Các khoản phải trả và công nợ khác	373
4. Dự phòng rủi ro khác (công nợ tiềm ẩn và các cam kết ngoại bảng)	379
TỔNG NỢ PHẢI TRẢ	400
VIII. Vốn và các quỹ	500
1. Vốn của tổ chức tín dụng	410
a. Vốn điều lệ	411
b. Vốn đầu tư XDCB	412
c. Thặng dư vốn cổ phần	413
d. Cổ phiếu quỹ	414
e. Cổ phiếu ưu đãi	415
g. Vốn khác	416
2. Quỹ của Tổ chức tín dụng	420
3. Chênh lệch tỷ giá hối đoái	430
4. Chênh lệch đánh giá lại tài sản	440
5. Lợi nhuận để lại chưa phân phối/Lỗ lũy kế	450
IX. Lợi ích của cổ đông thiểu số	700
TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU	800
CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG
I. Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn	910
1. Bảo lãnh vay vốn	911
2. Cam kết trong nghiệp vụ L/C	912
3. Bảo lãnh khác	913
II. Các cam kết đưa ra	920
1. Cam kết tài trợ cho khách hàng	921
2. Cam kết khác	922

II. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Chỉ tiêu	Mã chỉ tiêu	Thuyết minh	Năm nay	Năm trước
1. Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự	01
2. Chi phí lãi và các chi phí tương tự	02
I. Thu nhập lãi thuần	03
3. Thu nhập từ hoạt động dịch vụ	04
4. Chi phí hoạt động dịch vụ	05
II. Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ	06
III. Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối	07
IV. Lãi /lỗ thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh	08
V. Lãi/lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư	09
5. Thu nhập từ hoạt động khác	10
6. Chi phí hoạt động khác	11
VI. Lãi/lỗ thuần từ hoạt động khác	12
VII. Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần	13
VIII. Chi phí hoạt động	14
IX. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng	15
X. Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng	16
XI. Tổng lợi nhuận trước thuế	17
7. Chi phí thuế TNDN hiện hành	18
8. Chi phí thuế TNDN hoãn lại	19
XII. Chi phí thuế TNDN	20
XIII. Lợi nhuận sau thuế	21
XIV. Lợi ích của cổ đông thiểu số	22
XV. Lãi cơ bản trên cổ phiếu	23

III. BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THEO PHƯƠNG PHÁP GIÁN TIẾP

Chỉ tiêu	Mã chỉ tiêu	Thuyết minh	Năm nay	Năm trước
Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh
Lợi nhuận trước thuế	01
Điều chỉnh các khoản:
Khấu hao TSCĐ, bất động sản đầu tư	02
Dự phòng rủi ro tín dụng, giảm giá, đầu tư tăng thêm/(hoàn nhập) trong năm	03
Lãi và phí phải thu trong kỳ (thực tế chưa thu)(*)	04
Lãi và phí phải trả trong kỳ (thực tế chưa trả)	05
(Lãi)/lỗ do thanh lý tài sản cố định	06
(Lãi)/lỗ do bán, thanh lý bất động sản đầu tư	07
(Lãi)/lỗ do thanh lý những khoản đầu tư, góp vốn dài hạn vào đơn vị khác, lãi, cổ tức nhận được, lợi nhuận được chia từ HĐ đầu tư, góp vốn dài hạn	08
Chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện	09
Các điều chỉnh khác	10
Những thay đổi về tài sản và công nợ hoạt động
Những thay đổi về tài sản hoạt động
(Tăng)/Giảm các khoản tiền, vàng gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác	11
(Tăng)/Giảm các khoản về kinh doanh chứng khoán	12
(Tăng)/Giảm các công cụ tài chính phát sinh và các tài sản tài chính khác	13
(Tăng)/Giảm các khoản cho vay khách hàng	14
(Tăng)/Giảm lãi, phí phải thu	15
(Giảm)/Tăng nguồn dự phòng để bù đắp tổn thất các khoản	16
(Tăng)/Giảm khác về tài sản hoạt động	17
Những thay đổi về công nợ hoạt động
Tăng/(Giảm) các khoản nợ chính phủ và NHNN	18
Tăng/(Giảm) các khoản tiền gửi và vay các TCTD	19
Tăng/(Giảm) tiền gửi của khách hàng (bao gồm cả Kho bạc Nhà nước)	20
Tăng/(Giảm) các công cụ tài chính phát sinh và các khoản nợ tài chính khác	21
Tăng/(Giảm) vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà TCTD phải chịu rủi ro	22
Tăng/(Giảm) phát hành giấy tờ có giá (ngoại trừ GTCG được tính vào hoạt động tài chính)	23
Tăng/(Giảm) lãi, phí phải trả	24
Tăng/(Giảm) khác về công nợ hoạt động	25
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh trước thuế thu nhập	26
Thuế TNDN đã nộp (*)	27
Chi từ các quỹ của TCTD (*)	28
I. Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh	29
Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
Mua sắm TSCĐ (*)	30
Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cố định	31
Tiền chi từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ (*)	32
Mua sắm bất động sản đầu tư (*)	33
Tiền thu từ bán, thanh lý bất động sản đầu tư	34
Tiền chi ra do bán, thanh lý bất động sản đầu tư (*)	35
Tiền chi đầu tư, góp vốn vào các đơn vị khác (Chi đầu tư mua công ty con, góp vốn liên doanh, liên kết, và các khoản đầu tư dài hạn khác)(*)	36
Tiền thu đầu tư, góp vốn vào các đơn vị khác (Thu bán, thanh lý công ty con, góp vốn liên doanh, liên kết, các khoản đầu tư dài hạn khác)	37
Tiền thu cổ tức và lợi nhuận được chia từ các khoản đầu tư, góp vốn dài hạn	38
II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư	39
Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
Tăng vốn cổ phần từ góp vốn và/ hoặc phát hành cổ phiếu	40
Tiền thu từ phát hành giấy tờ có giá dài hạn đủ điều kiện tính vào vốn tự có và các khoản vốn vay dài hạn khác	41
Tiền chi thanh toán giấy tờ có giá dài hạn đủ điều kiện tính vào vốn tự có và các khoản vốn vay dài hạn khác (*)	42
Cổ tức trả cho cổ đông, lợi nhuận đã chia (*)	43
Tiền chi ra mua cổ phiếu quỹ (*)	44
Tiền thu được do bán cổ phiếu quỹ	45
III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính	46
IV. Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ	47
V. Tiền và các khoản tương đương tiền tại thời điểm đầu kỳ	48
VI. Điều chỉnh ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá	49
VII. Tiền và các khoản tương đương tiền tại thời điểm cuối kỳ	50

