NGÂN HÀNG NHÀ
NƯỚC
VIỆT NAM
-------
|
CỘNG HÒA XÃ HỘI
CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
|
Số:
16/2014/TT-NHNN
|
Hà Nội, ngày 01
tháng 08 năm 2014
|
THÔNG TƯ
HƯỚNG
DẪN SỬ DỤNG TÀI KHOẢN NGOẠI TỆ, TÀI KHOẢN ĐỒNG VIỆT NAM CỦA NGƯỜI CƯ TRÚ, NGƯỜI
KHÔNG CƯ TRÚ TẠI NGÂN HÀNG ĐƯỢC PHÉP
Căn cứ Luật Ngân
hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng 6 năm 2010;
Căn cứ Luật Các tổ
chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16 tháng 6 năm 2010;
Căn cứ Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQHH ngày 13 tháng 12 năm 2005 và Pháp
lệnh số 06/2013/UBTVQH13 ngày 18 tháng 3 năm
2013 sửa đổi, bổ sung một số điều của Pháp lệnh
Ngoại hối;
Căn cứ Nghị định số 156/2013/NĐ-CP
ngày 11 tháng 11 năm 2013 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn
và cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;
Theo đề nghị của Vụ trưởng Vụ Quản lý ngoại hối;
Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông
tư hướng dẫn sử dụng tài khoản ngoại tệ,
tài khoản đồng Việt Nam của người cư trú người không cư trú tại ngân hàng được
phép.
Điều 1. Phạm vi điều chỉnh
1. Thông tư này hướng dẫn việc sử dụng tài khoản
thanh toán bằng ngoại tệ (sau đây gọi là
tài khoản ngoại tệ), tài khoản thanh toán bằng đồng Việt Nam (sau đây gọi là
tài khoản đồng Việt Nam) tại các ngân hàng được phép bao gồm:
a) Tài khoản ngoại tệ của người cư trú, người không
cư trú là tổ chức cá nhân;
b) Tài khoản đồng Việt Nam của người không cư trú
là tổ chức, cá nhân người cư trú là cá nhân nước ngoài.
2. Việc sử dụng
tài khoản thanh toán trong các trường hợp sau được thực hiện theo các quy định
khác có liên quan của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam:
a) Tài khoản ngoại tệ, tài khoản đồng Việt Nam để
phục vụ cho các giao dịch vốn;
b) Tài khoản chuyên dùng ngoại tệ;
c) Tài khoản đồng tiền của nước có chung biên giới với Việt Nam.
3. Các nội dung khác liên quan đến tài khoản ngoại
tệ, tài khoản đồng Việt Nam được thực hiện theo các quy định có liên quan của
pháp luật.
Điều 2. Đối tượng áp dụng
1. Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước
ngoài được kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối (sau đây gọi là ngân hàng được
phép).
2. Ngân hàng được phép, tổ chức tín dụng phi ngân
hàng được kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối (sau đây gọi là tổ chức tín dụng được phép).
3. Người cư trú, người không cư trú là tổ chức, cá
nhân sử dụng tài khoản ngoại tệ tại các
ngân hàng được phép.
4. Người không cư trú là
tổ chức, cá nhân, người cư trú là cá nhân nước ngoài sử dụng tài khoản đồng Việt
Nam tại các ngân hàng được phép.
Điều 3. Sử dụng tài khoản ngoại
tệ của người cư trú là tổ chức
Người cư trú là tổ chức được sử dụng tài khoản ngoại
tệ tại ngân hàng được phép để thực hiện các giao dịch thu, chi sau đây:
1. Thu:
a) Thu ngoại tệ chuyển khoản từ nước ngoài chuyển
vào;
b) Thu ngoại tệ chuyển khoản thanh toán tiền xuất
khẩu hàng hóa và dịch vụ từ tài khoản của người không cư trú là tổ chức mở tại
ngân hàng được phép ở trong nước;
c) Nộp lại số ngoại tệ tiền mặt của tổ chức rút ra
cho nhân viên đi công tác ở nước ngoài nhưng chi tiêu không hết tại ngân hàng
được phép đã rút tiền. Khi nộp ngoại tệ tiền mặt vào tài khoản, tổ chức xuất
trình cho ngân hàng được phép chứng từ liên quan đến việc rút tiền từ tài khoản
và Tờ khai nhập cảnh - xuất cảnh có xác nhận của Hải quan cửa khẩu về số ngoại
tệ tiền mặt mang vào. Tờ khai nhập cảnh - xuất
cảnh có xác nhận của Hải quan cửa khẩu chỉ có giá trị cho tổ chức gửi ngoại tệ tiền mặt vào tài khoản ngoại
tệ trong thời hạn 60 (sáu mươi) ngày kể từ ngày nhập cảnh ghi trên Tờ khai nhập
cảnh - xuất cảnh;
d) Thu ngoại tệ từ các nguồn
thu hợp pháp trong nước, bao gồm:
- Thu từ việc mua ngoại tệ chuyển khoản tại các tổ
chức tín dụng được phép;
- Thu ngoại tệ chuyển khoản hoặc nộp ngoại tệ tiền
mặt vào tài khoản đối với các trường hợp được thu ngoại tệ trong nước theo quy
định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt
Nam.
