|
BỘ
TÀI CHÍNH
******
|
CỘNG
HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
********
|
|
Số:
110/2006/TT-BTC
|
Hà
Nội, ngày 04 tháng 12 năm 2006
|
THÔNG TƯ
HƯỚNG DẪN VIỆC GIẢI NGÂN, THANH TOÁN VỐNVÀ THU HỒI NỢ VAY THEO
HIỆP ĐỊNH TÍN DỤNG GIỮA CHÍNH PHỦ NƯỚC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VỚI
CHÍNH PHỦ VƯƠNG QUỐC CAMPUCHIA VC-01 KÝ NGÀY 10/10/2005
Căn cứ Hiệp định tín dụng giữa
Chính phủ nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam và Chính phủ Vương quốc
Campuchia VC-01 ký ngày 10/10/2005 về việc Chính phủ Việt Nam dành cho Chính phủ
Vương quốc Campuchia một Khoản tín dụng ưu đãi trị giá không quá 25,8 triệu Đô
la Mỹ;
Căn cứ Nghị định số 77/2003/NĐ-CP ngày
1/7/2003 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức
của Bộ Tài chính;
Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện việc giải ngân, thu hồi nợ và thanh quyết toán
Khoản tín dụng như sau:
I. NHỮNG QUY
ĐỊNH CHUNG
1. Mục đích, phạm vi sử dụng Khoản
tín dụng:
Khoản tín dụng ưu đãi theo Hiệp
định tín dụng VC-01 giữa Chính phủ nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam và
Chính phủ Vương quốc Campuchia được sử dụng để tài trợ cho các danh mục chi phí
được ghi tại Phụ đính I của Hiệp định tín dụng để đầu tư nâng cấp Quốc lộ 78
(đoạn từ Banlung Km 126 đi O Yadav Km195+577), bao gồm:
- Chi phí cho Công ty tư vấn Việt
Nam (Tổng công ty Tư vấn Thiết kế Giao thông vận tải, gọi tắt là TEDI) để thiết
kế kỹ thuật và chuẩn bị hồ sơ mời thầu. Các đề xuất về tài chính và kỹ thuật của
TEDI đối với nội dung này phải được phía Campuchia (Bộ Giao thông Công chính và
Bộ Kinh tế và Tài chính) đồng ý trên cơ sở thông lệ quốc tế;
- Các chi phí đầu tư xây dựng,
nâng cấp Quốc lộ 78 (đoạn từ Banlung Km 126 đi O Yadav Km195+577);
- Các chi phí cho Công ty tư vấn
giám sát của phía Campuchia;
- Các chi phí khác (nếu có) được
Bộ Tài chính Việt Nam và Bộ Kinh tế và Tài chính Campuchia chấp thuận.
2.Giải thích từ ngữ:
Trong Thông tư này, các từ ngữ
dưới đây được hiểu như sau:
“Hiệp định tín dụng” là Hiệp định
ký giữa Chính phủ nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam và Chính phủ Vương quốc
Campuchia số VC-01 ngày 10/10/2005 về việc Chính phủ Việt Nam dành cho Chính phủ
Vương quốc Campuchia một khoản tín dụng ưu đãi trị giá không quá 25,8 triệu đô
la Mỹ để đầu tư xây dựng, nâng cấp Quốc lộ 78.
“Quốc lộ 78” là con đường nằm
trên lãnh thổ Campuchia (đoạn từ Banlung Km 126 đi O Yadav Km195+577) giáp với
biên giới Việt Nam.
“Bên cho vay” là Chính phủ nước
Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam mà đại diện là Bộ Tài chính Việt Nam (MOF).
“Bên vay” là Chính phủ Vương quốc
Campuchia mà đại diện là Bộ Kinh tế và Tài chính Campuchia (MEF).
“Ngân hàng Phát triển Việt Nam”
(trong Hiệp định tín dụng ghi là Quỹ Hỗ trợ Phát triển Việt Nam nay đổi tên là
Ngân hàng Phát triển Việt Nam) là cơ quan được Bên cho vay uỷ quyền thực hiện
việc huy động vốn, thanh toán và trực tiếp thu hồi vốn vay từ Bên vay.