IV. BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ PHƯƠNG PHÁP TRỰC TIẾP

Chỉ tiêu	Mã chỉ tiêu	Thuyết minh	Năm nay	Năm trước
Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự nhận được	01
Chi phí lãi và các chi phí tương tự đã trả	02
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận được	03
Chênh lệch số tiền thực thu/thực chi từ hoạt động kinh doanh (ngoại tệ, vàng bạc, chứng khoán)	04
Thu nhập khác	05
Tiền thu các khoản nợ đã được xử lý xóa, bù đắp bằng nguồn rủi ro	06
Tiền chi trả cho nhân viên và hoạt động quản lý, công vụ (*)	07
Tiền thuế thu nhập thực nộp trong kỳ (*)	08
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh trước những thay đổi về tài sản và vốn lưu động	09
Những thay đổi về tài sản hoạt động
(Tăng)/Giảm các khoản tiền, vàng gửi và cho vay các TCTD khác	10
(Tăng)/Giảm các khoản về kinh doanh chứng khoán	11
(Tăng)/Giảm các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác	12
(Tăng)/Giảm các khoản cho vay khách hàng	13
Giảm nguồn dự phòng để bù đắp tổn thất các khoản	14
(Tăng)/Giảm khác về tài sản hoạt động	15
Những thay đổi về công nợ hoạt động
Tăng/(Giảm) các khoản nợ chính phủ và NHNN	16
Tăng/(Giảm) các khoản tiền gửi, tiền vay các tổ chức tín dụng	17
Tăng/(Giảm) tiền gửi của khách hàng (bao gồm cả kho bạc nhà nước)	18
Tăng/(Giảm) phát hành giấy tờ có giá (ngoại trừ giấy tờ có giá phát hành được tính vào hoạt động tài chính)	19
Tăng/(Giảm) vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro	20
Tăng/(Giảm) các công cụ tài chính phái sinh và các khoản nợ tài chính khác	21
Tăng/(Giảm) khác về công nợ hoạt động	22
Chi từ các quỹ của TCTD (*)	23
I. Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh	24
Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
Mua sắm tài sản cố định (*)	25
Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ	26
Tiền chi từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ (*)	27
Mua sắm bất động sản đầu tư (*)	28
Tiền thu từ bán, thanh lý bất động sản đầu tư	29
Tiền chi ra do bán, thanh lý bất động sản đầu tư(*)	30
Tiền chi đầu tư, góp vốn vào các đơn vị khác(Chi đầu tư mua công ty con, góp vốn liên doanh, liên kết, và các khoản đầu tư dài hạn khác)(*)	31
Tiền thu đầu tư, góp vốn vào các đơn vị khác(Thu bán, thanh lý công ty con, góp vốn liên doanh, liên kết, các khoản đầu tư dài hạn khác)	32
Tiền thu cổ tức và lợi nhuận được chia từ các khoản đầu tư, góp vốn dài hạn	33
II. Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư	34
Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
Tăng vốn cổ phần từ góp vốn và/hoặc phát hành cổ phiếu	35
Tiền thu từ phát hành giấy tờ có giá dài hạn có đủ điều kiện tính vào vốn tự có và các khoản vốn vay dài hạn khác	36
Tiền chi thanh toán giấy tờ có giá dài hạn có đủ điều kiện tính vào vốn tự có và các khoản vốn vay dài hạn khác(*)	37
Cổ tức trả cho cổ đông, lợi nhuận đã chia(*)	38
Tiền chi ra mua cổ phiếu ngân quỹ(*)	39
Tiền thu được do bán cổ phiếu ngân quỹ	40
III. Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính	41
IV. Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ	42
V. Tiền và các khoản tương đương tiền tại thời điểm đầu kỳ	43
VI. Điều chỉnh ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá	44
VII. Tiền và các khoản tương đương tiền tại thời điểm cuối kỳ	45

V. CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CƠ BẢN

Chỉ tiêu	Loại chỉ tiêu	Năm nay	Năm trước	Ghi chú
Vốn điều lệ	Quy mô vốn
Tổng tài sản có
Tỷ lệ an toàn vốn
Doanh số huy động tiền gửi	Kết quả hoạt động kinh doanh
Doanh số cho vay
Doanh số thu nợ
Nợ quá hạn
Nợ khó đòi
Hệ số sử dụng vốn
Tỷ lệ nợ bảo lãnh quá hạn / Tổng số dư bảo lãnh
Tỷ lệ nợ quá hạn / Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ khó đòi / Tổng dư nợ
Khả năng thanh toán ngay	Khả năng thanh toán
Khả năng thanh toán chung

KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký tên)

GIÁM ĐỐC (ký tên và đóng dấu)

Ghi chú: Đối với báo cáo lưu chuyển tiền tệ: chọn một trong 2 phương pháp báo cáo

Tiếng Anh (English)

MINISTRY OF FINANCE -------	SOCIALIST REPUBLIC OF VIETNAM Independence – Freedom – Happiness --------------
No.: 30/2019/TT-BTC	Hanoi, May 28, 2019

CIRCULAR

PROVIDING GUIDANCE ON REGISTRATION, DEPOSITING, LISTING, TRADING AND SETTLEMENT OF GOVERNMENT DEBT INSTRUMENTS, GOVERNMENT-GUARANTEED BONDS ISSUED BY BANKS FOR SOCIAL POLICIES AND MUNICIPAL BONDS

Pursuant to the Law on securities dated June 29, 2006 and the Law on amendments to the Law on securities dated November 24, 2010;

Pursuant to the Law on public debt management dated November 23, 2017;

Pursuant to the Government’s Decree No. 58/2012/ND-CP dated July 20, 2012 elaborating and guiding the implementation of the Law on securities and the Law on amendments to the Law on securities;

Pursuant to the Government’s Decree No. 60/2015/ND-CP dated June 26, 2015 on amendments to the Government’s Decree No. 58/2012/ND-CP dated July 20, 2012 elaborating and guiding the implementation of the Law on securities and the Law on amendments to the Law on securities;

Pursuant to the Government’s Decree No. 91/2018/ND-CP dated June 26, 2018 on government guarantee issuance and management;

Pursuant to the Government’s Decree No. 93/2018/ND-CP dated June 30, 2018 providing for provincial-government debt management;

...

...

...

Pursuant to the Government’s Decree No. 87/2017/ND-CP dated July 26, 2017 defining functions, tasks, powers and organizational structure of the Ministry of Finance;

At the request of the Chairman of the State Securities Commission of Vietnam;

The Minister of Finance promulgates a Circular providing guidance on registration, depositing, listing, trading and settlement of government debt instruments, government-guaranteed bonds issued by banks for social policies and municipal bonds.

Chapter I

GENERAL PROVISIONS

Article 1. Scope

This Circular provides detailed guidance on registration, depositing, listing, trading and settlement of government debt instruments (including government bonds, treasury bills, and national development bonds), government-guaranteed bonds that are issued by banks for social policies and municipal bonds (hereinafter referred to as “debt instruments”).

Article 2. Interpretation of terms

1. “alternative debt instrument” means a debt instrument which is listed on the Stock Exchange and used as a replacement for the principal debt instrument in case there is not enough principal debt instruments for settlement of a debt instrument transaction.

...

...

...

3. “quoted price” means the price of a debt instrument which is quoted on the trading system by trading members. The quoted price is construed as the price that does not include any nominal interest.

4. “trading system” means a collection of material and technical facilities serving the trading of debt instruments on the Stock Exchange. The trading system facilitates the receipt, transmission, correction, recording, monitoring and exporting of data serving the trading of debt instruments.

5. “settlement bank” means the Operations Center of the State Bank of Vietnam (SBV) that takes charge of making monetary payments for debt instrument transactions on the Stock Exchange.

6. “settlement member bank” means a commercial bank that has a checking account opened at the Operations Center of SBV, is a member of the InterBank Payment System (IBPS), and takes charge of making monetary payments for debt instrument transactions conducted by entities making indirect payment and (or) for its own transactions.

7. “transaction-based settlement” means a method of settling money and debt instruments whereby money and debt instruments are transferred between the parties through SBV or Vietnam Securities Depository (VSD) for each transaction immediately when the buyer transfers money and the seller transfers debt instruments.

8. “entity opening direct account" refers to an entity that opens a depository account directly at VSD and uses depository and payment services rendered by VSD under terms and provisions of the service contract signed with VSD.

9. “entity making indirect payment” means an entity that is not a member of the IBPS of SBV and is required to open an account at a settlement member bank for making payments for its debt instrument transactions and those conducted by its clients; entities making indirect payment include securities companies that are not depository members and entities opening direct accounts that are not commercial banks and VSD.

10. “entity making direct payment” means an entity that makes payment for its debt instrument transactions directly through SBV’s IBPS.

Chapter II

...

...

...

Article 3. Registration and depositing of debt instruments

1. Government bonds and national development bonds offered through a private placement shall be registered and deposited at VSD at the request of the State Treasury.

2. Treasury bills issued directly to SBV shall be registered and deposited at VSD at the request of SBV and of the State Treasury.

3. Treasury bills issued through bidding, government bonds, national development bonds issued through bidding or underwriting, government-guaranteed bonds issued by bank for social policies and municipal bonds shall be registered and deposited at VSD at the request of issuers. Registration and depositing shall be carried out as follows:

a) Based on the issuer’s notification of results of a debt instrument issue, VSD shall carry out procedures for registration of issued debt instruments. Issued debt instruments must be registered within the day on which the settlement of debt instruments is made.

b) VSD shall send a notification of registration of issued debt instruments to the Stock Exchange for listing.

c) VSD shall hold debt instruments on accounts of their owners upon the receipt of the issuer’s confirmation of completion of settlement process.

