|
NGÂN HÀNG CHÍNH
SÁCH
XÃ HỘI
--------
|
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ
NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
|
|
Số: 1513/QĐ-NHCS
|
Hà Nội, ngày 29
tháng 5 năm 2015
|
QUYẾT ĐỊNH
VỀ
VIỆC BAN HÀNH QUY ĐỊNH MỞ VÀ SỬ DỤNG TÀI KHOẢN THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH
SÁCH XÃ HỘI
TỔNG GIÁM ĐỐC
NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI
Căn cứ Điều lệ về tổ chức và hoạt động của Ngân hàng Chính
sách xã hội ban hành kèm theo Quyết định số 16/2003/QĐ-TTg ngày 22/01/2003 của
Thủ tướng Chính phủ;
Căn cứ Nghị định số 101/2012/NĐ-CP
ngày 22/11/2012 của Chính phủ về thanh toán không dùng tiền mặt;
Căn cứ Nghị định số 222/2013/NĐ-CP
ngày 31/12/2013 của Chính phủ về thanh toán bằng tiền mặt;
Căn cứ Thông tư số 23/2014/TT-NHNN
ngày 19/8/2014 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn việc mở và sử dụng tài
khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán;
Căn cứ Thông
tư số 33/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 của Ngân hàng Nhà nước
Việt Nam quy định một số trường hợp được thanh toán bằng tiền mặt của các tổ
chức sử dụng vốn nhà nước;
Xét đề nghị của Giám đốc
Ban Kế toán và Quản lý tài chính Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH),
QUYẾT
ĐỊNH:
Điều
1. Ban hành kèm theo Quyết định này “Quy
định mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại NHCSXH”.
Điều
2. Quyết định này có hiệu lực kể từ
ngày 01/6/2015.
Điều
3. Kế toán trưởng; Chánh Văn phòng; Giám
đốc các Ban chuyên môn nghiệp vụ tại Hội sở chính; Giám đốc: Sở giao dịch,
Trung tâm Công nghệ thông tin, Trung tâm Đào tạo, Chi nhánh NHCSXH tỉnh, thành
phố, Phòng giao dịch NHCSXH huyện chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./.
|
Nơi nhận
- Như điều 3;
- Tổng Giám đốc;
- Trưởng Ban Kiểm soát;
- Các Phó TGĐ;
- Lưu: VT, KTTC.
|
K/T
TỔNG GIÁM ĐỐC
PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC
Nguyễn Đức Hải
|
QUY
ĐỊNH MỞ VÀ SỬ DỤNG
TÀI KHOẢN THANH
TOÁN TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI
(Ban hành kèm theo Quyết định số: 1513/QĐ-NHCS ngày
29 tháng 5 năm 2015 của Tổng Giám đốc Ngân hàng Chính sách xã hội)
Chương I
QUY ĐỊNH CHUNG
Điều 1. Phạm vi áp
dụng
Quy định này quy định việc mở và sử dụng tài khoản
thanh toán của tổ chức, cá nhân (sau đây gọi tắt là khách hàng) tại Ngân hàng
Chính sách xã hội (NHCSXH).
Điều 2. Đối tượng
được mở tài khoản thanh toán
1. Cá nhân mở tài khoản thanh toán tại NHCSXH
bao gồm:
a) Người từ đủ 18 tuổi trở lên có năng lực
hành vi dân sự đầy đủ theo quy định của pháp luật Việt Nam;
b) Người từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi
không bị mất hoặc hạn chế năng lực hành vi dân sự, có tài sản riêng bảo đảm
thực hiện nghĩa vụ trong việc mở tài khoản thanh toán;
c) Người chưa đủ 15 tuổi, người từ đủ 15 tuổi
đến dưới 18 tuổi không thuộc đối tượng quy định tại điểm b khoản 1 Điều này,
người mất năng lực hành vi dân sự, người hạn chế năng lực hành vi dân sự theo
quy định của pháp luật Việt Nam mở tài khoản thanh toán thông qua người giám hộ
hoặc người đại diện theo pháp luật.
2. Tổ chức được thành lập, hoạt động hợp pháp
theo quy định của pháp luật Việt Nam bao gồm: tổ chức là pháp nhân, doanh
nghiệp tư nhân, hộ kinh doanh cá thể, tổ chức chính trị xã hội, đoàn thể và các
tổ chức khác được mở tài khoản tại NHCSXH theo quy định của pháp luật.