“Chủ đầu tư” là Chính phủ Vương
quốc Campuchia hoặc cơ quan được Chính phủ Vương quốc Campuchia uỷ quyền.
“Nhà thầu” là các đơn vị, tổ chức
kinh tế của Việt Nam và các liên danh Việt Nam –Campuchia, ký hợp đồng kinh tế
xây dựng, cung ứng hàng hoá, dịch vụ cho Chủ đầu tư để thực hiện dự án Quốc lộ
78 tại Campuchia.
“Hợp đồng kinh tế” là hợp đồng
ký kết giữa Chủ đầu tư Campuchia và nhà thầu phù hợp với các điều kiện nêu tại
Điều 3 của Hiệp định tín dụng.
II. QUY ĐỊNH
CỤ THỂ
1. Cấp vốn và
thanh toán:
1.1 Các Văn bản pháp lý:
a/ Văn bản của Bộ Tài
chính uỷ quyền cho Ngân hàng Phát triển Việt Nam thực hiện huy động vốn, thanh
toán và thu hồi nợ theo nội dung của Hiệp định tín dụng, được Ngân sách Nhà nước
cấp bù chênh lệch lãi suất theo quy định tại Thông tư này.
b/ Bản sao Hiệp định tín dụng,
và các văn bản liên quan đến việc giải ngân của phía Campuchia (nếu có) do Bộ
Tài chính Việt Nam gửi cho Ngân hàng Phát triển Việt Nam để làm căn cứ cấp
phát, thanh toán cho các Nhà thầu.
c/ Bản đăng ký mẫu chữ ký
của người đại diện cho Bộ Kinh tế và Tài chính Campuchia được quyền ký Giấy đề
nghị thanh toán (theo Mẫu số 01) của Hiệp định tín dụng, được gửi cho Ngân hàng
Phát triển Việt Nam để làm thủ tục cấp vốn thanh toán cho Nhà thầu.
1.2 Mở và sử dụng tài khoản
tín dụng:
a/ Ngân hàng Phát triển Việt
Nam mở cho Bên vay một tài khoản mang tên “Tín dụng đường 78 của Chính phủ
Vương quốc Campuchia” (gọi tắt là Tài khoản tín dụng VC-01) để hạch toán theo
dõi quá trình giải ngân, thu hồi trả nợ đối với khoản tín dụng này.
b/ Tài khoản tín dụng
VC-01 được hạch toán bằng đô la Mỹ (USD), trường hợp đồng tiền thanh toán thực
tế là đồng Việt Nam hoặc đồng Riel Campuchia thì việc quy đổi ra đô la Mỹ áp dụng
tỷ giá bình quân giữa tỷ giá mua vào và tỷ giá bán ra tại thời điểm thanh toán,
cụ thể là:
+ Tỷ giá giữa đồng Việt
Nam và đô la Mỹ do Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank – VCB) quy định,
trong trường hợp thanh toán bằng đồng Việt Nam;
+ Tỷ giá giữa đồng Riel
Campuchia và đô la Mỹ do Ngân hàng Trung ương Campuchia quy định, trong trường
hợp thanh toán bằng đồng Riel Campuchia.
c/ Ngày Ngân hàng Phát triển
Việt Nam ghi nợ tài khoản tín dụng và bắt đầu tính lãi cho Chính phủ Vương quốc
Campuchia là ngày Ngân hàng Phát triển Việt Nam thực hiện cấp phát, thanh toán
cho Nhà thầu.
1.3 Đồng tiền rút vốn và
thanh toán:
a/ Đồng tiền ghi trên Giấy
đề nghị thanh toán và ghi nhận nợ cho phía Campuchia là đô la Mỹ.
b/ Căn cứ theo đề nghị của
Bên vay và yêu cầu chi mua hàng hoá, dịch vụ, căn cứ vào giá trị đồng tiền ghi
trong Hợp đồng kinh tế giữa Chủ đầu tư (Campuchia) và Nhà thầu, được Bộ Tài
chính Việt Nam và Bộ Kinh tế và Tài chính Campuchia chấp thuận, Ngân hàng Phát
triển Việt Nam sẽ xem xét và thực hiện cấp thanh toán bằng tiền đồng Việt
Nam(VND), tiền Riel Campuchia hoặc một phần bằng đô la Mỹ cho những hạng mục hợp
lệ của Dự án.