4. VSD shall cancel the registration of debt instruments in the following cases:

a) Registration of debt instruments which are not settled shall be cancelled according to the issuer's notification of cancellation of results of a debt instrument issue.

...

...

...

c) Registration of government bonds issued for ensuring liquidity shall be cancelled according to the State Treasury’s notification and the Stock Exchange’s notification of delisting.

5. VSD shall carry out procedures for additional registration or depositing of government bonds that are issued for ensuring liquidity at the request of the State Treasury and of other debt instruments at the request of issuers.

6. Debt instruments swapped or repurchased shall be registered and deposited in accordance with the Circular No. 110/2018/TT-BTC dated November 15, 2018 of the Minister of Finance providing guidance on repurchase and swap of government debt instruments, government-guaranteed bonds and municipal bonds in domestic market.

Article 4. Listing of debt instruments

1. Government bonds and national development bonds issued through private placement shall be listed and additionally listed and traded on the Stock Exchange at the request of the State Treasury.

2. Treasury bills issued directly to SBV shall be listed on the Stock Exchange at the request of SBV and of the State Treasury.

3. Treasury bills issued through bidding, government bonds and national development bonds issued through bidding or underwriting, government-guaranteed bonds issued by bank for social policies and municipal bonds shall be listed and additionally listed on the Stock Exchange according to the request of issuers, VSD’s notification of registration of debt instruments and shall be traded from the business day following the registration date of debt instruments.

4. Government bonds issued for ensuring liquidity shall be listed and traded on the Stock Exchange according to the request of the State Treasury and VSD’s notification of registration of debt instruments.

5. The Stock Exchange shall carry out procedures for delisting of debt instruments that are not settled and government bonds issued for ensuring liquidity according to the issuer's notification of cancellation of results of a debt instrument issue.

...

...

...

Chapter III

TRADING

Section I: TRADING MEMBERS

Article 5. Classification of trading members

1. There are 02 types of trading members, including normal trading members and special trading members, on debt instruments market in the Stock Exchange.

a) Normal trading members are securities companies approved by the Stock Exchange to become trading members. Normal trading members are allowed to render brokerage service and practice proprietary trading of debt instruments on the Stock Exchange.

b) Special trading members are commercial banks and their branches approved by the Stock Exchange to become trading members. Special trading members are allowed to make their purchase and selling of debt instruments on the Stock Exchange only.

2. The State Treasury may carry out trading of government bonds in accordance with the Government's Decree No. 24/2016/ND-CP dated April 05, 2016 providing for management of state budget and its amending or superseding documents (if any).

a) The State Treasury can make a buy in a repo transaction of government bonds on the trading system of the Stock Exchange provided that the term of a repo transaction shall not exceed 03 months and the State Treasury must pay service charges as prescribed by laws. The State Treasury can use the trading system and other services rendered by the Stock Exchange and VSD.

...

...

...

Article 6. Standards of trading members

1. Normal trading members:

a) It must be a securities company that has a License for establishment and operation issued by the State Securities Commission of Vietnam (SSC) and is licensed to practice all trading operations, including securities brokerage, proprietary trading, consultancy and underwriting;

b) It must be a depository member of VSD;

c) It must meet the Stock Exchange’s technical facilities and personnel requirements to be satisfied by normal trading members for carrying out transactions on the trading system.

2. Special trading members:

a) It must be a commercial bank or its branch that has a valid business registration license or operation license issued by a competent authority;

b) Its charter capital paid-in or allocated must not be smaller than the legal capital as provided for in the Government's regulations on promulgation of list of legal capitals of credit institutions and relevant regulations;

c) It must meet the Stock Exchange’s technical facilities and personnel requirements to be satisfied by special trading members for carrying out transactions on the trading system.

...

...

...

The Stock Exchange shall provide for application and procedures for registration as a trading member.

Article 8. Rights and obligations of trading members

1. Rights of a trading member:

a) Both normal and special trading members are entitled to:

- use the trading system and other services rendered by the Stock Exchange;

- use any information obtained from the bond market-related information system of the Stock Exchange for the purposes of practicing trading member’s operations but shall not provide such information for a third party;

- withdraw from trading membership upon the approval by the Stock Exchange.

b) Apart from the rights specified in Point a Clause 1 of this Article, a normal trading member shall also have the following rights:

- practice proprietary trading operations on the trading system of the Stock Exchange;

...

...

...

- impose service charges as regulated by law.

c) Apart from the rights specified in Point a Clause 1 of this Article, a special trading member shall be allowed to buy and sell debt instruments on the trading system of the Stock Exchange.

2. Obligations of a trading member:

Both normal and special trading members are obliged to:

a) Maintain their satisfaction of eligibility requirements for trading members as prescribed in Article 6 hereof;

b) Comply with the Stock Exchange’s regulations on trading members;

c) Bear the supervision of SSC and the Stock Exchange;

d) Pay charges on trading member management service, trading service and other services as regulated by law;

dd) Comply with regulations on reporting and information disclosure set forth herein and in relevant laws;

...

...

...

Article 9. Withdrawal from trading membership

1. A trading member applies for withdrawal from trading membership and such application is approved by the Stock Exchange.

2. A trading member shall be required to withdraw from trading membership in the following circumstances:

a) A trading member no longer meets the eligibility requirements set forth in Article 6 hereof;

b) A trading member commits a serious or systematic violation against the Stock Exchange’s regulations on trading of debt instruments set forth for trading members;

c) A trading member is dissolved, declared bankrupt, suspends its operations or has its license for establishment and operation revoked; or an organization no longer exists after consolidation (consolidating enterprise) or merger (acquired enterprise) or full division (transferor), or the organization that is established after merger (acquiring enterprise), or partial division (partially divided enterprise) fails to meet any of the eligibility requirements set forth in Article 6 hereof.

