Thông tư 120/2018/TT-BTC mức lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu của nhà đầu tư dự án cao tốc Bắc Nam

• Số hiệu: 120/2018/TT-BTC
• Loại văn bản: Thông tư
• Nơi ban hành: Bộ Tài chính
• Người ký: Trần Văn Hiếu
• Ngày ban hành: 10/12/2018

BỘ TÀI CHÍNH -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: 120/2018/TT-BTC	Hà Nội, ngày 10 tháng 12 năm 2018

THÔNG TƯ

QUY ĐỊNH MỨC LỢI NHUẬN TRÊN VỐN CHỦ SỞ HỮU CỦA NHÀ ĐẦU TƯ, THANH TOÁN PHẦN VỐN ĐẦU TƯ CỦA NHÀ NƯỚC THAM GIA THỰC HIỆN DỰ ÁN VÀ QUYẾT TOÁN CÔNG TRÌNH DỰ ÁN HOÀN THÀNH THEO HÌNH THỨC ĐỐI TÁC CÔNG TƯ THUỘC DỰ ÁN XÂY DỰNG MỘT SỐ ĐOẠN ĐƯỜNG BỘ CAO TỐC TRÊN TUYẾN BẮC - NAM PHÍA ĐÔNG GIAI ĐOẠN 2017-2020

Căn cứ Luật Đấu thầu ngày 26 tháng 11 năm 2013;

Căn cứ Luật Đầu tư công ngày 18 tháng 6 năm 2014;

Căn cứ Luật Xây dựng ngày 18 tháng 6 năm 2014;

Căn cứ Luật Đầu tư ngày 26 tháng 11 năm 2014;

Căn cứ Luật Ngân sách nhà nước ngày 25 tháng 6 năm 2015;

Căn cứ Nghị quyết số 52/2017/QH14 ngày 22 tháng 11 năm 2017 của Quốc hội về chủ trương đầu tư Dự án xây dựng một số đoạn đường bộ cao tốc trên tuyến Bắc - Nam phía Đông giai đoạn 2017 - 2020;

Căn cứ Nghị định số 163/2016/NĐ-CP ngày 21 tháng 12 năm 2016 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành Luật Ngân sách nhà nước;

Căn cứ Nghị định số 63/2018/NĐ-CP ngày 04 tháng 5 năm 2018 của Chính phủ về đầu tư theo hình thức đối tác công tư;

Căn cứ Nghị định số 30/2015/NĐ-CP ngày 17 tháng 3 năm 2015 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Đấu thầu về lựa chọn nhà đầu tư;

Căn cứ Nghị định số 32/2015/NĐ-CP ngày 25 tháng 3 năm 2015 của Chính phủ về quản lý chi phí dự án;

Căn cứ Nghị định số 59/2015/NĐ-CP ngày 18 tháng 6 năm 2015 của Chính phủ về quản lý dự án đầu tư xây dựng;

Căn cứ Nghị định số 42/2017/NĐ-CP ngày 05 tháng 4 năm 2017 của Chính phủ về sửa đổi, bổ sung một số điều Nghị định số 59/2015/NĐ-CP ngày 18 tháng 6 năm 2015 của Chính phủ về quản lý dự án đầu tư xây dựng;

Căn cứ Nghị định số 77/2015/NĐ-CP ngày 10 tháng 9 năm 2015 của Chính phủ về kế hoạch đầu tư công trung hạn và hằng năm;

Căn cứ Nghị định số 87/2017/NĐ-CP ngày 26 tháng 7 năm 2017 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính;

Thực hiện Nghị quyết số 20/NQ-CP ngày 28 tháng 3 năm 2018 của Chính phủ về Dự án xây dựng một số đoạn đường bộ cao tốc trên tuyến Bắc - Nam phía Đông giai đoạn 2017-2020;

Theo đề nghị của Vụ trưởng Vụ Đầu tư;

Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Thông tư quy định mức lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu của nhà đầu tư, thanh toán phần vốn đầu tư của Nhà nước tham gia thực hiện dự án và quyết toán công trình dự án hoàn thành theo hình thức đối tác công tư thuộc Dự án xây dựng một số đoạn đường bộ cao tốc trên tuyến Bắc - Nam phía Đông giai đoạn 2017-2020.