1.4 Tổng số tiền, thời hạn
cấp vốn và thanh toán:
Tổng số tiền cấp thanh
toán theo Hiệp định tín dụng không vượt quá 25,8 triệu USD. Ngày cấp thanh toán
cuối cùng cho Bên vay là ngày 10/10/2009, trừ khi có thoả thuận khác của hai
Bên vay và Bên cho vay.
1.5 Phê duyệt Hợp đồng
kinh tế:
Tất cả các Hợp đồng kinh tế
phải được gửi đến Bộ Kinh tế và Tài chính Campuchia để làm thủ tục phê duyệt chấp
thuận hợp đồng; Bản phê duyệt chấp thuận Hợp đồng của Bộ Kinh tế và Tài chính
Campuchia được gửi cho Bộ Tài chính Việt Nam để xem xét, nếu phù hợp với các
quy định của Hiệp định tín dụng thì Bộ Tài chính thông báo xác nhận Hợp đồng
cho Bộ Kinh tế và Tài chính Campuchia, đồng thời có công văn chấp thuận gửi cho
Ngân hàng Phát triển Việt Nam.
1.6 Điều kiện cấp vốn:
a/ Đối với toàn bộ Hiệp định,
điều kiện để được cấp vốn phải có:
- Bản đăng ký mẫu chữ ký của
người được uỷ quyền ký Giấy đề nghị thanh toán của Bên vay do Bộ Kinh tế và Tài
chính Campuchia gửi Bộ Tài chính Việt Nam.
- Trong trường hợp một
Ngân hàng hoặc một cơ quan của Vương quốc Campuchia được uỷ quyền thực hiện giải
ngân, Bộ Kinh tế và Tài chính Campuchia sẽ gửi cho Bộ Tài chính Việt Nam văn bản
chính thức về sự uỷ quyền này.
b/ Đối với mỗi Hợp đồng
kinh tế, điều kiện để được cấp vốn phải có:
- Bản sao Hợp đồng kinh tế
do Nhà thầu sao chụp có đóng dấu xác nhận của Nhà thầu đồng thời xuất trình Bản
gốc để đối chiếu.
- Bản chính Thư chấp thuận
Hợp đồng của Bộ Kinh tế và Tài chính Campuchia trong đó ghi rõ trị giá được sử
dụng vốn vay của Hợp đồng.
- Bản sao thông báo xác nhận
Hợp đồng và công văn chấp thuận của Bộ Tài chính Việt Nam.
Các tài liệu nói trên phải
được gửi đến Bộ Tài chính Việt Nam và Ngân hàng Phát triển Việt Nam.
c/ Đối với từng lần cấp vốn
phải có:
- Giấy đề nghị thanh toán
do Bên vay lập có chữ ký của người đại diện có thẩm quyền đã đăng ký chữ ký với
Bên cho vay bằng tiếng Anh (theo mẫu quy định trong Hiệp định tín dụng VC-01).
- Giấy đề nghị giải ngân
do Nhà thầu/Nhà cung cấp lập gửi Chủ đầu tư bằng tiếng Anh (theo mẫu quy định
trong Hiệp định tín dụng VC-01).
- Các loại hoá đơn hoặc
các chứng từ cần thiết khác:
* Đối với việc thanh toán
tiền hàng hoá, thiết bị:
+ Hoá đơn thương mại đối với
hàng hoá được cung cấp;
+ Bộ chứng từ hàng hoá bao
gồm: hoá đơn, chứng từ vận tải, chứng nhận bảo hiểm hàng hoá, chứng nhận xuất xứ
hàng hoá, hoá đơn đóng gói, chứng nhận kiểm định trước khi giao hàng.
+ Biên bản giao nhận hàng
hoá, thiết bị, phiếu nhập kho.
+ Các chứng từ khác (nếu
có) theo quy định của Hợp đồng kinh tế.
* Đối với việc thanh toán
tiền dịch vụ:
+ Hoá đơn hoặc đề nghị
thanh toán của đơn vị Tư vấn;
+ Xác nhận tiến độ thực hiện
Hợp đồng tư vấn của Chủ đầu tư;
+ Các chứng từ khác (nếu
có) theo quy định của Hợp đồng kinh tế.