3. In case a trading member that is a market maker withdraws from the trading membership, the Stock Exchange is required to submit a report thereof to the Ministry of Finance before withdrawal.

4. The Stock Exchange shall provide for the withdrawal from trading membership upon the approval from the SSC.

Article 10. Trading of debt instruments by trading members

...

...

...

2. Trading members shall keep written confirmations of transaction results printed from the trading system as legal grounds for reporting, inspection or verification of transactions in case of disputes.

3. For brokerage service:

a) Trading members must enter into contracts to open debt instrument trading accounts with their clients;

b) A trading member must reach an agreement on forms of receipt and settlement of debt instrument transactions with its clients and publicly announce them at its headquarters, branches and/or transaction offices. Transaction results must be provided to the client immediately after the transaction is executed in the form agreed with the client. The trading member shall provide monthly statements of deposit account and debt instruments at the client's request;

c) Trading members shall, at the request of clients, open online information exchange accounts for their clients on the trading system of debt instruments for the purposes of facilitating them in exchanging information about their transactions on the trading system of the Stock Exchange with their trading representatives and/or market regulatory authorities;

d) Trading members must ensure priority in executing their clients’ brokerage orders over their own proprietary trading orders with the best exercise prices on the trading system of the Stock Exchange. The best exercise price may be equal to or better than the price requested by the client;

dd) Trading members must keep and ensure confidentiality of their clients’ accounts and documents relating to debt instrument transactions in accordance with laws;

e) Trading members are obliged to provide information about clients’ accounts for the purposes of management and supervision at the request of the Stock Exchange, SSC and competent authorities;

g) Trading members must ensure that clients will make payments for their transactions on schedule as regulated.

...

...

...

Article 11. Reporting by trading members

1. Trading members are required to submit periodical reports on their trading operations to the Stock Exchange. To be specific:

a) The monthly report on trading of debt instruments shall be submitted within 10 business days from the ending day of each month (using the form provided in the Appendix No. 01 enclosed herewith);

b) The annual report on trading of debt instruments shall be submitted by March 31 of the year following the reporting year (using the form provided in the Appendix No. 02 enclosed herewith).

2. Reporting form:

Trading members shall prepare reports in the form of electronic data and send them to the Stock Exchange through its Information Disclosure System. The Stock Exchange shall, where necessary, request trading members to provide written reports.

Article 12. Disciplinary actions against trading members

A trading member that commits violations against regulations on operations in debt instrument market on the Stock Exchange shall incur one or some of the following disciplinary actions according to the Stock Exchange’s rules:

1. Reprimand;

...

...

...

3. Suspended trading of debt instruments on the Stock Exchange;

4. Compulsory withdrawal from trading membership.

Section II: GENERAL REGULATIONS ON TRADING

Article 13. Types of debt instrument transactions

1. Types of debt instrument transactions include:

a) Outrights describe a type of transaction on the trading system where one party sells and transfers the ownership of a debt instrument to another party and does not commit to repurchase the debt instrument from the latter.

b) Repurchase agreements (Repos) describe a type of transaction on the trading system where one party sells and transfers its ownership of a debt instrument to another party and commits to repurchase and take back the ownership of that debt instrument at a specified price after a determined period of time. A repo includes a sell (1^st transaction) and a repurchase (2^nd transaction). In a repo, the seller is understood as the seller of the 1^st transaction and the buyer is understood as the purchaser of the 1^st transaction.

c) Sell/buybacks describe a type of transaction on the trading system where two outright transactions are simultaneously made with the same counterparty, including a sell of debt instrument (1^st outright transaction) and a buyback of that debt instrument (2^nd outright transaction) on a specified future date. In a sell/buyback, the seller of the 1^st outright transaction is the buyer of the 2^nd outright transaction, and the price, volume of debt instruments and the date on which the 2^nd outright transaction is executed must be agreed upon at the date of conclusion of both transactions.

d) Lending is a type of transaction where the borrowing party borrows debt instruments and commits to return the borrowed debt instruments to the lending party after a determined period of time.

...

...

...

2. When fulfilling market making obligations as prescribed in Point c Clause 2 Article 27 of the Government’s Decree No. 95/2018/ND-CP dated June 30, 2018, market makers are allowed to sell debt instruments if the required amount of debt instruments is not met at the time of transaction. In such case, the market maker must have enough debt instruments for delivery on the settlement date as prescribed in Clause 3 Article 29 hereof and VSD's rules.

3. Only market makers are allowed to borrow debt instruments in lending transactions.

4. The Stock Exchange and VSD shall promulgate specific guidelines for each type of debt instrument transaction upon the approval from SSC.

Article 14. Alternative debt instruments

1. Alternative debt instruments may be used in repos, sell/buybacks and lending transactions.

2. Alternative debt instruments shall be used under an agreement between the parties of a transaction. The Stock Exchange shall provide for the use of alternative debt instruments in debt instrument transactions.

Article 15. Trading hours

1. The Stock Exchange shall be open for trading from Monday to Friday weekly, except public holidays as prescribed in the Labor Code and trading holidays as regulated by regulatory authorities.

