Chỉ thị 04/CT-NHNN năm 2013 phân loại nợ thời hạn trả nợ xử lý nợ xấu

• Số hiệu: 04/CT-NHNN
• Loại văn bản: Chỉ thị
• Nơi ban hành: Ngân hàng Nhà nước
• Người ký: Nguyễn Văn Bình
• Ngày ban hành: 17/09/2013

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: 04/CT-NHNN	Hà Nội, ngày 17 tháng 09 năm 2013

CHỈ THỊ

VỀ VIỆC PHÂN LOẠI NỢ ĐỐI VỚI NỢ ĐƯỢC CƠ CẤU LẠI THỜI HẠN TRẢ NỢ, XỬ LÝ NỢ XẤU

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Quyết định số 780/QĐ-NHNN ngày 23/4/2012 về việc phân loại nợ đối với nợ được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ, Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro về việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (Thông tư số 02), Thông tư số 12/2013/TT-NHNN ngày 27/5/2013 sửa đổi Thông tư số 02. Để đảm bảo phản ánh đúng chất lượng tín dụng đối với nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ phù hợp với điều kiện sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp và thực hiện có hiệu quả Thông tư số 02 khi có hiệu lực thi hành, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước yêu cầu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước thực hiện các nội dung sau:

1. Đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài:

a) Việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ phải được thực hiện trên cơ sở đánh giá điều kiện sản xuất, kinh doanh, cung ứng dịch vụ, khả năng trả nợ thực tế của khách hàng; kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ, giữ nguyên nhóm nợ, bảo đảm sau khi được cơ cấu lại thời hạn trả nợ, khách hàng sẽ có khả năng trả nợ theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại; không thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ đối với khách hàng sử dụng vốn sai mục đích được quy định trong hợp đồng tín dụng, vi phạm các quy định khác trong hợp đồng tín dụng và các quy định pháp luật khác có liên quan;

b) Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài chủ động và tự quyết định việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ trên cơ sở theo dõi, đánh giá tình hình sản xuất, kinh doanh, năng lực tài chính của khách hàng, đồng thời kết hợp với việc xem xét lại mức lãi suất cho vay, phù hợp với điều kiện tài chính của khách hàng, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và tình hình thực tế của thị trường tiền tệ để góp phần hỗ trợ khách hàng khắc phục khó khăn trong sản xuất, kinh doanh;

c) Việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ chỉ được thực hiện khi khách hàng không có khả năng trả nợ đúng kỳ hạn nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay trong phạm vi thời hạn cho vay hoặc không có khả năng trả hết nợ gốc và/hoặc lãi vốn vay đúng thời hạn cho vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng, có phương án sản xuất, kinh doanh mới khả thi, phù hợp với điều kiện sản xuất, kinh doanh và được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá khách hàng có khả năng trả nợ tốt hơn theo kỳ hạn trả nợ được điều chỉnh, thời hạn cho vay được gia hạn;

d) Phải ban hành quy định nội bộ đối với việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ và được giữ nguyên nhóm nợ để thực hiện thống nhất trong toàn hệ thống; phải có cơ chế kiểm soát nội bộ đối với việc thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ, đảm bảo kiểm soát chặt chẽ, an toàn, phòng ngừa và ngăn chặn việc lợi dụng cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ để phán ánh sai lệch chất lượng tín dụng. Báo cáo Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) bằng văn bản quy định nội bộ và cơ chế kiểm soát nội bộ nêu trên trước ngày 01/11/2013;

đ) Xây dựng và báo cáo Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng và Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố nơi có tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đặt trụ sở chính) trước ngày 01/11/2013 phương án triển khai và cam kết thực hiện để đảm bảo thực hiện đầy đủ các quy định tại Thông tư số 02 khi có hiệu lực thi hành. Định kỳ hàng quý, trước ngày 25 của tháng cuối quý, báo cáo Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng và Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố nơi có tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đặt trụ sở chính) về kết quả triển khai và thực hiện phương án nêu trên.

2. Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng:

a) Tổng hợp, báo cáo Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện Chỉ thị này; phương án triển khai thực hiện Thông tư số 02 nêu tại điểm đ Khoản 1 Chỉ thị này;

b) Giám sát, thanh tra các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài trong việc tổ chức thực hiện phương án triển khai bảo đảm thực hiện đầy đủ Thông tư số 02 khi có hiệu lực thi hành;

c) Tăng cường công tác giám sát, thanh tra và xử lý vi phạm đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài trong việc thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ theo đúng quy định tại Quyết định số 780/QĐ-NHNN , Chỉ thị này và quy định có liên quan của pháp luật, đảm bảo hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài an toàn, hiệu quả, đúng quy định.

3. Đối với chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố:

a) Tăng cường công tác thanh tra, giám sát và xử lý vi phạm đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đặt trụ sở trên địa bàn trong việc thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ theo quy định tại Quyết định số 780/QĐ-NHNN , Chỉ thị này và quy định có liên quan của pháp luật; đảm bảo các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ và giữ nguyên nhóm nợ an toàn, hiệu quả, đúng quy định;

b) Chủ động nắm bắt tình hình kinh tế - xã hội, hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp và hoạt động ngân hàng trên địa bàn để báo cáo, đề xuất với cấp ủy, chính quyền đia phương và Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về các biện pháp quản lý, bảo đảm hỗ trợ tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoạt động an toàn, hiệu quả và đúng quy định của pháp luật;

c) Theo dõi, giám sát tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có trụ sở trên địa bàn trong việc thực hiện phương án và cam kết triển khai thực hiện phương án nêu tại điểm đ Khoản 1 Chỉ thị này. Hàng quý, trước ngày 30 của tháng cuối cùng của mỗi quý, báo cáo Thống đốc Ngân hàng Nhà nước kết quả tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài triển khai phương án thực hiện Thông tư số 02 khi có hiệu lực thi hành.