* Đối với việc thanh toán
phần xây dựng:
+ Giấy đề nghị giải ngân của
Nhà thầu ghi theo mẫu trong Hiệp định tín dụng.
+ Biên bản nghiệm thu khối
lượng hoàn thành có xác nhận của Tư vấn giám sát và của Chủ đầu tư.
+ Các chứng từ khác (nếu
có) theo quy định của Hợp đồng kinh tế.
* Đối với việc thanh toán
tạm ứng:
+ Giấy yêu cầu thanh toán
của Nhà thầu theo Hợp đồng;
+ Giấy bảo lãnh thanh toán
tạm ứng do Ngân hàng của Nhà thầu cấp.
Các hoá đơn, chứng từ nói
trên phải được gửi đến Ngân hàng Phát triển Việt Nam.
1.7 Phương thức cấp vốn:
a/ Thanh toán cho người được
thụ hưởng:
- Sau khi nhận hồ sơ giải
ngân đầy đủ và hợp lệ, trong thời hạn tối đa 5 ngày làm việc, Ngân hàng Phát
triển Việt Nam tiến hành kiểm tra và thực hiện việc cấp vốn trực tiếp cho Người
thụ hưởng theo đề nghị của Bên vay. Trường hợp Ngân hàng Phát triển Việt Nam
không chấp thuận thanh toán một phần hay toàn bộ thì phải thông báo rõ cho Bên
vay biết và báo cáo Bộ Tài chính Việt Nam để giải quyết.
- Trường hợp thanh toán
cho các Nhà thầu vào tài khoản mở tại các Ngân hàng của Việt Nam thì thực hiện
theo quy định hiện hành của Việt Nam.
b/Thông báo kết quả giải
ngân và lịch trả nợ:
- Sau mỗi lần cấp vốn,
Ngân hàng Phát triển Việt Nam có trách nhiệm lập văn bản thông báo cho Bên vay
và Bộ Tài chính trong đó ghi rõ: Người thụ hưởng; số tiền; tỷ giá; ngày thanh
toán; luỹ kế số cấp vốn; số nợ lãi phải trả.
- Hàng quý, Ngân hàng Phát
triển Việt Nam gửi cho Bộ Tài chính bản sao kê số dư (Account Statement) tài
khoản Tín dụng tín dụng VC-01.
- Khi hết thời hạn cấp vốn
thanh toán hoặc đã cấp đủ vốn theo Hiệp định (như đã ghi tại điểm 1.4 nêu trên)
mà không có thông báo nào khác về việc tiếp tục thực hiện giải ngân theo thoả
thuận của Bên vay và Bên cho vay, Ngân hàng Phát triển Việt Nam tiến hành lập lịch
trả nợ tổng hợp tương ứng với tổng số vốn đã cấp thanh toán để thông báo cho
Bên vay và Bộ Tài chính.
2. TRẢ NỢ GỐC
VÀ LÃI:
2.1 Nợ gốc:
- Nợ gốc được trả trong
vòng 8 năm thành 16 lần, vào các ngày 20/5 và 20/11 theo đúng lịch trả nợ được
ghi trong Phụ đính III, kỳ hạn trả nợ gốc đầu tiên là ngày 20/11/2012.
- Ngân hàng Phát triển Việt
Nam có thể được thu nợ trước hạn nếu có đề nghị bằng văn bản của Bên vay và được
trừ lùi từ cuối thời hạn trả nợ lên.
2.2 Nợ lãi:
- Lãi được trả 6 tháng một
lần vào các ngày 20/5 và 20/11 hàng năm bắt đầu trả từ ngày 20/11/2006, nếu
ngày trả lãi trùng vào ngày lễ hoặc ngày nghỉ, thì việc trả lãi sẽ được thực hiện
vào ngày làm việc đầu tiên kế tiếp sau ngày nghỉ.
- Lãi suất tiền vay là 1,5
%/năm trên số dư nợ thực tế (hạch toán bằng USD) trong kỳ tính lãi. Lãi suất
quá hạn được áp dụng là 3%/Năm (Một năm được tính là 360 ngày).