2. The General Director of the Stock Exchange shall decide specific trading hours upon the approval from the SSC. Times for quoting prices with firm commitment shall be subject to Clause 3 Article 19 of the Circular No. 111/2018/TT-BTC dated November 15, 2018 providing guidelines for issuance and settlement of government debt instruments in domestic market.

...

...

...

1. The Stock Exchange shall employ the put-through method for debt instrument transactions executed on its trading system.

2. The Stock Exchange may, where necessary, decide to change its trading method upon the approval from SSC.

Article 17. Trading forms

1. Debt instrument transactions executed on the Stock Exchange in two forms, including electronic put-through and common put-through.

2. Electronic put-through is a type of transaction in which the trading order is placed with firm commitment and shall be executed as soon as there is a partner without reconfirmation; Transactions executed by employing the electronic put-through method must adhere to the following principles:

a) Market electronic put-through method: The trading representative of a trading member shall input buy/sell orders with firm commitment to the trading system and select corresponding orders for executing transactions. Contents of buy/sell orders with firm commitment are provided for in the Stock Exchange's procedures for trading of debt instruments.

b) Selective electronic put-through method: The trading representative of a trading member shall, based on quotation request orders on the trading system, send buy/sell orders with firm commitment to identified partners who send quotation request orders and will subsequently select appropriate buy/sell orders for executing transactions. Contents of quotation request orders are provided for in the Stock Exchange's procedures for trading of debt instruments.

3. Common put-through is a type of transaction in which the parties negotiate with each other about trading conditions by messaging on the trading system or by other communication channels and entering the results to the trading system for transaction establishment. Transaction results must be reported and input to the trading system in accordance with the Stock Exchange’s regulations thereon upon the approval from SSC.

After successful negotiation, a transaction in the form of common put-through shall become effective when the trading order is input into the trading system by the buyer or seller and confirmed by the corresponding counterparty. Contents of transaction reports are provided for in the Stock Exchange's procedures for trading of debt instruments.

...

...

...

Article 18. Transaction establishment and cancellation

1. A transaction is established when it is recorded on the trading system, unless otherwise prescribed by the Stock Exchange.

2. In case an established transaction is found to seriously affect benefits of investors or all transactions on the market, the Stock Exchange shall decide to correct or cancel that transaction and submit a report thereof to the Chairperson of SSC.

Article 19. Interest rates

Repo rates and interest rates in lending transactions must be conformable with other regulations of law and calculated on an actual/actual basis. Interest rate calculation methods are provided for in operational regulations of the Stock Exchange or VSD (for lending transactions at VSD).

Article 20. Exercise prices

1. Exercise price of a transaction executed on the Stock Exchange shall be calculated on the basis of quoted price, accrued nominal interest (if any) and haircut (if any).

2. The formula for calculating the exercise price shall be provided for by the Stock Exchange.

Article 21. Haircuts

...

...

...

2. Haircut is applied to each debt instrument’s code in a repo and agreed upon by the parties. The Stock Exchange may, where necessary, provide for the ceiling haircut.

3. Haircut is fixed during the term of a repo transaction.

Article 22. Incomes from debt instruments in repos and lending transactions

1. The seller of a repo or the lender of a lending transaction shall be entitled to enjoy nominal interest and relevant incomes (if any) from the debt instrument.

2. Any nominal interests that the buyer (or the borrower) receives at any times within the transaction term must be returned to the seller (or the lender). If such returning of nominal interest is made outside the trading system, two parties shall themselves agree upon the date of returning of such nominal interest which must not be later than the 05^th business day from the actual payment of debt instrument interest. If such returning of nominal interest is made through the trading system, such nominal interest shall be returned at the end of the transaction and two parties shall, at the start of the transaction, reach an agreement on the interest rate (if any) on such nominal interest.

Article 23. Settlement of obligations in case parties of a repo or lending transaction fail to perform their payment obligations

1. With regard to repos or lending transactions of debt instruments made on the trading system of the Stock Exchange:

a) If either party of a repo or lending transaction fails to make the agreed-upon payment on the closing date of that repo or lending transaction (closing date of 2^nd transaction) and such failure is reported on the trading system, two parties shall carry out an agreement on changes in their rights and obligations under that repo or lending transaction as recorded on the trading system with the aim of dealing with the parties’ temporary insolvency provided relevant reports must be submitted to the Stock Exchange before the change and immediately after closing the transaction. In case two parties cannot reach an agreement on changes in their rights and obligations in the 2^nd transaction, actions against the failure to fulfill payment obligations shall be carried out according to the Stock Exchange's rules.

b) Members participating in transactions on the trading system of the Stock Exchange may use principal contracts or other specific contracts to record their agreements on rights and obligations in transactions. The Stock Exchange's rules shall take precedence over the provisions of any contract recording rights and obligations of relevant parties if the provisions of that contract are incompatible with the Stock Exchange's rules.

...

...

...

Section III: INFORMATION DISCLOSURE

Article 24. Entities subject to information disclosure provisions

Trading members and the Stock Exchange are the ones required to fulfill information disclosure obligations.

Article 25. Information disclosure by normal trading members

Normal trading members shall perform information disclosure obligations laid down in the Circular No. 155/2015/TT-BTC dated October 06, 2015 by the Minister of Finance providing guidance on disclosure of information on securities market.

Article 26. Information disclosure by special trading members

1. Special trading members that are public companies, large-scale public companies or listed companies shall perform information disclosure obligations laid down in the Circular No. 155/2015/TT-BTC dated October 06, 2015 by the Minister of Finance providing guidance on disclosure of information in securities market.