4. Chỉ thị này có hiệu lực kể từ ngày ký.

5. Chánh Văn phòng, Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng, Thủ trưởng các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên và Tổng giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện Chỉ thị này./.

THỐNG ĐỐC Nguyễn Văn Bình

Tiếng Anh (English)

STATE BANK OF VIETNAM -------	THE SOCIALIST REPUBLIC OF VIETNAM Independence – Freedom – Happiness ---------------
No: 04/CT-NHNN	Hanoi, 17 September 2013

DIRECTIVE

ON CLASSIFICATION OF RESTRUCTURED DEBTS AND HANDLING OF NPLS

The Governor of the State Bank issued the Decision No. 780/QD-NHNN dated 23 April 2012 on classification of restructured debts, rescheduled debts; Circular No. 02/2013/TT- NHNN dated 21 January 2013 on classification of assets, level, method of making risk provision and use of provision to deal with risks in operation of credit institutions, foreign bank branches (Circular 02); Circular No. 12/2013/TT-NHNN dated 27 May 2013 on amendment of Circular 02. In order to correctly reflect the credit quality of restructured debts in correspondence with the production, business condition of the enterprises and to implement the Circular 02 upon its effectiveness, the Governor of the State Bank hereby requires credit institutions, foreign bank branches and units of the State Bank to implement following details:

1. For credit institutions, foreign bank branches:

a) The restructuring of term of debt repayment and keeping in the same group of debts shall be based on the assessment of production, business condition, supply of services, and the actual solvency of the customers; inspecting, closely controlling the restructured debts, debts that are kept in the same group, ensuring that after the restructuring, the customer shall be able to pay debt upon expiry of the restructured term; for customers who use loan fund for the purpose that is contrary to the credit contract, or those who break other provisions of the credit contract and applicable regulations, relevant debts shall not be restructured and not be kept in the same group.

b) Credit institutions, foreign bank branches shall proactively, and on the own discretion, decide the restructuring of term of debt basing on the monitoring, assessment of production, business condition, financial capacity of the customers, in combination with reviewing the loan interest rate to be suitable to the financial condition of the customers, credit institutions and foreign bank branches as well as the actual situation of the money market so as to help the customers overcome their difficulty in doing business, production.

c) Such restructuring of debt term and keeping in the same group of debt shall only be proceeded where the customer is unable to make timely payment for the principal and/or interest of the loan within the scope of the loan term or unable to make full payment of the principal and/or interest of the loan at the due time as agreed in the credit contract, and has a feasible plan on business, production that is conformable to the business, production situation; also, the customer is assessed by the credit institution, foreign bank branch to have better ability to pay the debt with the restructured term or rescheduled term.

d) There must be internal regulations on the restructuring of term of debt repayment and on keeping in the same group of debt for consistent implementation in the entire system; there must be an internal control system for the restructuring of term of debt repayment, ensuring to closely, cautiously control and prevent from the any act of abusing the restructuring and keeping in the same group of debt for improperly reflecting the credit quality. Such internal regulation and internal control system shall be reported in writing to the State Bank (Banking Inspection and Supervision Agency) before 1^st November 2013.

...

...

...

2. Banking Inspection and Supervision Agency:

a) To summarize and report to the Governor of the State Bank on the implementation of this Directive; the plan on implementation of Circular 02 stated in Item dd Clause 1 of this Directive by the credit institutions, foreign bank branches.

b) To supervise and inspect credit institutions, foreign bank branches in the performance of the implementation plan to ensure full implementation of the Circular 02 upon its effectiveness.

c) To strengthen the supervision, inspection and dealing with any act of violation against the credit institutions, foreign bank branches in the restructuring of debt term and keeping in the same group of debt in compliance with the Decision No. 780/QD-NHNN, this Directive and applicable regulations, ensuring that operation of the credit institutions, foreign bank branches is safe, effective and compliant with laws.

3. For State Bank branches in provinces, cities:

a) To strengthen the supervision, inspection and dealing with any act of violation against credit institutions, foreign bank branches whose head offices are located in the local area as to the restructuring of debt term and keeping in the same group of debt in accordance with the Decision No. 780/QD-NHNN, this Directive and applicable regulations of laws; ensuring that the restructuring of debt term and keeping in the same group of debt by the credit institutions, foreign bank branches are safe, effective and compliant with laws.

b) To proactively catch up with the socio-economic situation, the production, business operation of enterprises and banking operation in the local area for reporting to and recommending the local authorities and the Governor of the State Bank on the management measures, helping to solve the difficulty for enterprises, ensuring operation of credit institutions, foreign bank branches is safe, effective and compliant with laws.

c) To supervise the credit institutions, foreign bank branches in the local area in the performance of the implementation plan and commitment as stated in Item d Clause 1 of this Directive. On a quarterly basis, before the 30^th of the final month of quarter, outcome of the plan on implementation of Circular 02 by credit institutions, foreign bank branches shall be reported to the Governor of the State Bank.

4. This Directive shall come into effect from its signing date.

...

...

...

GOVERNOR OF THE STATE BANK




Nguyen Van Binh