2.3 Trình tự trả nợ:
Khi nhận được một khoản nợ,
Ngân hàng Phát triển Việt Nam thực hiện trừ nợ theo thứ tự ưu tiên như sau:
- Lãi quá hạn;
- Gốc quá hạn;
- Lãi đến hạn;
- Gốc đến hạn.
3. PHƯƠNG THỨC
THU HỒI NỢ:
3.1 Thu hồi nợ:
- 30 ngày trước mỗi kỳ hạn
trả nợ, Ngân hàng Phát triển Việt Nam gửi thông báo tới Bên vay và Bộ Tài chính
về số nợ gốc và nợ lãi phải trả cho kỳ hạn đó.
- Khi Bên vay dùng USD trả
nợ thì Ngân hàng Phát triển Việt Nam sẽ tiến hành các thủ tục thu nợ theo các quy
định của Hiệp định tín dụng và quy định nêu tại Thông tư này, đồng thời lập
thông báo ghi giảm nợ vay tương ứng (Credit advice) gửi Bên vay và thông báo
cho Bộ Tài chính biết để theo dõi.
3.2 Nợ quá hạn:
- Trường hợp đến kỳ hạn trả
nợ vay mà Ngân hàng Phát triển Việt Nam chưa nhận được số tiền trả nợ thì số tiền
này sẽ được hạch toán sang tài khoản nợ quá hạn của Bên vay để áp dụng mức lãi
suất phạt quá hạn từ ngày đến hạn chưa thanh toán đến ngày Bên vay thanh toán hết
các khoản nợ gốc và lãi quá hạn theo quy định tại Hiệp định.
- Ngân hàng Phát triển Việt
Nam thông báo cho Bên vay và Bộ Tài chính về số nợ quá hạn (gốc và lãi) theo mức
lãi suất quá hạn của Hiệp định là 3%/năm.
- Trường hợp số nợ gốc và
nợ lãi mà Bên vay không trả được như Điều 7 của Hiệp định tín dụng và để tồn đọng
nhiều thì Ngân hàng Phát triển Việt Nam thông báo cho Bộ Tài chính biết để cùng
bàn biện pháp xử lý, trường hợp cần thiết sẽ báo cáo Thủ tướng Chính phủ xem
xét quyết định.
3.3 Thanh lý các khoản
vay:
Khi nghĩa vụ trả nợ theo Hiệp
định được Bên vay hoàn thành, Ngân hàng Phát triển Việt Nam sẽ tất toán và đóng
các tài khoản có liên quan, đồng thời thông báo để Bên vay và Bộ Tài chính biết.
4. Cấp bù lãi
suất:
Khoản chênh lệch lãi suất giữa
lãi suất huy động của Ngân hàng Phát triển Việt Nam và lãi suất cho vay theo Hiệp
định tín dụng được Bộ Tài chính cấp bù hàng năm cùng với các khoản cấp bù chênh
lệch lãi suất khác do Chính phủ uỷ quyền cho Ngân hàng phát triển Việt Nam huy
động vốn và cho vay theo các chương trình tín dụng của Nhà nước.
III. TỔ CHỨC
THỰC HIỆN
Thông tư này có hiệu lực kể sau
15 ngày kể từ ngày đăng Công báo và áp dụng cho việc triển khai các nội dung của
Hiệp định tín dụng VC-01 ký ngày 10/10/2005.
Trong quá trình thực hiện nếu có
vướng mắc, đề nghị các cơ quan phản ánh kịp thời để Bộ Tài chính xem xét giải
quyết ./.
|
Nơi nhận:
- Văn phòng Chính phủ;
- Bộ Giao thông Vận tải;
- Bộ Kế hoạch và đầu tư
- Ngân hàng Nhà nước Việt Nam;
- Ngân hàng Phát triển Việt Nam;
- Website Chính phủ;
- Công báo;
- Cục KTVB (Bộ TP);
- Vụ NSNN, Vụ TCNH;
- Vụ Pháp chế;
- Lưu: VT, TCĐN.
|
KT.
BỘ TRƯỞNG
THỨ TRƯỞNG
Trần Xuân Hà
|