2. Special trading members that are not the ones specified in Clause 1 of this Article shall publish required information on the website of the Stock Exchange and on their own websites. To be specific:

a) Periodic disclosure

...

...

...

b) Ad-hoc disclosure

Special trading members shall make ad-hoc disclosure within 24 hours from the occurrence of one of the following events:

- A special trading member is placed under special control by a regulatory authority;

- Any of members of the Board of Directors, President, Director or General Director, Deputy Director or Deputy General Director and Chief Accountant is liable to the Court’s judgment or ruling or charging decision;

- The merger with another enterprise has been approved by the General Meeting of Shareholders;

- There are any changes in members of the Board of Directors, President, Director or General Director, Deputy Director or Deputy General Director;

- A trading member makes considerable changes in its business, including: it incurs losses by 10% or more of value of its assets; it is subject to a voluntary or compulsory suspension of trading; its enterprise registration certificate or license for establishment and operation or operation license has been revoked; there is a decision on modification of a bank's charter; the bank's name is changed; there is a decision on increase or decrease in charter capital;

- The legal representative is replaced;

- The person authorized to make information disclosure is replaced;

...

...

...

c) Disclosure of information upon request

Special trading members shall publish the following information within 24 hours from the receipt of the request for information disclosure from SSC or the Stock Exchange:

- Information that relates to the trading member and affects benefits of other investors on the market;

- Information that relates to abnormal activities of the trading member and needs to be verified.

Any information relating to the fact to be published at the request of SSC and the Stock Exchange shall be published together with reasons and the degree of authentication of that event.

Article 27. Information disclosure by Stock Exchange

The Stock Exchange is obliged to publish the following information on its website:

1. Information relating to debt instrument transactions executed on its trading system, including:

a) Information relating to codes of debt instruments to be traded, including: code, nominal term, issuance date, maturity date, interest payment method (coupon or zero coupon), and nominal interest rate (if any);

...

...

...

c) Information relating to trading volume at the best prices and corresponding value for each term in outright transactions of debt instruments;

d) Total trading volume of the entire market sorted by outrights and repos;

dd) Information relating to the standard yield curve (if any);

e) Other information as requested by SSC.

2. Information relating to trading members:

a) List of trading members;

b) Information relating to approval for new trading members;

c) Information relating to members facing disciplinary actions;

d) Information relating to withdrawal from trading membership;

...

...

...

3. Information relating to listing activities:

a) Information relating to newly listed debt instruments;

b) Information relating to additionally listed debt instruments;

c) Information relating to delisting;

d) Information relating to changes to listing;

dd) Other information.

Chapter IV

SETTLEMENT OF DEBT INSTRUMENT TRANSACTIONS

Article 28. Entities joining debt instrument payment system

...

...

...

a) Depository members that settle their own debt instrument transactions and those of their clients;

b) Entities opening direct accounts for settling their own debt instrument transactions;

c) The State Treasury making settlement of debt instrument repos;

d) VSD settling debt instrument transactions prescribed herein and transferring debt instruments when executing physically settled derivative contracts.

2. Entities making direct payment on IBPS of SBV, including:

a) Operations Center of SBV;

b) Settlement member banks, depository members that are commercial banks and entities opening direct accounts that are commercial banks;

c) The State Treasury.

Article 29. Methods and principles for organizing debt instrument payment system

...

...

...

2. Based on trading data provided by the Stock Exchange, VSD shall determine the obligations to settle cash and debt instruments of each concerned party and send information relating to cash settlement to the Operations Center of SBV.

3. The delivery of debt instruments shall be made on the system of VSD by transferring debt instruments between depository accounts of the entities mentioned in Clause 1 Article 28 hereof and ensure that on the settlement date, the seller has enough debt instruments for delivery and the buyer has enough money for payment for debt instrument transaction.

4. Cash settlement of debt instrument transactions between entities making direct payment via SBV as prescribed in Clause 2 Article 28 hereof shall be made on IBPS.

5. In case a client opens a depository account at a depository member that is not a normal trading member, that client’s transaction orders shall be placed through a securities company that is a normal trading member and such transactions shall be settled by the said depository member.

6. Entities making indirect payment shall select a settlement member bank for settlement of their own transactions and for their clients.

7. Settlement period of a debt instrument transaction shall be subject to the SSC’s decision after obtaining an agreement with SBV. VSD shall provide specific guidance on period and procedures for settlement of debt instrument transactions in its rules.

Article 30. Settlement member banks

1. Rights of settlement member banks:

A settlement member bank is entitled to:

...

...

...

b) request entities making indirect payment to comply with agreements on settlement between the parties and provide necessary information for settling their debt instrument transactions;

c) impose charges of supplied services as regulated by laws.

2. Obligations of settlement member banks:

A settlement member bank is obliged to:

a) make full and timely payment for its own debt instrument transactions and for entities making indirect payment;

b) provide financial support for entities making indirect payment in case these entities lack money for settlement under settlement assistance agreements signed between the parties in accordance with laws;

c) provide sufficient and accurate information according to guidelines given by SBV and VSD;

d) connect with VSD for receiving information relating to cash settlement of debt instrument transactions;

dd) fulfill obligations according to regulations on settlement through the IBPS of SBV;

...

...

...

g) comply with provisions on information disclosure, reporting and information confidentiality as regulated by laws.

3. A commercial bank that is placed under special control by SBV shall not apply for registration as settlement member bank with VSD.

4. A settlement member bank that fails to fulfill obligations in Clause 2 of this Article or is placed under special control by SBV shall be required to suspend its provision of settlement service for entities making indirect payment.