Chương I

QUY ĐỊNH CHUNG

Điều 1. Phạm vi điều chỉnh

Thông tư này quy định mức lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu của nhà đầu tư, thanh toán phần vốn đầu tư của Nhà nước tham gia thực hiện dự án và quyết toán công trình dự án hoàn thành theo hình thức đối tác công tư thuộc Dự án xây dựng một số đoạn đường bộ cao tốc trên tuyến Bắc - Nam phía Đông giai đoạn 2017-2020 (sau đây gọi tắt là dự án PPP) quy định tại Nghị quyết số 20/NQ-CP ngày 28 tháng 3 năm 2018 của Chính phủ (sau đây gọi tắt là Nghị quyết số 20/NQ-CP).

Điều 2. Đối tượng áp dụng

Thông tư này áp dụng đối với Cơ quan nhà nước có thẩm quyền, cơ quan, đơn vị được giao quản lý phần vốn đầu tư của Nhà nước tham gia thực hiện dự án PPP (sau đây gọi tắt là Cơ quan được giao quản lý phần vốn đầu tư của Nhà nước), nhà đầu tư, doanh nghiệp dự án, các cơ quan, tổ chức, cá nhân liên quan đến việc triển khai thực hiện các dự án PPP thuộc Dự án xây dựng một số đoạn đường bộ cao tốc trên tuyến Bắc - Nam phía Đông giai đoạn 2017-2020 theo Nghị quyết số 20/NQ-CP.

Chương II

QUY ĐỊNH CỤ THỂ

Điều 3. Xác định lợi nhuận của nhà đầu tư

1. Bộ Giao thông vận tải xác định và chịu trách nhiệm về mức lợi nhuận của từng dự án PPP đảm bảo phù hợp với khung lợi nhuận do Bộ Giao thông vận tải ban hành theo quy định tại Khoản 2 Điều 73 Nghị định số 63/2018/NĐ-CP ngày 04 tháng 5 năm 2018 của Chính phủ về đầu tư theo hình thức đối tác công tư, làm cơ sở lập, phê duyệt báo cáo nghiên cứu khả thi và hồ sơ mời thầu lựa chọn nhà đầu tư.

2. Mức lợi nhuận quy định tại Khoản 1 Điều này được tính bằng lợi nhuận trung bình trên phần vốn chủ sở hữu (tính theo tỷ lệ %) của nhà đầu tư theo quy định tại Khoản 3 Điều 1 Nghị quyết số 20/NQ-CP. Lợi nhuận của Nhà đầu tư được tính từ thời điểm dự án PPP được cấp có thẩm quyền cho phép đi vào vận hành, khai thác.

3. Mức lợi nhuận của nhà đầu tư quy định tại hợp đồng dự án được xác định thông qua đấu thầu lựa chọn nhà đầu tư. Trường hợp chỉ có 01 nhà đầu tư trúng sơ tuyển, Cơ quan nhà nước có thẩm quyền chịu trách nhiệm báo cáo Chính phủ xem xét, quyết định mức lợi nhuận của nhà đầu tư.

Điều 4. Phần vốn đầu tư của Nhà nước tham gia thực hiện dự án PPP

1. Phần vốn đầu tư của Nhà nước tham gia thực hiện các dự án PPP thực hiện theo quy định tại Khoản 1 Điều 1 Nghị quyết số 20/NQ-CP.

2. Mức vốn Nhà nước hỗ trợ một phần chi phí xây dựng công trình để đảm bảo tính khả thi về tài chính được xác định trên cơ sở kết quả đấu thầu lựa chọn nhà đầu tư thực hiện dự án PPP.

3. Phần vốn đầu tư của Nhà nước tham gia thực hiện dự án PPP được bố trí kế hoạch đầu tư công trung hạn nguồn vốn ngân sách nhà nước giai đoạn 2016-2020 phân bổ cho các dự án quan trọng quốc gia theo Nghị quyết số 26/2016/QH14 ngày 10 tháng 11 năm 2016 của Quốc hội về Kế hoạch đầu tư công trung hạn giai đoạn 2016-2020 và Nghị quyết số 52/2017/QH14 ngày 22 tháng 11 năm 2017 của Quốc hội về chủ trương đầu tư Dự án xây dựng một số đoạn đường cao tốc trên tuyến Bắc - Nam phía Đông giai đoạn 2017 - 2020.

Điều 5. Quản lý thanh toán phần vốn đầu tư của Nhà nước tham gia thực hiện dự án PPP

1. Đối với phần vốn đầu tư công bố trí cho các hạng mục công việc do cơ quan nhà nước thực hiện, việc quản lý, thanh toán theo quy định về quản lý, thanh toán vốn đầu tư thuộc nguồn vốn ngân sách nhà nước.