Điều 3. Các hình thức mở tài khoản thanh toán
1. Tài khoản
thanh toán (tiền gửi thanh toán của cá nhân, tiền gửi thanh toán của tổ chức, tiền
gửi thanh toán chung): là loại hình tiền gửi không kỳ hạn được sử dụng với mục
đích chủ yếu là thực hiện các giao dịch thanh toán qua Ngân hàng bằng các
phương tiện thanh toán như: séc lĩnh tiền mặt, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu,
chuyển tiền điện tử…
2. Tài khoản tiền gửi vốn chuyên dùng: là tài khoản thanh toán của tổ chức mở
tại NHCSXH để chuyên dùng
vào một mục đích nhất định của khách hàng, như vốn đầu tư xây dựng cơ bản, tiền
gửi Ban quản lý công trình xây dựng cơ bản...
3. Tài khoản
tiền gửi ký quỹ: là Tài khoản thanh toán của khách hàng tại NHCSXH nhằm đảm bảo
việc thực hiện nghĩa vụ tài chính của khách hàng đó đối với NHCSXH hoặc các bên
liên quan.
Riêng việc mở, sử dụng và trả lãi tiền gửi ký quỹ đối với người lao động đi làm
việc tại Hàn Quốc theo Chương trình cấp phép việc làm cho lao động nước ngoài
của Hàn Quốc (gọi tắt là chương trình EPS) được thực hiện theo văn bản hướng
dẫn riêng của Tổng Giám đốc NHCSXH.
Điều 4. Trả lãi đối
với số dư tiền gửi
Số dư tiền gửi của khách hàng trên tài khoản
thanh toán được hưởng lãi theo lãi suất tiền gửi không kỳ hạn do NHCSXH quy
định và niêm yết công khai từng thời kỳ.
Chương II
QUY ĐỊNH CỤ THỂ
MỤC I. MỞ TÀI KHOẢN THANH
TOÁN
Điều 5. Hồ sơ mở tài khoản
thanh toán
1. Hồ sơ mở tài khoản thanh toán đối với
tổ chức:
a) Giấy đề nghị mở mã khách hàng (CIF) và tài
khoản tiền gửi dành cho tổ chức (mẫu số 01/TGKH);
b) Bản sao giấy tờ chứng minh việc tổ chức
được thành lập và hoạt động hợp pháp: Quyết định thành lập, Giấy phép hoạt
động, Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, Giấy chứng nhận đầu tư, Giấy chứng
nhận đăng ký hoạt động văn phòng đại diện;
c) Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký thuế (nếu
mã số doanh nghiệp không đồng thời là mã số thuế);
d) Các giấy tờ chứng minh tư cách đại diện
theo pháp luật hoặc đại diện theo ủy quyền của người đăng ký làm chủ tài khoản như:
Quyết định bổ nhiệm, bản sao chứng minh nhân dân hoặc hộ chiếu còn thời hạn của
chủ tài khoản và những người được ủy quyền;
đ) Trường hợp tổ chức mở tài khoản thanh toán
thuộc đối tượng bắt buộc phải có chữ ký Kế toán trưởng hoặc người phụ trách kế
toán trên chứng từ kế toán giao dịch với ngân hàng thì ngoài các giấy tờ nêu ở điểm
a, b, c, d khoản 1 Điều này, phải có giấy tờ chứng minh tư cách hợp lệ của Kế
toán trưởng hoặc người phụ trách công tác kế toán như: Quyết định bổ nhiệm Kế
toán trưởng hoặc phụ trách kế toán, bản sao Giấy chứng minh nhân dân/hộ chiếu
hoặc các loại giấy tờ khác có giá trị tương đương còn thời hạn của Kế toán
trưởng hoặc người phụ trách kế toán.