5. The commercial bank can apply for registration as settlement member bank after remedy against the status specified in Clause 4 of this Article.

6. Immediately after a settlement member bank is placed under or released from the special control by SBV, the SBV shall notify VSD in writing.

Article 31. Comparison, confirmation and correction of errors in debt instrument transactions

1. After receiving transaction results from VSD, depository members, entities opening direct account and the State Treasury shall make comparison and confirmation of transaction results with VSD.

2. In case trading members that are securities companies, depository members that are commercial banks and entities opening direct payment input wrong numbers of their proprietary trading accounts to the trading system of the Stock Exchange, VSD shall itself make correction for the purpose of transaction settlement.

3. Notwithstanding the provisions in Clause 2 of this Article, VSD shall reject to settle erroneous transactions of trading members. The concerned trading member shall make compensation for any losses (if any) to entities executing corresponding transactions due to such unsettled transactions.

...

...

...

Article 32. Remedial measures against temporary default on settlement obligations

1. If an entity making indirect payment temporarily defaults on settlement obligations, it is entitled to use funds borrowed from a settlement member bank under the settlement assistance agreement signed between the parties in accordance with laws. If securities are used as collateral for the loan under the signed settlement assistance agreement, VSD shall blockade securities at the request of the settlement member bank.

2. Settlement member banks, depository members being commercial banks, and entities opening direct accounts that are commercial banks may, when they temporarily default on their settlement obligations, seek for assistance from SBV by means of overdraft and overnight lending operations.

3. In case the buyer cannot meet settlement obligations on the settlement date, VSD shall, at the buyer’s request for deferral of settlement deadline which is also accepted by the seller, defer the settlement deadline for the transaction temporarily-defaulted in cash. Deferral of settlement deadline shall be carried out in accordance with Clause 4 of this Article.

4. Deferral of settlement deadline shall be carried out according to the following rules:

a) The settlement deadline shall be deferred for a maximum period of 02 business days from the settlement date of the transaction defaulted in cash;

b) If the buyer is able to meet settlement obligations within the time limit prescribed in Point a of this Clause, the transaction with deferral of settlement deadline shall settle as a normal debt instrument transaction;

c) If the buyer is still not able to meet settlement obligations by the deferred settlement deadline, VSD shall remove the transaction from settlement as prescribed in Article 33 hereof.

5. The defaulting buyer of the transaction of which the settlement deadline is deferred shall assume the full responsibility for losses incurred by its clients and relevant members due to failure to settle the transaction on the prescribed due date. Compensation amounts shall be agreed upon by relevant parties in accordance with current laws.

...

...

...

Article 33. Settlement cancellation

1. VSD shall cancel settlement for debt instruments in the following cases:

a) The transactions mentioned in Clause 3 Article 31 hereof.

b) The transaction that cannot settle due to lack of debt instruments although settlement assistance measures have been implemented;

c) The transaction the buyer of which is unable to pay but does not submit a request for deferral of settlement deadline to VSD;

d) The transaction the buyer of which is still unable to pay after the deferral of settlement deadline;

dd) Short selling of debt instruments when the Ministry of Finance does not provide any guidelines.

2. VSD shall notify the Stock Exchange and relevant entities after cancelling settlement of any debt instrument transactions.

3. The defaulting party of the transaction of which the settlement is cancelled shall assume the full responsibility for losses incurred by its clients or relevant counterparties due to unsettled transaction. Compensation amounts shall be agreed upon by relevant parties in accordance with current laws.

...

...

...

1. VSD shall submit reports to SSC in accordance with applicable regulations for the purposes of management and supervision tasks performed by SSC.

2. VSD and settlement member banks shall submit reports to SSC within 24 hours after the debt instrument or cash payment system failed.

3. SSC shall, where necessary and for the purpose of protecting investors, request VSD and settlement member banks to submit reports on settlement for debt instrument transactions. VSD and settlement member banks are required to submit reports containing all requested information at the request of SSC by the requested deadline.

Article 35. Actions against depository members and settlement member banks defaulting on settlement obligations

Depository members and settlement member banks defaulting on settlement obligations which results in compulsory application of settlement assistance measures, deferral of settlement deadline or cancellation of settlement for debt instrument transactions shall be considered and handled subject to the severity of their violation. Actions against violations shall be performed in accordance with laws. Defaulting depository members must also comply with VSD’s rules.

Chapter V

IMPLEMENTATION PROVISIONS

Article 36. Transition

In case government-guaranteed corporate bonds has been listed and traded on the government bond trading system of Hanoi Stock Exchange before the effective date of this Circular, such listing and trading shall be continued in accordance with the Government’s regulations on listing and trading of debt instruments until such bonds are delisted.

...

...

...

1. This Circular comes into force as from July 15, 2019 and supersedes the following documents:

a) The Circular No. 234/2012/TT-BTC dated December 28, 2012 of the Minister of Finance;

b) The Circular No. 10/2017/TT-BTC dated February 06, 2017 of the Minister of Finance;

c) The Circular No. 46/2017/TT-BTC dated May 12, 2017 of the Minister of Finance.

2. The Stock Exchange and VSD shall, pursuant to this Circular, promulgate their own operational regulations upon the approval from SSC.

3. SSC, settlement banks, Stock Exchange, VSD and relevant authorities, organizations and individuals shall implement this Circular.

4. If legislative documents referred to in this Circular are amended, supplemented or superseded, the new ones shall apply.

...

...

...