|
BỘ
GIAO THÔNG VẬN TẢI-BỘ TÀI CHÍNH
********
|
CỘNG
HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
********
|
|
Số:
90/2001/TTLT-BTC-BGTVT
|
Hà
Nội, ngày 09 tháng 11 năm 2001
|
THÔNG TƯ LIÊN TỊCH
CỦA BỘ TÀI CHÍNH - GIAO THÔNG VẬN TẢI SỐ 90/2001/TTLT-BTC-BGTVT
NGÀY 9 THÁNG 11 NĂM 2001 HƯỚNG DẪN QUẢN LÝ, THANH TOÁN VỐN NSNN VÀ NGUỒN THU
PHÍ CẦU ĐƯỜNG BỘ ĐỂ TRẢ NỢ VỐN VAY TÍN DỤNG ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CỦA NHÀ NƯỚC ĐỐI
VỚI CÁC DỰ ÁN GIAO THÔNG
Căn cứ Nghị định số 52/1999/NĐ-CP ngày 8/7/1999 của Chính phủ về việc
ban hành Quy chế Quản lý đầu tư và xây dựng, Nghị định số 12/2000/NĐ-CP ngày 05/5/2000 của Chính phủ về việc
sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế Quản lý đầu tư và xây dựng ban hành
kèm theo Nghị định số 52/1999/NĐ-CP ngày
8/7/1999 của Chính phủ;
Căn cứ Nghị định số 43/1999/NĐ-CP ngày
29/6/1999 của Chính phủ về tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước;
Căn cứ các văn bản của Chính phủ số 441/TTg ngày 2/7/1996, số 1316/CP-CN
ngày 4/11/1998, số 1183/CP-CN ngày 6/10/1998, số 86/TB-VPCP ngày 18/4/1998, số
5198/VPCP-CN ngày 18/12/1998, số 953/QĐ-TTg ngày 29/9/2000 và các Quyết định
khác của Thủ tướng Chính phủ quyết định đầu tư các dự án giao thông bằng nguồn
vốn tín dụng đầu tư phát triển, trả nợ bằng nguồn vốn ngân sách nhà nước và nguồn
thu phí cầu đường bộ;
Liên Bộ Tài chính - Giao thông vận tải hướng dẫn việc quản lý, thanh toán vốn
NSNN và nguồn thu phí cầu đường bộ để trả nợ vốn vay tín dụng đầu tư phát triển
của Nhà nước đối với các dự án giao thông như sau:
I. QUY ĐỊNH
CHUNG
1. Đối tượng áp dụng: các dự án
giao thông được quyết định đầu tư bằng nguồn vốn tín dụng đầu tư phát triển của
Nhà nước (vốn tín dụng ĐTPT của Nhà nước), trả nợ bằng nguồn vốn ngân sách nhà
nước (vốn NSNN) hoặc nguồn thu phí cầu đường bộ.
2. Các chủ đầu tư thực hiện quản
lý đầu tư dự án đến khi hoàn thành bàn giao cho đơn vị quản lý sử dụng và chịu
trách nhiệm quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành. Việc quản lý, thanh toán vốn
trong quá trình thực hiện dự án được thực hiện theo các quy định hiện hành. Thông
tư này chỉ quy định việc quản lý, thanh toán từ khi dự án bắt đầu trả nợ cho đến
khi kết thúc trả nợ vốn vay tín dụng ĐTPT của Nhà nước.
3. Cục Đường bộ Việt Nam (Cục
ĐBVN), các chủ đầu tư có trách nhiệm quản lý vốn NSNN và nguồn thu phí cầu đường
bộ để trả nợ vốn vay tín dụng ĐTPT của Nhà nước đầu tư cho dự án; UBND các tỉnh,
thành phố trực thuộc TW có trách nhiệm bố trí đủ nguồn vốn NSĐP để trả nợ lãi
vay đối với các dự án do NSĐP trả lãi; Bộ Giao thông vận tải có trách nhiệm bố
trí đủ vốn đầu tư thuộc nguồn vốn NSTW và nguồn thu phí cầu đường bộ để trả nợ
vốn vay tín dụng ĐTPT của Nhà nước.
