Quyết định 192/QĐ–BHTG13 thông tin báo cáo tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi

• Số hiệu: 192/QĐ–BHTG13
• Loại văn bản: Quyết định
• Nơi ban hành: Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam
• Người ký: Bùi Khắc Sơn
• Ngày ban hành: 18/08/2006

BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------
Số: 192/QĐ–BHTG13	Hà Nội, ngày 18 tháng 8 năm 2006

QUYẾT ĐỊNH

VỀ VIỆC BAN HÀNH QUY ĐỊNH THÔNG TIN BÁO CÁO ÁP DỤNG ĐỐI VỚI TỔ CHỨC THAM GIA BẢO HIỂM TIỀN GỬI LÀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN

TỔNG GIÁM ĐỐC BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM

Căn cứ Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 01/9/1999 của Chính phủ về Bảo hiểm tiền gửi và Nghị định số 109/2005/NĐ-CP ngày 24/8/2005 của Chính phủ về sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 89/1999/NĐ-CP;
Căn cứ Thông tư số 03/2006/TT-NHNN ngày 25/4/2006 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc hướng dẫn thi hành Nghị định số 89/1999/NĐ-CP và Nghị định số 109/2005/NĐ-CP;
Căn cứ Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg ngày 09/11/1999 của Thủ tướng Chính phủ về việc thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam;
Căn cứ Điều lệ tổ chức và hoạt động của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 75/2000/QĐ-TTg ngày 28/6/2000 của Thủ tướng Chính phủ;
Theo đề nghị của Trưởng phòng Giám sát II Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam,

QUYẾT ĐỊNH:

Điều 1. Ban hành kèm theo Quyết định này Quy định thông tin báo cáo áp dụng đối với tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi là Quỹ tín dụng nhân dân.

Điều 2. Quyết định này có hiệu lực kể từ ngày 01/01/2007.

Điều 3. Chánh Văn phòng, Trưởng phòng, ban liên quan tại Trụ sở chính, Giám đốc chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam; Tổng giám đốc (Giám đốc) Quỹ tín dụng nhân dân chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này.

Nơi nhận: - Như Điều 3 (để th/hiện) - Văn phòng Chính phủ (để b/c) - Thống đốc NHNN (để b/c) - Bộ trưởng BTC (để b/c) - Thành viên HĐQT (để b/c) - Các PTGĐ (để chỉ đạo th/hiện) - Lưu VP, P.GSII.

TỔNG GIÁM ĐỐC Bùi Khắc Sơn

QUY ĐỊNH

THÔNG TIN BÁO CÁO ÁP DỤNG ĐỐI VỚI TỔ CHỨC THAM GIA BẢO HIỂM TIỀN GỬI LÀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN
(Ban hành kèm theo Quyết định số 192 ngày 18 tháng 8 năm 2006 của Tổng giám đốc Bảo hiểm Tiền gửi Việt Nam)

I- QUY ĐỊNH CHUNG

Điều 1. Mục đích, yêu cầu

1- Mục đích

a- Thực hiện chức năng giám sát từ xa, cảnh báo sớm và kiểm tra tại chỗ của Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (sau đây gọi là BHTGVN) về rủi ro của các Tổ chức nhận tiền gửi được bảo hiểm là các Quỹ tín dụng Nhân dân (sau đây gọi là QTD), góp phần duy trì sự ổn định và sự phát triển an toàn, lành mạnh hoạt động Tài chính-Ngân hàng.

b- Là cơ sở để BHTGVN đánh giá, xếp loại, thu phí theo mức độ rủi ro và thực hiện một số nghiệp vụ hỗ trợ tài chính đối với các QTD.

c- Bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền.

d- Xây dựng ngân hàng dữ liệu và ứng dụng Công nghệ thông tin trong việc phân tích, nghiên cứu kinh tế của BHTGVN và chia sẻ thông tin với các cơ quan giám sát theo quy định.

2- Yêu cầu:

QTD lập, gửi đầy đủ, kịp thời và chính xác các báo cáo theo quy định tại Phần II Văn bản này đồng thời chịu trách nhiệm trước pháp luật về nội dung, sự chính xác, tính kịp thời về thông tin báo cáo của đơn vị mình.