2. Đối với phần vốn đầu tư của Nhà nước hỗ trợ một phần chi phí xây dựng công trình, Nhà nước sẽ thực hiện thanh toán phần giá trị khối lượng hoàn thành sau khi nhà đầu tư đã giải ngân hết 50% số vốn chủ sở hữu và đủ điều kiện giải ngân phần vốn vay quy định tại Khoản 1 Điều 1 Nghị quyết số 20/NQ-CP, đảm bảo các nguyên tắc sau:

a) Việc thanh toán song song theo tỷ lệ giữa phần vốn đầu tư của Nhà nước, vốn vay thương mại và vốn chủ sở hữu của nhà đầu tư phải được quy định cụ thể tại hợp đồng dự án giữa Cơ quan nhà nước có thẩm quyền và nhà đầu tư.

b) Việc thanh toán phù hợp với khối lượng, giá trị xây dựng hoàn thành đã được nghiệm thu đồng thời đảm bảo nằm trong phạm vi kế hoạch vốn đầu tư công trung hạn và hằng năm nguồn vốn ngân sách nhà nước được cấp có thẩm quyền phê duyệt để thực hiện các dự án PPP.

3. Việc phân bổ và kiểm tra phân bổ vốn đầu tư công bố trí hỗ trợ phần chi phí xây dựng công trình thực hiện theo quy định về quản lý, thanh toán vốn đầu tư thuộc nguồn vốn ngân sách nhà nước.

Điều 6. Kiểm soát thanh toán

1. Đối với các hạng mục công việc do cơ quan nhà nước thực hiện

Hồ sơ, tài liệu tạm ứng, thanh toán; nội dung tạm ứng, thanh toán khối lượng hoàn thành; nguyên tắc kiểm soát thanh toán của Kho bạc nhà nước; thời hạn tạm ứng, thời hạn thanh toán được thực hiện theo quy định của Bộ Tài chính tại: Thông tư số 08/2016/TT-BTC ngày 18 tháng 01 năm 2016 quy định về quản lý, thanh toán vốn đầu tư sử dụng vốn ngân sách nhà nước; Thông tư số 108/2016/TT-BTC ngày 30 tháng 6 năm 2016 sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 08/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016 quy định về quản lý, thanh toán vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước; Thông tư số 52/2018/TT-BTC ngày 24 tháng 5 năm 2018 sửa đổi, bổ sung các Thông tư số 08/2016/TT-BTC ngày 18/1/2016 và số 108/2016/TT-BTC ngày 30/6/2016 quy định về quản lý, thanh toán vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước.

2. Đối với phần vốn đầu tư của Nhà nước hỗ trợ một phần chi phí xây dựng công trình

a) Cơ quan được giao quản lý phần vốn đầu tư của Nhà nước có trách nhiệm gửi Kho bạc nhà nước nơi mở tài khoản các hồ sơ pháp lý, bao gồm:

- Hợp đồng dự án và các phụ lục hợp đồng dự án liên quan đến việc thanh toán nếu có (chỉ gửi một lần tại thời điểm đề nghị thanh toán lần đầu);

- Kế hoạch vốn đầu tư công được cấp có thẩm quyền giao để thực hiện dự án PPP;

- Bảng tổng hợp giá trị khối lượng công việc hoàn thành đề nghị thanh toán theo Hợp đồng dự án do nhà đầu tư lập có xác nhận của Cơ quan được giao quản lý phần vốn đầu tư của Nhà nước (Phụ lục số 01);

- Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư của Cơ quan được giao quản lý phần vốn đầu tư của Nhà nước (Phụ lục số 02);

- Chứng từ chuyển tiền theo quy định của hệ thống chứng từ kế toán của Bộ Tài chính;

- Văn bản của Cơ quan được giao quản lý phần vốn đầu tư của Nhà nước xác định nhà đầu tư đã giải ngân hết phần vốn chủ sở hữu theo quy định tại Khoản 1 Điều 1 Nghị quyết số 20/NQ-CP và đủ điều kiện giải ngân vốn vay theo quy định của hợp đồng dự án.

b) Nguyên tắc thanh toán

- Việc phân bổ và kiểm tra phân bổ vốn đầu tư công bố trí hỗ trợ phần chi phí xây dựng dự án PPP được thực hiện theo quy định như đối với vốn đầu tư nguồn ngân sách nhà nước.

- Sau khi nhận được văn bản phân bổ chi tiết kế hoạch vốn đầu tư công của bộ, ngành và địa phương, Kho bạc Nhà nước thực hiện công tác kiểm soát thanh toán theo quy định tại Thông tư này.