4. Đối với nhóm các dự án trả nợ
gốc và lãi hoặc chỉ trả lãi bằng nguồn thu phí cầu đường bộ thì nguồn trả nợ bằng
nguồn thu phí cầu đường bộ của bản thân các dự án đó, sau khi trừ đi chi phí
cho công tác tổ chức thu theo dự toán của cấp có thẩm quyền phê duyệt. Trường hợp
nguồn thu phí cầu đường bộ của bản thân dự án không đủ để trả nợ, các dự án này
được điều hoà nguồn thu phí cầu đường bộ của nhóm dự án này để bố trí trả nợ
khi đến hạn.
Riêng các dự án Đường Láng - Hoà
Lạc, Quốc lộ 14, Quốc lộ 51 thực hiện theo Thông tư liên tịch Tài chính - Giao
thông vận tải số 69/2000/TTLT-BTC-BGTVT ngày
14/7/2000.
5. Việc thanh toán trả nợ vốn
tín dụng ĐTPT của Nhà nước được thực hiện tại Kho bạc nhà nước (KBNN). KBNN chịu
trách nhiệm thanh toán vốn kịp thời, đầy đủ để chuyển trả cho các tổ chức cho
vay.
II. QUY ĐỊNH
CỤ THỂ
1. Cơ quan chịu
trách nhiệm quản lý và trả nợ vốn vay:
- Chủ đầu tư:
+ Các dự án trả nợ cả gốc và lãi
bằng nguồn vốn NSTW.
+ Các dự án trả nợ gốc bằng nguồn
vốn NSTW, trả lãi bằng nguồn vốn NSĐP.
- Cục Đường bộ Việt Nam:
+ Các dự án trả nợ cả gốc và lãi
bằng nguồn thu phí cầu đường bộ.
+ Các dự án trả nợ gốc bằng nguồn
vốn NSTW, trả lãi bằng nguồn thu phí cầu đường bộ.
2. Công tác bàn
giao hồ sơ tài liệu:
Đối với các dự án do Cục ĐBVN trả
nợ, việc bàn giao hồ sơ tài liệu giữa chủ đầu tư và Cục ĐBVN được thực hiện như
sau:
2.1- Khi dự án hoàn thành và đã
được thanh toán xong bằng nguồn vốn tín dụng ĐTPT của Nhà nước, chủ đầu tư có
trách nhiệm quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành, bàn giao cho đơn vị quản lý
sử dụng theo quy định và bàn giao toàn bộ hồ sơ vay vốn, giá trị khoản vay (gốc,
lãi) đến thời điểm bàn giao, quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành được duyệt
cho Cục ĐBVN quản lý theo dõi trả nợ. Việc bàn giao nợ phải được lập biên bản
và được 3 bên cùng ký bao gồm chủ đầu tư, Cục ĐBVN và cơ quan cho vay vốn. Hồ
sơ bàn giao là cơ sở để Cục ĐBVN lập kế hoạch, thanh toán trả nợ vốn vay hàng
năm.
2.2- Đến thời điểm trả nợ vốn
vay mà dự án thuộc các trường hợp dưới đây:
- Dự án chưa giải ngân hết: chủ
đầu tư có trách nhiệm hoàn tất các thủ tục với cơ quan cho vay vốn để hoàn
thành việc giải ngân cho dự án;
- Dự án đang thực hiện đầu tư dở
dang, chưa hoàn thành bàn giao mà đã đến thời điểm trả nợ vốn vay hoặc do dự án
có vốn trả nợ trước hạn;
- Dự án hoàn thành nhưng chưa được
duyệt quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành;
Chủ đầu tư vẫn bàn giao toàn bộ
hồ sơ vay vốn, (bản sao có xác nhận đóng dấu của chủ đầu tư) giá trị khoản vay
(gốc, lãi) đến thời điểm phải trả nợ của dự án cho Cục ĐBVN để quản lý theo dõi
và trả nợ. Sau khi dự án hoàn thành và được duyệt quyết toán vốn đầu tư thì tiếp
tục bàn giao hồ sơ vay vốn như quy định tại điểm 2.1 phần II của
Thông tư này. Chủ đầu tư, Cục ĐBVN và cơ quan cho vay vốn thống nhất thời
điểm bàn giao tiếp số nợ vay còn lại.
3. Lập và giao
kế hoạch năm:
3.1- Lập kế hoạch:
Trong thời gian lập dự toán ngân
sách hàng năm, căn cứ hợp đồng tín dụng và kế hoạch trả nợ của dự án, chủ đầu
tư, Cục ĐBVN lập kế hoạch vốn đầu tư từ nguồn NSNN và nguồn thu phí cầu đường bộ
theo quy định hiện hành cho từng dự án gửi Bộ Giao thông vận tải và UBND tỉnh
(đối với các dự án do NSĐP trả lãi).