Điều 2. Phạm vi và đối tượng áp dụng

1- Phạm vi: Thông tin báo cáo tại Quy định này, bao gồm thông tin báo cáo tài chính, thống kê và báo cáo khác.

2- Đối tượng áp dụng: Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương, Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở.

Điều 3. Phương thức báo cáo

1- Báo cáo điện tử (sau đây gọi là ĐT): Là báo cáo thể hiện dưới dạng tệp (file) dữ liệu được truyền qua mạng máy tính hoặc gửi qua vật mang tin. Báo cáo điện tử phải có đầy đủ chữ ký điện tử của Thủ trưởng đơn vị báo cáo hoặc người được ủy quyền hợp pháp, hợp lệ và đúng ký hiệu, mã truyền tin, cấu trúc file theo quy định.

2- Báo cáo bằng văn bản (sau đây gọi là VB): Là báo cáo bằng giấy, có đầy đủ dấu, chữ ký của thủ trưởng đơn vị và chữ ký của người lập, kiểm soát báo cáo.

3- Phương thức báo cáo được quy định cụ thể tại các điều 7, 8, 9 Phần II Văn bản này.

Điều 4. Quy trình báo cáo

1- Quỹ tín dụng Trung ương

Trụ sở chính QTD Trung ương tổng hợp số liệu của toàn hệ thống gửi về Trụ sở chính BHTGVN (đối với báo cáo bằng văn bản) và truyền tin trực tiếp về Trụ sở chính BHTGVN (đối với báo cáo điện tử)

2- Quỹ tín dụng cơ sở

- Đối với QTD cơ sở đủ điều kiện kỹ thuật truyền tin trực tiếp về Chi nhánh BHTG khu vực trên địa bàn.

- Đối với QTD cơ sở chưa đủ điều kiện kỹ thuật để truyền tin trực tiếp hoặc hệ thống truyền dữ liệu có sự cố thì gửi File chỉ tiêu báo cáo qua vật mang tin hoặc gửi bằng văn bản cho Chi nhánh BHTG khu vực trên địa bàn.

- Tùy theo điều kiện kỹ thuật, QTD cơ sở lựa chọn phương thức báo cáo phù hợp (điện tử và/ hoặc văn bản) và đăng ký phương thức báo cáo với Chi nhánh BHTG khu vực trên địa bàn.

Điều 5. Mã số thông tin báo cáo

1- Đối với các thông tin báo cáo quy định tại Văn bản này trùng với các thông tin báo cáo được quy định tại Quyết định số 1145/2002/QĐ-NHNN ngày 18/10/2002 của Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành Chế độ báo cáo tài chính đối với các tổ chức tín dụng; Quyết định số 477/2004/QĐ-NHNN ngày 28/4/2004 của Ngân hàng

Nhà nước về việc ban hành Chế độ báo cáo thống kê áp dụng đối với các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng và Quyết định số 1747/2005/QĐ-NHNN ngày 1/12/2005 của Ngân hàng Nhà nước về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Chế độ báo cáo thống kê ban hành kèm theo Quyết định số 477/2004/QĐ-NHNN ngày 28/4/2004 của Ngân hàng Nhà nước thì mã số được áp dụng như quy định của Ngân hàng Nhà nước.

2- Đối với các thông tin báo cáo theo quy định của BHTGVN mã số được quy định cụ thể tại Phụ lục đính kèm Văn bản này.

Điều 6. Thời hạn gửi báo cáo

1- Đối với các thông tin báo cáo quy định tại Quyết định 1145/2002/QĐ- NHNN, Quyết định 477/2004/QĐ-NHNN, Quyết định 1747/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN thời hạn gửi báo cáo áp dụng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.

2- Đối với báo cáo theo yêu cầu của BHTGVN thời hạn được quy định như sau:

a- Định kỳ tháng: Thời hạn gửi chậm nhất là ngày 10 của tháng kế tiếp;

b- Định kỳ quý: Thời hạn gửi chậm nhất là ngày 20 của tháng đầu quý kế tiếp;

c- Định kỳ năm: Thời hạn gửi chậm nhất là ngày 20/1 của năm tiếp theo ngay sau năm báo cáo;

d- Báo cáo kiểm toán độc lập: gửi trong vòng 120 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính;

đ- Báo cáo kiểm toán nội bộ: gửi trong vòng 60 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính;

e- Báo cáo về quản trị, điều hành: Gửi 1 lần vào tháng 3 hàng năm, báo cáo bổ sung khi có thay đổi, gửi chậm nhất sau 5 ngày kể từ ngày có thay đổi.