- Kho bạc Nhà nước căn cứ hồ sơ đề nghị thanh toán của Cơ quan được giao quản lý phần vốn đầu tư của Nhà nước và hợp đồng dự án để kiểm soát thanh toán theo quy định.

- Trường hợp cần bổ sung hồ sơ đề nghị thanh toán, chậm nhất trong vòng 04 ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ đề nghị thanh toán, Kho bạc Nhà nước lập thông báo từ chối thanh toán hoặc văn bản thông báo cho Cơ quan được giao quản lý phần vốn đầu tư của Nhà nước để Cơ quan được giao quản lý phần vốn đầu tư của Nhà nước bổ sung hoàn chỉnh hồ sơ theo quy định.

- Tổng số vốn thanh toán cho nhà đầu tư không được vượt phần vốn đầu tư của Nhà nước hỗ trợ đã được cấp thẩm quyền phê duyệt, số vốn thanh toán cho nhà đầu tư trong năm không được vượt kế hoạch vốn cả năm đã bố trí cho dự án PPP. Lũy kế số vốn thanh toán cho dự án PPP không vượt kế hoạch đầu tư công trung hạn đã được giao.

- Thời hạn thanh toán kế hoạch vốn được thực hiện theo các quy định của Bộ Tài chính về quản lý, thanh toán vốn đầu tư sử dụng nguồn vốn ngân sách nhà nước.

- Cơ quan đề nghị thanh toán phần vốn đầu tư của Nhà nước chịu trách nhiệm trước pháp luật và người có thẩm quyền về việc xác định nhà đầu tư đã đảm bảo giải ngân hết tỷ lệ phần vốn chủ sở hữu và đảm bảo các điều kiện giải ngân vốn vay theo quy định của hợp đồng dự án; chịu trách nhiệm về tính chính xác của khối lượng thực hiện và giá trị đề nghị thanh toán; đảm bảo tính hợp pháp của các số liệu, tài liệu trong hồ sơ cung cấp cho Kho bạc Nhà nước và các cơ quan chức năng của Nhà nước.

Điều 7. Quyết toán công trình dự án PPP hoàn thành

1. Nguyên tắc quyết toán

Sau khi dự án PPP hoàn thành được nghiệm thu bàn giao đưa vào sử dụng phải thực hiện quyết toán vốn đầu tư xây dựng công trình theo quy định tại Thông tư của Bộ Tài chính về quyết toán dự án hoàn thành thuộc nguồn vốn nhà nước (hiện nay là Thông tư số 09/2016/TT-BTC ngày 18 tháng 01 năm 2016, Thông tư số 64/2018/TT-BTC ngày 30 tháng 7 năm 2018) và quy định tại Thông tư này.

2. Lập, trình, phê duyệt quyết toán

a) Cơ quan lập báo cáo quyết toán:

- Cơ quan, đơn vị được Bộ Giao thông vận tải giao quản lý phần vốn đầu tư của nhà nước lập báo cáo quyết toán đối với phần vốn đầu tư chi cho các hạng mục công việc do cơ quan nhà nước thực hiện.

- Nhà đầu tư lập báo cáo quyết toán đối với công trình dự án hoàn thành do nhà đầu tư thực hiện.

b) Hồ sơ trình duyệt quyết toán (gồm 01 bộ gửi cơ quan thẩm tra phê duyệt quyết toán): hồ sơ theo quy định tại Thông tư của Bộ Tài chính về quyết toán dự án hoàn thành thuộc nguồn vốn nhà nước, hợp đồng dự án, phụ lục hợp đồng dự án (nếu có).

c) Thẩm quyền phê duyệt quyết toán: Bộ trưởng Bộ Giao thông vận tải.

d) Cơ quan thẩm tra quyết toán: Bộ Giao thông vận tải.

đ) Kiểm toán báo cáo quyết toán: Bộ Giao thông vận tải thỏa thuận trong hợp đồng dự án với nhà đầu tư về việc thuê và nguyên tắc lựa chọn tổ chức kiểm toán độc lập, có năng lực và kinh nghiệm để thực hiện việc kiểm toán giá trị vốn đầu tư xây dựng công trình dự án.

e) Nội dung thẩm tra quyết toán thực hiện theo quy định tại Thông tư của Bộ Tài chính về quyết toán dự án hoàn thành thuộc nguồn vốn nhà nước.

g) Thời hạn quyết toán thực hiện theo quy định tại Khoản 7 Điều 24 Thông tư số 88/2018/TT-BTC ngày 28 tháng 9 năm 2018 của Bộ Tài chính quy định một số nội dung về quản lý tài chính đối với dự án đầu tư theo hình thức đối tác công tư và chi phí lựa chọn nhà đầu tư.

h) Sau khi thực hiện quyết toán công trình dự án hoàn thành, Bộ Giao thông vận tải có trách nhiệm gửi báo cáo về Bộ Tài chính để tổng hợp, theo dõi.