- Đối với các dự án trả nợ cả gốc
và lãi bằng nguồn NSTW hoặc trả nợ gốc bằng nguồn NSTW, trả lãi bằng nguồn
NSĐP:
+ Chủ đầu tư lập kế hoạch với Bộ
Giao thông vận tải để trả nợ gốc và lãi vay từ nguồn vốn NSTW.
+ Chủ đầu tư lập kế hoạch với
UBND tỉnh để trả nợ lãi vay từ nguồn vốn NSĐP.
- Đối với các dự án trả nợ cả gốc
và lãi bằng nguồn vốn thu phí cầu đường bộ hoặc trả nợ gốc bằng nguồn NSTW, trả
lãi bằng nguồn thu phí cầu đường bộ:
+ Cục Đường bộ Việt Nam lập kế
hoạch với Bộ Giao thông vận tải để trả nợ gốc từ nguồn vốn NSTW, trả lãi bằng
nguồn thu phí cầu đường bộ.
+ Cục ĐBVN lập kế hoạch với Bộ
Giao thông vận tải trả nợ gốc và lãi vay từ nguồn thu phí cầu đường bộ.
- Bộ Giao thông vận tải tổng hợp,
lập kế hoạch vốn đầu tư các dự án được trả nợ bằng nguồn vốn NSTW gửi Bộ Tài
chính và Bộ Kế hoạch và Đầu tư, lập kế hoạch vốn các dự án trả nợ bằng nguồn
thu phí cầu đường bộ gửi Bộ Tài chính.
- UBND tỉnh tổng hợp kế hoạch vốn
đối với các dự án do NSĐP trả lãi trong kế hoạch đầu tư XDCB hàng năm để báo
cáo thường trực Hội đồng nhân dân tỉnh, đồng gửi Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch và Đầu
tư.
3.2- Thông báo kế hoạch:
- Sau khi có kế hoạch Nhà nước
giao, Bộ Giao thông vận tải triển khai kế hoạch vốn đầu tư và nguồn thu phí cầu
đường bộ cho từng dự án gửi Bộ Tài chính để rà soát và thông báo kế hoạch thanh
toán vốn đầu tư theo từng dự án sang Kho bạc nhà nước.
- Đối với các dự án do NSĐP trả
lãi vay, UBND tỉnh phân bổ kế hoạch vốn đầu tư cho từng dự án và giao kế hoạch
cho các đơn vị thực hiện.
3.3- Khuyến khích việc bố trí vốn
để dự án trả nợ sớm hơn thời hạn quy định. Chủ đầu tư, Cục ĐBVN thống nhất với
tổ chức cho vay về việc trả nợ trước hạn.
4. Thanh toán:
4.1- Mở tài khoản:
- Đối với các dự án trả nợ cả gốc
và lãi bằng nguồn NSTW hoặc trả nợ gốc bằng nguồn NSTW, trả lãi bằng nguồn
NSĐP, chủ đầu tư mở tài khoản giao dịch, thanh toán cho từng dự án tại KBNN tỉnh,
nơi chủ đầu tư đã vay vốn tín dụng ĐTPT của Nhà nước.
- Đối với các dự án trả nợ cả gốc
và lãi bằng nguồn vốn thu phí cầu đường bộ hoặc trả nợ gốc bằng nguồn NSTW, trả
lãi bằng nguồn thu phí cầu đường bộ, Cục ĐBVN mở tài khoản giao dịch, thanh
toán cho từng dự án tại KBNNTW; đồng thời Cục ĐBVN mở một tài khoản tại KBNNTW
để tiếp nhận nguồn vốn trả nợ từ nguồn thu phí cầu đường bộ.
4.2- Hồ sơ và kiểm soát thanh
toán:
4.2.1- Hồ sơ thanh toán:
Chủ đầu tư, Cục ĐBVN gửi hồ sơ
thanh toán tới KBNN (nơi dự án mở tài khoản thanh toán) như sau:
- Gửi lần đầu: toàn bộ tài liệu
ban đầu của dự án gồm Quyết định đầu tư, Quyết định phê duyệt TKKT-TDT (bản sao
y bản chính hai quyết định có đóng dấu của chủ đầu tư, Cục ĐBVN), hợp đồng tín
dụng (kể cả bổ sung nếu có), khế ước nhận nợ (bản sao y bản chính có đóng dấu của
cơ quan cho vay), quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành được duyệt, biên bản
bàn giao nợ (trường hợp dự án trả nợ bằng nguồn vốn NSTW và nguồn thu phí cầu
đường bộ).