Đối với các báo cáo gửi bằng văn bản, ngày gửi báo cáo được tính là ngày trên dấu của bưu điện nơi tiếp nhận báo cáo gửi đi, hoặc ngày Fax báo cáo (nếu gửi qua Fax).

Trường hợp ngày cuối cùng của thời hạn gửi báo cáo là ngày nghỉ cuối tuần, nghỉ lễ hoặc nghỉ tết thì ngày gửi báo cáo là ngày làm việc tiếp theo ngay sau ngày nghỉ cuối tuần, nghỉ lễ hoặc nghỉ tết đó.

II. QUY ĐỊNH CỤ THỂ

Điều 7. Báo cáo tài chính

QTD gửi cho BHTGVN những loại báo cáo tài chính sau:

STT	Ký hiệu	Loại báo cáo	Định kỳ báo cáo	Phương thức b/c	Đơn vị áp dụng
1	F01/TCTD	Bảng cân đối tài khoản kế toán	Tháng, năm	VB hoặc ĐT	QTDTW QTDCS
2	F02/TCTD	Bảng cân đối kế toán	Quý, năm	ĐT	QTDTW
3	F05/TCTD	Thuyết minh báo cáo tài chính	Quý, năm	ĐT	QTDTW
4	F06/TCTD	Báo cáo kết quả phân phối lợi nhuận	Năm	VB hoặc ĐT	QTDTW QTDCS

Nội dung và hình thức các mẫu biểu báo cáo tài chính áp dụng theo quy định tại Quyết định số 1145/2002/QĐ-NHNN ngày 18/10/2002 của Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành Chế độ báo cáo tài chính đối với các tổ chức tín dụng.

Điều 8. Báo cáo thống kê

QTD gửi cho BHTGVN những loại báo cáo thống kê sau:

1- Chỉ tiêu báo cáo

STT	Ký hiệu	Loại chỉ tiêu	Định kỳ báo cáo	Phương thức b/c	Đơn vị áp dụng
1	1	Chỉ tiêu về hoạt động tín dụng	Tháng	ĐT hoặc VB	QTDTW QTDCS
2	2	Chỉ tiêu về huy động vốn	Tháng	ĐT hoặc VB	QTDTW QTDCS
3	3	Chỉ tiêu về lãi suất	Tháng	ĐT hoặc VB	QTDTW QTDCS
4	5	Chỉ tiêu về hoạt động ngoại hối	Tháng quý	ĐT	QTDTW
5	7	Chỉ tiêu về góp vốn mua cổ phần	Quý	ĐT	QTDTW
6	8	Chỉ tiêu về thị trường tiền tệ	Tháng quý	ĐT	QTDTW
7	9	Chỉ tiêu về đảm bảo an toàn trong hoạt động	Tháng quý	ĐT hoặc VB	QTDTW QTDCS

Nội dung các chỉ tiêu trên thực hiện theo quy định tại Quyết định số 477/2004/QĐ-NHNN ngày 28/4/2004 của Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành Chế độ báo cáo thống kê áp dụng đối với các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng và Quyết định số 1747/2005/QĐ-NHNN ngày 01/12/2005 của Ngân hàng Nhà nước về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Chế độ báo cáo thống kê ban hành kèm theo Quyết định số 477/2004/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước.

