|
BỘ
TÀI CHÍNH
********
|
CỘNG
HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
********
|
|
Số:
111/2003/TT-BTC
|
Hà
Nội, ngày 17 tháng 11 năm 2003
|
THÔNG TƯ
CỦA BỘ TÀI CHÍNH SỐ 111/2003/TT-BTC NGÀY 17 THÁNG 11 NĂM 2003
HƯỚNG DẪN CẤP BÙ CHÊNH LỆCH LÃI SUẤT CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ PHƯƠNG TIỆN VẬN TẢI
HÀNH KHÁCH CÔNG CỘNG BẰNG XE BUÝT TẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
Căn cứ Công văn số 91/TB-VPCP
ngày 24/5/2002 của Văn phòng Chính phủ thông báo kết luận của Phó Thủ tướng Nguyễn
Tấn Dũng tại buổi làm việc với Uỷ ban nhân dân thành phố Hồ Chí Minh;
Căn cứ Công văn số 1124/CP-CN ngày 21/8/2003 của Chính phủ về dự án đầu tư
phương tiện vận tải hành khách công cộng bằng xe buýt tại thành phố Hồ Chí
Minh.
Bộ Tài chính hướng dẫn cơ chế cấp bù chênh lệch lãi suất cho dự án như sau:
I. QUY ĐỊNH
CHUNG
1. Ngân sách nhà nước (ngân sách
trung ương) cấp bù chênh lệch lãi suất cho vay dự án đầu tư vận tải hành khách
công cộng bằng xe buýt tại thành phố Hồ Chí Minh trên cơ sở lãi suất cho vay thực
tế với lãi suất cho vay ưu đãi theo quy định của Thủ tướng Chính phủ là 3%/năm.
Nguồn cấp bù chênh lệch lãi suất được bố trí trong dự toán ngân sách Nhà nước
hàng năm.
2. Bộ Tài
chính cấp bù chênh lệch lãi suất trực tiếp cho Quỹ đầu tư phát triển đô thị
thành phố Hồ Chí Minh (đầu mối hợp vốn cho vay) theo phương thức tạm cấp 6
tháng; số cấp bù chính thức cả năm sẽ được xác định sau khi quyết toán của Quỹ
đầu tư phát triển đô thị được phê duyệt.
3. Uỷ ban nhân dân thành phố Hồ
Chí Minh có trách nhiệm cân đối, bố trí nguồn ngân sách trợ giá để chủ đầu tư
hoàn trả vốn vay theo đúng tiến độ; Chỉ đạo Quỹ đầu tư phát triển đô thị xây dựng
kế hoạch và phê duyệt số cấp bù phát sinh trong năm, báo cáo Bộ Kế hoạch và Đầu
tư, Bộ Tài chính để làm căn cứ cấp bù chênh lệch lãi suất.
4. Quỹ Đầu tư phát triển đô thị
thành phố Hồ Chí Minh trực tiếp tiếp nhận nguồn vốn cấp bù chênh lệch lãi suất
từ ngân sách Nhà nước và thực hiện phân chia cho các tổ chức tham gia hợp vốn
cho vay theo tỷ lệ hợp vốn của từng đơn vị.
II. QUY ĐỊNH
CỤ THỂ
1. Xây dựng kế
hoạch cấp bù chênh lệch lãi suất
1.1. Trình tự
xây dựng, tổng hợp và thông báo kế hoạch
- Căn cứ tiến độ triển khai thực
hiện dự án, kế hoạch cho vay, thu hồi nợ và dự kiến lãi suất cho vay của năm kế
hoạch, Quỹ Đầu tư phát triển đô thị xây dựng kế hoạch cấp bù chênh lệch lãi suất
cho năm kế hoạch trình Uỷ ban nhân dân thành phố Hồ Chí Minh báo cáo Bộ Kế hoạch
và Đầu tư và Bộ Tài chính (kèm theo biểu số 01/CBCLLS) trước ngày 15 tháng 9
hàng năm.
- Trên cơ sở đề nghị của Uỷ ban
nhân dân thành phố Hồ Chí Minh và khả năng cân đối của ngân sách Nhà nước, Bộ Kế
hoạch và Đầu tư và Bộ Tài chính phối hợp cân đối chung trong dự toán ngân sách
Nhà nước hàng năm báo cáo Chính phủ trình Quốc hội xem xét, phê chuẩn.