- Gửi mỗi lần rút vốn thanh toán
để trả nợ: đề nghị thanh toán của chủ đầu tư hoặc Cục ĐBVN, thông báo về trả nợ
gốc, lãi từng lần của cơ quan cho vay vốn (nếu có).
- Gửi hồ sơ bàn giao bổ sung (nếu
có) trong các trường hợp quy định tại điểm 2.2 phần II của Thông
tư này.
Trường hợp đến thời điểm thanh
toán trả nợ cho cơ quan cho vay, dự án chưa được duyệt quyết toán vốn đầu tư dự
án hoàn thành, KBNN căn cứ hồ sơ quy định trên (trừ quyết toán vốn đầu tư dự án
hoàn thành được duyệt) để thanh toán vốn cho dự án, đồng thời chuyển tiền cho
cơ quan cho vay; nhưng đợt thanh toán vốn cho dự án trả nợ lần cuối cùng nhất
thiết dự án phải có quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành được duyệt.
Trường hợp dự án đang thực hiện
đầu tư dở dang, chưa hoàn thành bàn giao mà đã đến hạn trả nợ hoặc dự án có vốn
trả nợ trước hạn thì việc mở tài khoản, lập kế hoạch, thanh toán, quyết toán vốn
đầu tư và xử lý phát sinh trong và sau quá trình trả nợ và việc bàn giao hồ sơ
tài liệu trả nợ (nếu có) được thực hiện như đối với dự án đầu tư hoàn thành và
bắt đầu trả nợ vốn tín dụng.
Giá trị dự án theo quyết toán vốn
đầu tư dự án hoàn thành được duyệt và số tiền lãi phải trả trong thời gian trả
nợ của dự án là mức vốn tối đa mà chủ đầu tư hoặc Cục ĐBVN được thanh toán để
trả nợ cho các tổ chức cho vay.
Trong trường hợp thanh toán để
trả nợ sớm hơn thời hạn quy định, hồ sơ thanh toán chỉ cần đề nghị thanh toán của
chủ đầu tư hoặc Cục ĐBVN và thoả thuận của tổ chức cho vay.
4.2.2- Kiểm soát thanh toán:
- KBNN chỉ kiểm tra tính hợp
pháp, hợp lệ của hồ sơ thanh toán và số tiền thanh toán từng lần, không kiểm
soát giá trị khối lượng XDCB hoàn thành đã được tổ chức cho vay kiểm soát khi
giải ngân. Việc kiểm soát giá trị khối lượng XDCB hoàn thành được thanh toán của
dự án do tổ chức cho vay chịu trách nhiệm.
- Căn cứ đề nghị của chủ đầu tư
hoặc Cục ĐBVN, hồ sơ thanh toán và nguồn thực có (đối với nguồn thu phí cầu đường
bộ), trong vòng 2 ngày làm việc kể từ khi nhận đủ hồ sơ hợp lệ, KBNN có trách
nhiệm kiểm tra, thanh toán vốn cho dự án, đồng thời chuyển tiền cho tổ chức cho
vay.
5. Việc thu phí cầu đường bộ của
các dự án sau khi đầu tư xong được thực hiện theo quy định hiện hành. Các dự án
quyết định trả nợ bằng nguồn thu phí cầu đường bộ được ưu tiên hoàn trả vốn vay
sau khi trừ đi chi phí cho bộ phận thực hiện thu phí. Trường hợp nguồn thu phí
cầu đường bộ của các dự án này sau khi đã điều hoà mà vẫn không đủ để trả nợ, Bộ
Giao thông vận tải và Bộ Tài chính xem xét trình Chính phủ quyết định.
6. Quyết toán vốn
đầu tư, xử lý phát sinh trong và sau quá trình trả nợ:
6.1- Quyết toán vốn đầu tư dự án
hoàn thành:
Sau khi dự án đầu tư bằng nguồn
vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước hoàn thành đưa vào khai thác sử dụng,
chủ đầu tư có trách nhiệm lập báo cáo quyết toán vốn đầu tư dự án hoàn thành gửi
cấp có thẩm quyền phê duyệt theo quy định hiện hành về chế độ quyết toán vốn đầu
tư.