2- Mẫu biểu báo cáo

a- Mẫu biểu báo cáo theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN

STT	Ký hiệu	Loại báo cáo	Định kỳ báo cáo	Phương thức b/c	Đơn vị áp dụng
1	1A	Phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng	Quý	VB	QTDTW QTDCS
2	1B	Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng	Quý	VB	QTDTW QTDCS
3	2A	Phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng	Quý	VB	QTDTW QTDCS
4	2B	Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng	Quý	VB	QTDTW QTDCS

Nội dung và hình thức các mẫu biểu trên theo quy định tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng.

b. Mẫu biểu báo cáo theo yêu cầu của BHTGVN

STT	Ký hiệu	Loại báo cáo	Định kỳ báo cáo	Phương thức b/c	Đơn vị áp dụng
1	BH01	Hồ sơ pháp lý (gửi một lần)	Khi có thay đổi	VB hoặc ĐT	QTDTW QTDCS
2	BH02	Bảng kê số dư tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm	Tháng	VB hoặc ĐT	QTDTW QTDCS
3	BH03	Phân loại tài sản có rủi ro	Quý	VB hoặc ĐT	QTDTW QTDCS

Nội dung và hình thức các mẫu biểu báo cáo trên thực hiện theo Phụ lục đính kèm Văn bản này.

Điều 9. Báo cáo khác

QTD gửi BHTGVN những loại báo cáo khác sau đây:

STT	Loại báo cáo	Định kỳ báo cáo	Phương thức b/c
I	Báo cáo về tình hình hoạt động
1	Báo cáo tình hình hoạt động một năm	Năm	VB
2	Báo cáo tự kiểm tra, đánh giá về hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ hàng năm	Năm	VB
3	Báo cáo kiểm toán nội bộ hoặc kiểm toán độc lập (nếu đơn vị đã thực hiện kiểm toán độc lập)	Năm	VB
4	Báo cáo thường niên (nếu có)	Năm	VB
II	Báo cáo về quản trị, điều hành
1	Cơ cấu tổ chức	Năm	VB
2	Chiến lược phát triển hoặc kế hoạch trung, dài hạn	Năm	VB
3	Kế hoạch kinh doanh hàng năm	Năm	VB
4	Các cơ chế, quy định, quy trình về kiểm soát, kiểm toán nội bộ	Năm	VB
5	Chính sách và quy định về quản lý rủi ro tín dụng, thanh khoản, lãi suất, tỷ giá và các loại rủi ro khác	Năm	VB
III	Báo cáo đột xuất
1	Khi gặp khó khăn về khả năng chi trả: Báo cáo lý do phát sinh sự cố, dự kiến hậu quả có thể xẩy ra và các biện pháp khắc phục; cơ cấu và số lượng tiền gửi được bảo hiểm; dự kiến số tiền chi trả tạm thời bị thiếu hụt; kiến nghị đối với Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam và với các cơ quan quản lý Nhà nước có thẩm quyền để có biện pháp hỗ trợ (nếu thấy cần thiết).	Khi có thay đổi	VB
2	Khi thay đổi các thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc)	Khi có thay đổi	VB
3	Khi thay đổi về chiến lược, định hướng hoạt động trong các lĩnh vực kinh doanh chủ yếu có liên quan đến huy động tiền gửi và cấp tín dụng;		VB
4	Khi gặp khó khăn do rủi ro đột xuất		VB
5	Yêu cầu về báo cáo đột xuất trong trường hợp cần thiết khác		VB

Điều 10. Sửa đổi, bổ sung báo cáo

1- Trường hợp Ngân hàng Nhà nước có chỉnh sửa, bổ sung hoặc thay thế các loại báo cáo quy định tại Điều 7, khoản 1 và điểm a – khoản 2 Điều 8 Văn bản này, các QTD báo cáo cho BHTGVN theo nội dung đã chỉnh sửa, bổ sung hoặc thay thế.

2- Trường hợp báo cáo của QTD có sai sót (do BHTGVN phát hiện hoặc do QTD tự phát hiện), yêu cầu QTD kiểm tra, điều chỉnh ngay bằng văn bản và gửi lại BHTGVN.

III. ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH

Điều 11. Trường hợp có vi phạm về thông tin báo cáo, tùy theo tính chất và mức độ, QTD sẽ phải chịu hình thức xử phạt theo quy định của pháp luật.

Điều 12. Chánh Văn phòng, Trưởng phòng, ban liên quan tại Trụ sở chính, Giám đốc Chi nhánh BHTGVN và Tổng giám đốc (Giám đốc) các QTD chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện Quy định này.

Điều 13. Việc sửa đổi, bổ sung, thay thế Quy định này do Tổng giám đốc BHTGVN quyết định.