- Căn cứ dự toán ngân sách Nhà
nước được duyệt, Bộ Tài chính thông báo kế hoạch cấp bù chênh lệch lãi suất cho
Uỷ ban nhân dân thành phố Hồ Chí Minh, đồng gửi Quỹ Đầu tư phát triển đô thị.
1.2. Phương pháp tính kế hoạch cấp
bù
Kế hoạch cấp bù chênh lệch lãi
suất hàng năm được xác định theo công thức sau:
|
Số
dự kiến cấp bù trong năm kế hoạch
|
=
|
Dư
nợ cho vay bình quân năm kế hoạch
(1)
|
x
|
Lãi
suất cho vay năm kế hoạch
(2)
|
-
|
Lãi
suất cho vay ưu đãi cho dự án
(3)
|
Phương pháp xác định:
(1) Dư nợ cho vay bình quân năm
kế hoạch = (dư nợ đầu năm + dư nợ cuối năm)/2.
(2) Lãi suất cho vay năm kế hoạch
bằng lãi suất huy động vốn 12 tháng bình quân số học dự kiến của 4 ngân hàng
thương mại quốc doanh trên địa bàn TP Hồ Chí Minh (Ngân hàng Ngoại thương TP Hồ
Chí Minh, Sở Giao dịch II Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát
triển nông thôn TP Hồ Chí Minh, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP Hồ Chí Minh)
cộng (+) phí quản lý là 1,2%/năm.
(3) Lãi suất cho vay ưu đãi theo
quy định của Thủ tướng Chính phủ là 3%/năm.
2. Thực hiện cấp
bù chênh lệch lãi suất
2.1. Nguyên tắc cấp bù
- Bộ Tài chính
thực hiện cấp bù chênh lệch lãi suất trực triếp cho Quỹ Đầu tư phát triển đô thị
thành phố Hồ Chí Minh. Số cấp bù được xác định trên cơ sở chênh lệch lãi suất cấp
bù và dư nợ bình quân thực tế của dự án.
- Việc cấp bù được thực hiện
theo phương thức tạm cấp 6 tháng, với mức bằng 75% số cấp bù chênh lệch phát
sinh trong kỳ. Kết thúc năm, Bộ Tài chính xác định số cấp bù chính thức trong
năm để điều chỉnh và cấp bổ sung.
- Tiến độ cấp bù chênh lệch lãi
suất của ngân sách trung ương phù hợp với tiến độ trả nợ vốn vay theo cam kết của
Uỷ ban nhân dân thành phố Hồ Chí Minh.
- Thời hạn tính cấp bù chênh lệch
lãi suất đối với từng khoản vay là thời hạ cho vay thực tế trong hạn của Quỹ Đầu
tư phát triển đô thị và không quá 10 năm.
2.2. Phương pháp tính cấp bù
- Số cấp bù trong kỳ (6 tháng,
năm) được xác định theo công thức:
|
Số
cấp bù
trong kỳ
|
=
|
Dư
nợ cho vay bình quân thực tế trong kỳ
(1)
|
x
|
Lãi
suất cho vay trong kỳ
(2)
|
-
|
Lãi
suất cho vay ưu đãi trong kỳ
(3)
|
- Phương pháp xác định:
(1) Dư nợ cho vay bình quân thực
tế trong kỳ:
+ Dư nợ bình quân thực tế trong
kỳ = (tổng dư nợ bình quân các tháng)/số tháng có dư nợ trong kỳ.
+ Dư nợ bình quân tháng = (dư nợ
trong hạn đầu tháng + dư nợ trong hạn cuối tháng)/2.
(2) Lãi suất cho vay được xác định
hàng năm, bằng lãi suất huy động vốn 12 tháng bình quân số học của 4 ngân hàng
thương mại Nhà nước trên địa bàn TP Hồ Chí Minh cộng (+) phí quản lý 1,2%/năm.
Lãi suất cho vay 6 tháng được xác định trên cơ sở quy đổi lãi suất huy động vốn
12 tháng và mức phí quản lý trong năm.
Trường hợp, các ngân hàng thương
mại Nhà nước huy động vốn với các mức lãi suất thay đổi thì lãi suất huy động vốn
của từng ngân hàng được xác định bằng mức lãi suất bình quân số học huy động vốn
12 tháng trong kỳ của ngân hàng đó.