6.2- Xử lý các phát sinh trong
và sau khi dự án trả nợ:
- Trường hợp tổng số nợ vay lớn
hơn giá trị dự án theo quyết toán được duyệt, chủ đầu tư có trách nhiệm thu hồi
phần vốn chênh lệch để hoàn trả cho tổ chức cho vay.
- Số lãi vay phát sinh trong quá
trình trả nợ được các chủ đầu tư, Cục Đường bộ Việt Nam tiếp tục theo dõi cho tới
khi trả hết nợ và tính vào giá trị đầu tư của dự án để bàn giao tiếp cho đơn vị
quản lý, sử dụng.
- Sau khi dự án đã trả hết nợ,
các chủ đầu tư, Cục Đường bộ Việt Nam có trách nhiệm lập báo cáo tình hình trả
nợ và kiến nghị giải quyết phát sinh gửi Bộ Giao thông vận tải để xử lý sau quyết
toán cho dự án (chuyển nguồn vốn của dự án) để bàn giao tiếp số vốn đầu tư cho
đơn vị quản lý, sử dụng.
7. Trách nhiệm
của các cơ quan có liên quan:
7.1- Bộ Giao thông vận tải:
Chịu trách nhiệm tổng hợp và triển
khai kế hoạch trả nợ cụ thể cho từng dự án trong kế hoạch đầu tư XDCB hàng năm
Nhà nước giao, kế hoạch trả nợ từ nguồn thu phí cầu đường bộ để có nguồn vốn trả
nợ cho các tổ chức cho vay; phê duyệt quyết toán dự án đầu tư hoàn thành theo
quy định và xử lý sau quyết toán dự án hoàn thành.
7.2- UBND các tỉnh, thành phố trực
thuộc TW (đối với các dự án trả lãi vay bằng nguồn vốn NSĐP):
Chịu trách nhiệm tổng hợp và triển
khai kế hoạch trả nợ lãi vay cụ thể cho từng dự án theo quy định trong kế hoạch
vốn đầu tư XDCB hàng năm của NSĐP để có nguồn vốn trả lãi vay cho các tổ chức
cho vay.
7.3- Chủ đầu tư:
Chịu trách nhiệm toàn bộ trong
quá trình triển khai thực hiện dự án, trực tiếp thực hiện các thủ tục vay vốn để
thực hiện dự án; sau khi dự án đầu tư hoàn thành, thực hiện việc bàn giao và
quyết toán vốn đầu tư theo quy định; lập kế hoạch vốn trả nợ; thực hiện việc
thanh toán trả nợ cho tổ chức cho vay; định kỳ thực hiện báo cáo tình hình
thanh toán trả nợ của dự án với Bộ Giao thông vận tải và UBND các tỉnh, thành
phố trực thuộc TW có dự án trả lãi vay bằng nguồn NSĐP; sau khi trả nợ xong có
trách nhiệm lập báo cáo gửi Bộ Giao thông vận tải để xử lý về quyết toán đối với
dự án.
Đối với các dự án trả nợ bằng
nguồn vốn NSTW và nguồn thu phí cầu đường bộ, các chủ đầu tư chịu trách nhiệm
bàn giao hồ sơ trả nợ của dự án cho Cục Đường bộ Việt Nam quản lý trả nợ theo
quy định.
7.4- Cục Đường bộ Việt Nam:
Nhận bàn giao hồ sơ trả nợ của từng
dự án; lập kế hoạch vốn trả nợ; thực hiện việc thanh toán trả nợ cho tổ chức
cho vay; định kỳ thực hiện báo cáo tình hình thanh toán trả nợ của dự án với Bộ
Giao thông vận tải; sau khi trả nợ xong có trách nhiệm lập báo cáo gửi Bộ Giao
thông vận tải để xử lý về quyết toán đối với dự án.
7.5- Kho bạc nhà nước:
Chịu trách nhiệm kiểm soát,
thanh toán để trả nợ tổ chức cho vay; phối hợp và hướng dẫn các chủ đầu tư và Cục
Đường bộ Việt Nam trong việc thanh toán để trả nợ.
III. ĐIỀU KHOẢN
THI HÀNH
Thông tư này có hiệu lực thi
hành từ ngày ký.
Trong quá trình thực hiện nếu có
vướng mắc, đề nghị các đơn vị phản ảnh về Bộ Tài chính và Bộ Giao thông vận tải
để kịp thời xem xét sửa đổi, bổ sung.
|
Phạm
Duy Anh
(Đã
ký)
|
Vũ
Văn Ninh
(Đã
ký)
|