2. Chi:
a) Chi bán ngoại tệ cho các tổ chức tín dụng được
phép;
b) Chi chuyển tiền, thanh toán cho các giao dịch vãng lai, giao dịch vốn theo quy định của pháp luật
về quản lý ngoại hối;
c) Chi chuyển đổi ra các loại ngoại tệ khác theo
quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;
d) Chi chuyển đổi ra các công cụ thanh toán khác bằng
ngoại tệ;
đ) Chi rút ngoại tệ tiền mặt cho cá nhân làm việc
cho tổ chức khi được cử ra nước ngoài công tác;
e) Chi chuyển khoản hoặc rút ngoại tệ tiền mặt để
trả lương, thưởng, phụ cấp cho người
không cư trú, người cư trú là cá nhân nước ngoài;
g) Chi chuyển tiền, thanh toán cho các giao dịch được
phép thanh toán trong nước bằng ngoại tệ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước
Việt Nam về sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam;
h) Chi chuyển khoản cho các giao dịch hợp pháp khác
theo quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối.
Điều 4. Sử dụng tài khoản ngoại
tệ của người cư trú là cá nhân
Người cư trú là cá nhân được sử dụng tài khoản ngoại
tệ tại ngân hàng được phép để thực hiện các giao dịch thu, chi sau đây:
1. Thu:
a) Thu ngoại tệ chuyển khoản từ nước ngoài chuyển
vào;
b) Thu ngoại tệ chuyển khoản thanh toán tiền xuất
khẩu hàng hóa và dịch vụ từ tài khoản của người không cư trú là tổ chức mở tại
ngân hàng được phép ở trong nước;
c) Thu ngoại tệ tiền mặt từ nước ngoài mang vào.
Ngoại tệ tiền mặt nộp vào tài khoản phải có xác nhận của Hải quan cửa khẩu theo
quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối;
d) Thu ngoại tệ từ các nguồn thu hợp pháp trong nước,
bao gồm:
- Người cư trú là cá nhân nước ngoài được thu các
khoản lương, thưởng phụ cấp, mua ngoại tệ từ nguồn đồng Việt Nam hợp pháp;
- Các khoản thu hợp pháp khác theo quy định của
pháp luật về quản lý ngoại hối.
2. Chi:
a) Chi bán ngoại tệ cho các tổ chức tín dụng được
phép;
b) Chi chuyển tiền, thanh toán cho các giao dịch vãng lai, giao dịch vốn theo quy định của pháp luật
về quản lý ngoại hối;
c) Chi chuyển đổi ra các loại ngoại tệ khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;
d) Chi chuyển đổi ra các công cụ thanh toán khác bằng
ngoại tệ;
đ) Chi cho, tặng theo quy định của pháp luật;
e) Chi rút ngoại tệ tiền mặt;
g) Chi chuyển ra nước ngoài đối với người cư trú là
cá nhân nước ngoài;
h) Chi chuyển sang gửi tiết kiệm ngoại tệ tại ngân
hàng được phép đối với người cư trú là công dân Việt Nam;
i) Chi chuyển tiền, thanh toán cho các giao dịch được
phép thanh toán trong nước bằng ngoại tệ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước
Việt Nam về sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam.
3. Việc sử dụng ngoại tệ trên tài khoản để chia thừa
kế được thực hiện theo quy định của pháp luật liên quan.