Điều 8. Điều khoản thi hành

1. Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 23 tháng 01 năm 2019.

2. Trong quá trình thực hiện, trường hợp các văn bản quy phạm pháp luật được dẫn chiếu để áp dụng tại Thông tư này được sửa đổi, bổ sung hoặc thay thế bằng văn bản mới thì sẽ áp dụng theo các văn bản mới này.

3. Trường hợp phát sinh vướng mắc trong quá trình thực hiện, đề nghị các đơn vị phản ánh kịp thời bằng văn bản để Bộ Tài chính nghiên cứu sửa đổi, bổ sung cho phù hợp./.

Nơi nhận: - Ban bí thư Trung ương Đảng; - Thủ tướng, các Phó Thủ tướng Chính phủ; - Văn phòng Tổng bí thư; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Văn phòng Trung ương Đảng và các Ban của Đảng; - Văn phòng Quốc hội; - Văn phòng Chính phủ - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao; - Tòa án nhân dân tối cao; - Kiểm toán nhà nước; - Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ; - HĐND, UBND các tỉnh, TP trực thuộc Trung ương; - Cơ quan Trung ương của các đoàn thể, các Tổng công ty, Tập đoàn kinh tế nhà nước; - Sở Tài chính, Kho bạc nhà nước các tỉnh, thành phố trực thuộc TW; - Công báo; - Cục Kiểm tra văn bản, Bộ Tư pháp; - Các đơn vị thuộc và trực thuộc Bộ Tài chính; - Cổng thông tin điện tử Chính phủ; - Cổng thông tin điện tử Bộ Tài chính; - Lưu: VT, ĐT(400).

KT. BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Trần Văn Hiếu

PHỤ LỤC 01

BẢNG TỔNG HỢP GIÁ TRỊ KHỐI LƯỢNG CÔNG VIỆC HOÀN THÀNH THEO HỢP ĐỒNG ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN
(Ban hành kèm theo Thông tư số 120/2018/TT-BTC ngày 10/12/2018 của Bộ Tài chính)

Tên dự án: Mã dự án:

Căn cứ hợp đồng dự án giữa cơ quan nhà nước có thẩm quyền và nhà đầu tư số:………………………ngày.... tháng……..năm……………….

Nhà đầu tư hoặc doanh nghiệp dự án:

Thanh toán lần thứ:

Căn cứ xác định:

Bảng xác định khối lượng công việc hoàn thành từng lần số ……. ngày …….. tháng ……… năm ……….

Nội dung công việc	Khối lượng hoàn thành		Giá trị khối lượng hoàn thành		Số tiền đề nghị thanh toán		Ghi chú
	KLHT trong kỳ đề nghị thanh toán	Lũy kế KLHT đến thời điểm đề nghị thanh toán	Giá trị KLHT trong kỳ đề nghị thanh toán	Lũy kế giá trị KLHT đến thời điểm đề nghị thanh toán	Đề nghị thanh toán kỳ này	Lũy kế số đã thanh toán
Thực hiện Dự án ………
Tổng số:

1. Giá trị hợp đồng:

2. Giá trị phần vốn Nhà nước tham gia Dự án (theo hợp đồng):

3. Lũy kế giá trị khối lượng Nhà đầu tư đã thực hiện đến kỳ đề nghị thanh toán:

4. Lũy kế giá trị phần vốn Nhà nước đã giải ngân đến kỳ đề nghị thanh toán:

5. Giá trị đề nghị giải ngân phần vốn Nhà nước kỳ này:

Số tiền bằng chữ:…………………………………………(là số tiền đề nghị thanh toán kỳ này).

ĐẠI DIỆN NHÀ ĐẦU TƯ/DOANH NGHIỆP DỰ ÁN (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ và đóng dấu)

ĐẠI DIỆN CƠ QUAN ĐƯỢC GIAO QUẢN LÝ PHẦN NHÀ NƯỚC THAM GIA THỰC HIỆN DỰ ÁN PPP (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ và đóng dấu)

PHỤ LỤC 02

Cơ quan nhà nước có thẩm quyền -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số:…

GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN PHẦN NHÀ NƯỚC THAM GIA DỰ ÁN PPP

Kính gửi: Kho bạc nhà nước……………………

Tên dự án, công trình:…………………………………………. Mã dự án đầu tư: ……………

Nhà đầu tư hoặc doanh nghiệp dự án:……………… mã số ĐVSDNS: ………………………

Số tài khoản của Nhà đầu tư hoặc doanh nghiệp dự án:	- Vốn trong nước…………. tại:………….
	- Vốn ngoài nước………… tại…………..