(3) Lãi suất cho vay ưu đãi cho
dự án là 3%/năm. Lãi suất cho vay ưu đãi 6 tháng được xác định trên cơ sở quy đổi
từ lãi suất cho vay ưu đãi năm.
2.3. Trình tự cấp bù
a) Tạm cấp 6 tháng
- Trước ngày 15 tháng 7, căn cứ
số liệu về tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ và số cấp bù chênh lệch lãi suất
phát sinh trong 6 tháng đầu năm, Quỹ Đầu tư phát triển đô thị báo cáo Uỷ ban
nhân dân thành phố có văn bản đề nghị Bộ Tài chính (kèm theo mẫu số 02/CBCLLS)
cấp bù chênh lệch lãi suất.
- Căn cứ đề nghị của Uỷ ban nhân
dân thành phố Hồ Chí Minh, Bộ Tài chính xem xét, quyết định số cấp bù chênh lệch
lãi suất trong 6 tháng theo nguyên tắc đã nêu tại điểm 2.1, mục 2, phần II
Thông tư này.
b) Cấp bù cả năm
- Kết thúc năm tài chính, căn cứ
số liệu quyết toán chính thức được Hội đồng quản lý phê duyệt, Quỹ Đầu tư phát
triển đô thị thành phố Hồ Chí Minh xác định số cấp bù chính thức cho cả năm,
báo cáo UBND thành phố Hồ Chí Minh có văn bản đề nghị gửi Bộ Tài chính (kèm
theo biểu số 02/CBCLLS).
- Căn cứ kế hoạch cấp bù cả năm
được bố trí trong dự toán chi ngân sách Nhà nước; căn cứ đề nghị của Uỷ ban
nhân dân thành phố Hồ Chí Minh và các tài liệu có liên quan, Bộ Tài chính xem
xét, quyết định số chính thức cấp bù trong năm; thực hiện bù trừ số đã tạm cấp
6 tháng đầu năm và cấp bổ sung phần còn lại.
c) Phân chia số cấp bù chênh
lệch lãi suất
Căn cứ số được cấp bù trong kỳ
(6 tháng, năm) và tỷ lệ hợp vốn cho vay của các tổ chức tín dụng, Quỹ Đầu tư
phát triển đô thị thành phố Hồ Chí Minh tính toán, xác định mức cấp bù được hưởng
của từng đơn vị và thanh toán cho các đơn vị tham gia hợp vốn.
3. Xử lý chênh
lệch giữa số cấp bù chính thức và kế hoạch cấp bù
Chênh lệch giữa số cấp bù chính
thức và kế hoạch cấp bù được xử lý như sau:
- Nếu số cấp bù chênh lệch chính
thức cả năm cao hơn số cấp bù bố trí trong kế hoạch được thông báo, Bộ Tài
chính sẽ bố trí nguồn để cấp bổ sung trong năm tiếp theo.
- Nếu số cấp bù chênh lệch chính
thức cả năm thấp hơn số đã bố trí trong kế hoạch, phần chênh lệch vượt sẽ được
giữ lại để cấp bù cho năm sau (trường hợp năm tiếp theo vẫn phát sinh chênh lệch
cấp bù) hoặc nộp trả lại ngân sách Nhà nước (trường hợp năm tiếp theo không
phát sinh chênh lệch cấp bù).
4. Báo cáo, quyết
toán
4.1. Định kỳ hàng quý, Quỹ Đầu
tư phát triển đô thị báo cáo Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch và Đầu tư và UBND thành
phố Hồ Chí Minh về tình hình thực hiện cho vay, thu nợ, dư nợ và dự kiến mức cấp
bù chênh lệch phát sinh trong quý (theo biểu số 03/CBCLLS).
4.2. Định kỳ hàng năm, Quỹ Đầu
tư phát triển đô thị báo cáo quyết toán với UBND thành phố Hồ Chí Minh và Bộ
Tài chính về tình hình tiếp nhận và sử dụng nguồn vốn cấp bù chênh lệch lãi suất
cho dự án.
III. TỔ CHỨC
THỰC HIỆN
1. Thông tư này có hiệu lực thi
thành sau 15 ngày, kể từ ngày đăng Công báo.
2. Chủ tịch UBND thành phố Hồ
Chí Minh, Giám đốc Quỹ Đầu tư phát triển đô thị thành phố Hồ Chí Minh và Thủ
trưởng các đơn vị có liên quan chịu trách nhiệm thực hiện Thông tư này.