Điều 5. Sử dụng tài khoản ngoại
tệ của người không cư trú là tổ chức
Người không cư trú là tổ chức được sử dụng tài khoản
ngoại tệ tại ngân hàng được phép để thực hiện các giao dịch thu, chi sau đây:
1. Thu:
a) Thu ngoại tệ chuyển khoản từ nước ngoài chuyển
vào;
b) Thu ngoại tệ chuyển khoản từ tài khoản ngoại tệ
của người không cư trú khác ở trong nước;
c) Nộp lại số ngoại tệ tiền mặt của tổ chức rút ra
cho nhân viên đi công tác ở nước ngoài nhưng chi tiêu không hết tại ngân hàng
được phép đã rút tiền. Khi nộp ngoại tệ tiền mặt vào tài khoản, tổ chức xuất trình cho ngân hàng được phép chứng từ liên
quan đến việc rút tiền từ tài khoản và Tờ khai nhập cảnh - xuất cảnh có xác nhận
của Hải quan cửa khẩu về số ngoại tệ tiền mặt mang vào. Tờ khai nhập cảnh - xuất
cảnh có xác nhận của Hải quan cửa khẩu chỉ có giá trị cho tổ chức gửi ngoại tệ
tiền mặt vào tài khoản ngoại tệ trong thời hạn 60 (sáu mươi) ngày kể từ ngày nhập
cảnh ghi trên Tờ khai nhập cảnh - xuất cảnh;
d) Thu ngoại tệ từ các nguồn
thu hợp pháp trong nước, bao gồm:
- Thu từ việc mua ngoại tệ chuyển khoản tại các tổ
chức tín dụng được phép;
- Thu ngoại tệ chuyển khoản hoặc nộp ngoại tệ tiền
mặt vào tài khoản đối với các trường hợp được thu ngoại tệ trong nước theo quy
định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về sử
dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam.
2. Chi:
a) Chi bán ngoại tệ cho các tổ chức tín dụng được
phép;
b) Chi chuyển tiền, thanh toán cho các giao dịch vãng lai, giao dịch vốn theo quy định của pháp luật
về quản lý ngoại hối;
c) Chi chuyển đổi ra các loại ngoại tệ khác theo
quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;
d) Chi chuyển đổi ra các công cụ thanh toán khác bằng
ngoại tệ;
đ) Chi rút ngoại tệ tiền mặt cho cá nhân làm việc
cho tổ chức khi được cử ra nước ngoài công tác;
e) Chi chuyển khoản hoặc rút tiền mặt để trả lương,
thưởng, phụ cấp cho người không cư trú, người cư trú là cá nhân nước ngoài;
g) Chi chuyển ra nước
ngoài hoặc chuyển khoản sang tài khoản ngoại tệ của người không cư trú khác;
h) Chi thanh toán tiền xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ cho người cư trú;
i) Chi chuyển tiền, thanh toán cho các giao dịch được
phép thanh toán trong nước bằng ngoại tệ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước
Việt Nam về sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam.
Điều 6. Sử dụng tài khoản ngoại
tệ của người không cư trú là cá nhân
Người không cư trú là cá nhân được sử dụng tài khoản
ngoại tệ tại ngân hàng được phép để thực hiện các giao dịch thu, chi sau đây:
1. Thu:
a) Thu ngoại tệ chuyển khoản từ nước ngoài chuyển
vào;
b) Thu ngoại tệ tiền mặt từ nước ngoài mang vào.
Ngoại tệ tiền mặt nộp vào tài khoản phải có xác nhận của Hải quan cửa khẩu theo
quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối;
c) Thu ngoại tệ chuyển khoản từ tài khoản ngoại tệ
của người không cư trú khác ở trong nước;
d) Thu ngoại tệ từ các nguồn thu hợp pháp khác
trong nước, bao gồm:
- Lương, thưởng, phụ cấp, mua ngoại tệ từ nguồn đồng
Việt Nam hợp pháp;
- Các khoản thu hợp pháp khác theo quy định của
pháp luật về quản lý ngoại hối.
2. Chi:
a) Chi bán ngoại tệ cho các tổ chức tín dụng được
phép;
b) Chi chuyển tiền, thanh toán cho các giao dịch vãng lai, giao dịch vốn theo quy định của pháp luật
về quản lý ngoại hối;
c) Chi chuyển đổi ra các loại ngoại tệ khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;
d) Chi chuyển đổi ra các công cụ thanh toán khác bằng
ngoại tệ;
đ) Chi cho, tặng theo quy định của pháp luật;
e) Chi rút ngoại tệ tiền mặt;
g) Chi chuyển ra nước ngoài hoặc chuyển khoản sang
tài khoản ngoại tệ của người không cư trú khác;
h) Chi chuyển tiền, thanh toán cho các giao dịch được
phép thanh toán trong nước bằng ngoại tệ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước
Việt Nam về sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam.
3. Việc sử dụng ngoại tệ trên tài khoản để chia thừa
kế được thực hiện theo quy định của pháp luật liên quan.