Căn cứ hợp đồng dự án giữa cơ quan nhà nước có thẩm quyền và nhà đầu tư số:…. ngày.... tháng….. năm …….

Căn cứ Bảng tổng hợp giá trị khối lượng công việc hoàn thành theo hợp đồng đề nghị thanh toán số....ngày …… tháng …… năm....

Lũy kế giá trị khối lượng hoàn thành của hạng mục đề nghị thanh toán:……………………..đồng.

Số tiền đề nghị thanh toán:

Thuộc nguồn vốn: (XDCB tập trung;....) ……………………………………………….

Thuộc kế hoạch vốn: Năm...

Đơn vị: đồng

Nội dung	Tổng giá trị phần vốn Nhà nước tham gia Dự án	Lũy kế giá trị khối lượng hoàn thành từ khởi công đến cuối kỳ trước	Lũy kế số vốn Nhà nước đã giải ngân từ khởi công đến cuối kỳ trước		Số đề nghị giải ngân phần vốn Nhà nước kỳ này
			Vốn TN	Vốn NN	Vốn TN	Vốn NN
Thanh toán cho Dự án ………
Cộng

Tổng số tiền đề nghị thanh toán bằng số:………………………………………………………

Bằng chữ: …………………………………………………………………………………..

………………………………………………………………………………………………..

Tên đơn vị thụ hưởng ………………………………………

Số tài khoản đơn vị thụ hưởng……………..tại ………….

	Ngày….. tháng…. năm ……
ĐẠI DIỆN NHÀ ĐẦU TƯ/DOANH NGHIỆP DỰ ÁN (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ và đóng dấu)	ĐẠI DIỆN CƠ QUAN ĐƯỢC GIAO QUẢN LÝ PHẦN NHÀ NƯỚC THAM GIA THỰC HIỆN DỰ ÁN PPP (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ và đóng dấu)

PHẦN GHI CỦA KHO BẠC NHÀ NƯỚC

Ngày nhận Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư:: …………………………

Kho bạc nhà nước chấp nhận:

Tạm ứng

Thanh toán

Theo nội dung sau:

(Khung nào không sử dụng thì gạch chéo)

Đơn vị: đồng

Nội dung	Tổng số	Vốn trong nước	Vốn ngoài nước
Số vốn chấp nhận
+ Mục..., tiểu mục
+ Mục..., tiểu mục
+ Mục..., tiểu mục
+ Mục..., tiểu mục
Trong đó:
+ Số thu hồi tạm ứng
Các năm trước
Năm nay
+ Thuế giá trị gia tăng
+ ......................................
+ Số trả đơn vị thụ hưởng
Bằng chữ:
Số từ chối:
Lý do:

Ghi chú:………………………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………………………………

CÁN BỘ THANH TOÁN (Ký, ghi rõ họ tên)

TRƯỞNG PHÒNG (Ký, ghi rõ họ tên)

GIÁM ĐỐC KBNN (Ký, ghi rõ họ tên chức vụ và đóng dấu)

Tiếng Anh (English)

MINISTRY OF FINANCE -------	SOCIALIST REPUBLIC OF VIETNAM Independence – Freedom – Happiness --------------
No.: 120/2018/TT-BTC	Hanoi, December 10, 2018

CIRCULAR

PRESCRIBING RETURN ON EQUITY OF INVESTORS, STATE CONTRIBUTION TO PROJECTS AND FINANCIAL STATEMENT OF COMPLETED PPP WORK ITEMS OF PROJECTS ON CONSTRUCTION OF EASTERN SECTIONS OF THE NORTH – SOUTH EXPRESSWAY DURING 2017 – 2020

Pursuant to the Law on investment dated November 26, 2013;

Pursuant to the Law on public investment dated June 18, 2014;

Pursuant to the Law on construction dated June 18, 2014;

Pursuant to the Law on investment dated November 26, 2014;

Pursuant to the Law on state budget dated June 25, 2015;

Pursuant to the Resolution No. 52/2017/QH14 dated November 22, 2017 by the National Assembly on policies for investment in projects on construction of Eastern Sections of the North – South Expressway during 2017 - 2020;

...

...

...