Điều 7. Sử dụng tài khoản đồng
Việt Nam của người không cư trú là tổ chức,
cá nhân và người cư trú là cá nhân nước ngoài
Người không cư trú là tổ chức, cá nhân và người cư
trú là cá nhân nước ngoài được sử dụng tài khoản đồng Việt Nam tại ngân hàng được
phép để thực hiện các giao dịch thu, chi sau đây:
1. Thu:
a) Thu từ việc bán ngoại tệ cho tổ chức tín dụng được
phép;
b) Thu từ các nguồn thu hợp pháp tại Việt Nam, bao
gồm:
- Thu chuyển khoản từ việc cung ứng hàng hóa, dịch vụ;
- Thu nhập từ lương, thưởng, phụ cấp, thu các loại
phí;
- Các nguồn thu hợp pháp khác bằng đồng Việt Nam.
2. Chi:
a) Chi thanh toán hoặc rút tiền mặt để chi tiêu tại
Việt Nam;
b) Chi chuyển tiền, thanh toán cho các giao dịch vãng lai, giao dịch vốn theo quy định của pháp luật
về quản lý ngoại hối;
c) Chi cho, tặng theo quy định của pháp luật (đối với
người không cư trú là cá nhân, người cư trú là cá nhân nước ngoài);
d) Chi mua ngoại tệ tại tổ chức tín dụng được phép
để chuyển ra nước ngoài;
đ) Chi cho các mục đích khác được pháp luật Việt
Nam cho phép.
3. Việc sử dụng đồng Việt Nam trên tài khoản của
người không cư trú là cá nhân, người cư trú là cá nhân nước ngoài để chia thừa
kế được thực hiện theo quy định của pháp luật liên quan.
Điều 8. Điều chuyển ngoại tệ, đồng
Việt Nam giữa các tài khoản của một chủ tài khoản
1. Người cư trú, người không cư trú là tổ chức, cá
nhân được điều chuyển ngoại tệ chuyển khoản giữa các tài khoản ngoại tệ của
chính tổ chức, cá nhân đó mở tại ngân hàng được phép khác nhau hoặc mở trong
cùng hệ thống của một ngân hàng được phép, trừ trường hợp người cư trú là tổ chức
không được điều chuyển ngoại tệ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về
việc mua bán ngoại tệ của Tập đoàn kinh tế,
Tổng công ty nhà nước.
2. Người không cư trú là
tổ chức, cá nhân và người cư trú là cá nhân nước ngoài được điều chuyển đồng Việt
Nam chuyển khoản giữa các tài khoản đồng Việt Nam của chính tổ chức, cá nhân đó
mở tại ngân hàng được phép khác nhau hoặc mở trong cùng hệ thống của một ngân
hàng được phép.
Điều 9. Trách nhiệm của tổ chức tín dụng được phép và người cư trú,
người không cư trú là tổ chức, cá nhân
1. Tổ chức tín dụng được phép có trách nhiệm:
a) Thực hiện và hướng dẫn khách hàng thực hiện các
quy định tại Thông tư này;
b) Quy định, kiểm tra, lưu giữ các giấy tờ và chứng
từ phù hợp để đảm bảo các giao dịch thực tế được thực hiện đúng mục đích và phù
hợp với quy định tại Thông tư này và các quy định có liên quan của pháp luật.
2. Tổ chức và cá nhân có liên quan khác có trách
nhiệm:
a) Thực hiện nghiêm túc các quy định tại Thông tư
này;
b) Xuất trình các giấy tờ, chứng từ theo quy định của
tổ chức tín dụng được phép khi thực hiện các giao dịch ngoại hối và chịu trách
nhiệm trước pháp luật về tính xác thực của
các loại giấy tờ, chứng từ đã xuất trình
cho tổ chức tín dụng được phép.
Điều 10. Xử lý vi phạm
Tổ chức, cá nhân vi phạm các quy định tại Thông tư
này, tùy theo tính chất và mức độ vi phạm, sẽ bị xử lý theo quy định của pháp luật.
Điều 11. Điều khoản thi hành
1. Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 15
tháng 9 năm 2014.
2. Chánh Văn phòng, Vụ trưởng Vụ Quản lý ngoại hối,
Thủ trưởng các đơn vị liên quan thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Giám đốc
Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch
Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc) các tổ
chức tín dụng được phép chịu trách nhiệm tổ chức thi hành Thông tư này.
Nơi nhận:
- Như khoản 2 Điều 11;
- Ban Lãnh đạo NHNN;
- Văn phòng Chính phủ;
- Bộ Tư pháp (để kiểm tra);
- Công báo;
- Lưu VP, Vụ QLNH.
|
KT. THỐNG ĐỐC
PHÓ THỐNG ĐỐC
Lê Minh Hưng
|