Pursuant to the Government’s Decree No. 63/2018/ND-CP dated May 04, 2018 on Investment in the form of Public-Private Partnerships;

Pursuant to the Government’s Decree No. 30/2015/ND-CP dated March 17, 2015 regarding guidelines for some articles on investor selection of the Law on bidding;

Pursuant to the Government’s Decree No. 32/2015/ND-CP dated March 25, 2015 on construction cost management;

Pursuant to the Government’s Decree No. 59/2015/ND-CP dated June 18, 2015 on construction project management;

Pursuant to the Government’s Decree No. 42/2017/ND-CP dated April 05, 2017 on amendments to the Government’s Decree No. 59/2015/ND-CP dated June 18, 2015 on construction project management;

Pursuant to the Government’s Decree No. 77/2015/ND-CP dated September 10, 2015 on annual and medium-term investment plans;

Pursuant to the Government’s Decree No. 87/2017/ND-CP dated July 26, 2017 defining functions, tasks, powers and organizational structure of the Ministry of Finance;

In implementation of the Government's Resolution No. 20/NQ-CP dated March 28, 2018 on the Project on construction of Eastern Sections of the North – South Expressway during 2017 - 2020;

At the request of the Director of the Investment Department;

...

...

...

Chapter I

GENERAL PROVISIONS

Article 1. Scope

This Circular provides for the return on equity of investors, the state contribution to projects and financial statement of completed PPP work items of projects on construction of Eastern Sections of the North – South Expressway during 2017 – 2020 (hereinafter referred to as “PPP project”) prescribed in the Government’s Resolution No. 20/NQ-CP dated March 28, 2018 (hereinafter referred to as “Resolution No. 20/NQ-CP”).

Article 2. Regulated entities

This Circular applies to regulatory authorities, agencies assigned to manage the State funds contributed to PPP projects (hereinafter referred to as “State funding managing agencies”), investors, project enterprises, and other authorities, organizations and individuals involved in the execution of PPP projects of the Project on construction of Eastern sections of the North – South Expressway during 2017-2020 as regulated in the Resolution 20/NQ-CP.

Chapter II

SPECIFIC PROVISIONS

Article 3. Determining return on equity of investors

...

...

...

2. The rate of return prescribed in Clause 1 of this Article is the average profit per equity of the investor (expressed as %) in accordance with regulations laid down in Clause 3 Article 1 of the Resolution No. 20/NQ-CP. An investor will earn profit from the time when a competent authority gives approval for the operation of the PPP project.

3. The investor’s return on equity specified in the project contract shall be determined through bidding for investor selection. In case only one investor is successful in the prequalification, the regulatory authority shall submit a report thereof to the Government for consideration and decision on the investor’s return on equity.

Article 4. State contribution to PPP projects

1. The State contribution to the PPP project must comply with regulations in Clause 1 Article 1 of the Resolution No. 20/NQ-CP.

2. The State contribution used to cover partial construction costs for ensuring the financial feasibility shall be determined according to the result of the bidding for selection of investors executing the PPP project.

3. The State contribution to PPP projects is included in the plan for medium-term public investment by funding derived from state budget for the period 2016 – 2020 allocated to nationally important projects according to the National Assembly’s Resolution No. 26/2016/QH14 dated November 10, 2016 and National Assembly’s Resolution No. 52/2017/QH14 dated November 22, 2017.

Article 5. Managing payment of state contributions to PPP projects

1. The State funding used for covering costs of works performed by regulatory authorities shall be managed and paid in accordance with regulations on management and payment of investment funds derived from state budget.

2. With regard to the State funding used for covering partial construction costs, the Government shall make payment for the completed workload after the investor has carried out procedures for disbursement of 50% of the equity and is eligible to apply for disbursement of the borrowed capital in accordance with Clause 1 Article 1 of the Resolution No. 20/NQ-CP according to the following principles:

...

...

...

b) The payment of the State contribution must be conformable with the quantity or the value of the completed and recorded construction workload, and not exceed the funding prescribed in the plan for annual and medium-term public investment funding derived from state budget for executing PPP projects approved by a competent authority.

3. The allocation of public investment funding allocated for covering construction costs and the examination thereof shall conform to regulations on management and payment of investment funding derived from the state budget.

Article 6. Monitoring payment of State contribution

1. With regard to work items performed by regulatory authorities:

Documents submitted for advancing and payment of State contribution, contents of advanced funding and payment for completed workload, rules for controlling payments of the State Treasury, and the time limits for advancing and payment of State contribution shall be performed in accordance with regulations of the Ministry of Finance at the Circular No. 08/2016/TT-BTC dated January 18, 2016, the Circular No. 108/2016/TT-BTC dated June 30, 2016, and the Circular No. 52/2018/TT-BTC dated May 24, 2018.

2. With regard to State contribution used for covering partial construction costs:

a) The State funding managing agency shall provide the State Treasury where its account is opened with the following legal documents:

- The project contract and its appendixes (if any) (these documents shall be submitted once at the time of the initial submission of application for disbursement of the State funding);

- The public investment plan allocated for executing the PPP project by a competent authority;

...

...

...

- The written request for payment of state contribution to the PPP project made by the State funding managing agency (Appendix No. 02);

- Remittance vouchers made according the Ministry of Finance’s regulations on accounting vouchers;

- The document made by the State funding managing agency to certify the full disbursement of the investor’s equity as regulated in Clause 1 Article 1 of the Resolution No. 20/NQ-CP and the investor’s eligibility to apply for disbursement of the borrowed capital under terms and conditions of the project contract.

b) Payment principles:

- The allocation of public investment funding for covering construction costs of a PPP project and the supervision thereof shall conform to regulations on investment funding derived from the state budget.

- Upon the receipt of detailed plans for allocation of public investment funding from ministries, regulatory authorities and local governments, the State Treasury shall monitor the disbursement of state funding in accordance with regulations hereof.

- The State Treasury shall monitor the payment of the State contribution to the PPP project according to the request for allocation of the State funding submitted by the State funding managing agency and the project contract.

- If an application for allocation of state funding to a PPP project needs to be modified, within 04 business days from the receipt of the application, the State Treasury shall give a document refusing to allocate the state funding or requesting the State funding managing agency to modify the submitted application.

- Total amount of state funding paid to the investor shall not exceed total amount of the State contribution to the PPP project as approved by a competent authority; total amount of state funding paid to the investor during a year shall not exceed the approved funding planned to be allocated to that PPP project in that year. The accrued amount of state funding allocated to a PPP project shall not exceed the one stated in the authorized medium-term public investment plan.

...

...

...

- The agency requesting for payment of state contribution to the PPP project shall assume responsibility before the law soft and the competent officer for the certification of the full disbursement of the investor’s equity and the investor’s eligibility to apply for disbursement of borrowed capital under terms and conditions of the project contract; assume responsibility for the completed workload and the amount of state funding to be paid as requested; ensure the legality of figures and documents submitted to the State Treasury and relevant regulatory authorities.

Article 7. Financial statement of completed PPP projects

1. Principles:

After the PPP project has been completed, commissioned and transferred for operation, the statement of investment and construction funding must be made in accordance with the Ministry of Finance’s Circulars on financial statement of completed projects funded by state budget (including the Circular No. 09/2016/TT-BTC dated January 18, 2016 and the Circular No. 64/2018/TT-BTC dated July 30, 2018) and regulations herein.

2. Formulation, submission and approval for financial statement of a completed PPP project:

a) Agencies in charge of preparing statements of completed PPP projects:

- Agencies assigned by the Ministry of Transport to manage the State contribution to PPP projects shall take charge of preparing statements of the State contribution for covering costs of works performed by regulatory authorities.

- Investors shall prepare statements of construction works that they execute and complete as regulated.

b) Documents submitted for approving the financial statement of a completed PPP project (01 set of which shall be sent to the agency in charge of verifying and approving the financial statement) include the documents prescribed in the Ministry of Finance’s Circular on financial statements of completed projects funded by the state budget, project contracts and their appendixes (if any).

...

...

...

d) Agency in charge of verifying financial statements of completed projects: The Ministry of Transport.

dd) Auditing of financial statement of a completed project: The Ministry of Transport and the investor shall reach an agreement on employment and principles for selection of a qualified and experienced independent auditing firm to perform the auditing of the project's investment capital.

e) Project statements shall be verified in accordance with regulations of the Ministry of Finance’s Circular on statements of completed projects funded by the state budget.

g) Time limit for completion of financial statement of a completed PPP project is prescribed in Clause 7 Article 24 of the Circular No. 88/2018/TT-BTC dated September 28, 2018 by the Ministry of Finance.

h) Upon the completion of the statement of completed project, the Ministry of Transport shall submit reports thereof to the Ministry of Finance for monitoring and consolidation.

Article 8. Implementation

1. This Circular comes into force from January 23, 2019.

2. During the implementation of this Circular, if any legislative documents that are referred to in this Circular are amended, supplemented or superseded, the new ones shall apply.

3. Difficulties that arise during the implementation of this Circular should be reported to the Ministry of Finance for consideration./.

...

...

...

PP. MINISTER
DEPUTY MINISTER




Tran Van Hieu