2. Hồ sơ mở tài khoản thanh toán đối với
cá nhân:
a) Giấy đề nghị mở mã khách hàng (CIF) và tài
khoản tiền gửi dành cho cá nhân (mẫu số 02/TGKH);
b) Bản sao giấy tờ của chủ tài khoản, bao
gồm:
- Đối với công dân Việt Nam: Giấy chứng minh
nhân dân/hộ chiếu còn thời hạn hoặc các loại giấy tờ khác có giá trị tương
đương như chứng minh quân nhân, Giấy chứng nhận công an nhân dân,...; giấy khai
sinh (đối với cá nhân chưa đủ 14 tuổi);
- Đối với cá nhân là người nước ngoài: hộ
chiếu, thị thực nhập cảnh hoặc giấy tờ chứng minh được miễn thị thực nhập cảnh;
c) Trường hợp cá nhân mở tài khoản thanh toán
thông qua người giám hộ người đại diện theo pháp luật thì ngoài các giấy tờ nêu
tại điểm a và b khoản 2 Điều này, hồ sơ mở tài khoản thanh toán phải có thêm:
Giấy chứng minh nhân dân/hộ chiếu còn thời hạn hoặc các loại giấy tờ khác có
giá trị tương đương của người giám hộ, người đại diện theo pháp luật; Xác nhận
hoặc Quyết định cử người giám hộ của Ủy ban nhân dân xã, phường, thị trấn nơi
cư trú của người được giám hộ; Quyết định của Tòa án về việc chỉ định người đại
diện theo pháp luật của người bị hạn chế năng lực hành vi dân sự.
3. Hồ sơ mở tài khoản thanh toán chung:
a) Giấy đề nghị mở tài khoản thanh toán chung
(đồng chủ sở hữu) (mẫu số 03/TGKH);
b) Các giấy tờ quy định tại khoản 1 Điều này
nếu chủ thể đứng tên mở tài khoản là tổ chức, khoản 2 Điều này nếu chủ thể đứng
tên là cá nhân;
c) Bản chính văn bản/hợp đồng thỏa thuận về
quản lý và sử dụng tài khoản thanh toán chung (mẫu số 04/TGKH).
4. Hồ sơ mở tài khoản tiền gửi vốn
chuyên dùng, tiền gửi ký quỹ:
a) Đối với khách hàng chưa mở tài khoản thanh
toán tại NHCSXH:
Hồ sơ mở tài khoản thanh toán được thực hiện
tương ứng với khoản 1, khoản 2 và khoản 3 Điều này; ngoài ra còn phải có thêm các
giấy tờ chứng minh nội dung sử dụng đối với tài khoản tiền gửi vốn chuyên dùng,
tiền gửi ký quỹ như: văn bản đề nghị của khách hàng; Hợp đồng giữa khách hàng
với NHCSXH hoặc đơn vị khác; Văn bản của cấp có thẩm quyền yêu cầu khách hàng
mở tài khoản chuyên dùng tại NHCSXH ...
b) Đối với khách hàng đã mở tài khoản thanh
toán tại NHCSXH:
Khi khách hàng có nhu cầu mở thêm tài khoản
tiền gửi vốn chuyên dùng, tiền gửi ký quỹ, nếu các thông tin trong hồ sơ mở tài
khoản không thay đổi so với hồ sơ mở tài khoản thanh toán hiện tại thì khách
hàng chỉ cần làm Giấy đề nghị mở thêm tài khoản (mẫu số 05/TGKH).
5. Yêu cầu đối với hồ sơ
mở tài khoản thanh toán
a) Các giấy tờ, tài liệu trong hồ sơ mở tài khoản
quy định tại khoản 1, 2, 3, 4 Điều này là các giấy tờ còn thời hạn hiệu lực, có
thể là bản chính hoặc bản sao. Đối với các loại giấy tờ là bản sao nếu không
phải là bản có chứng thực thì khách hàng phải xuất trình bản sao có chứng thực,
bản sao được cấp từ sổ gốc hoặc bản chính để đối chiếu. Nếu giấy tờ trong hồ sơ
mở tài khoản thanh toán bằng tiếng nước ngoài thì phải được dịch sang tiếng
Việt và được công chứng theo quy định của pháp luật.
b) Khách hàng phải chịu trách nhiệm về tính hợp
pháp của các giấy tờ đã cung cấp cho Ngân hàng và các nội dung đã đăng ký trong
hồ sơ mở tài khoản; thông báo ngay bằng văn bản với NHCSXH nếu có thay đổi về các
nội dung trong hồ sơ mở tài khoản.
c) Ngoài các giấy tờ quy định tại khoản 1, 2,
3, 4 Điều này, trong từng trường hợp cụ thể, NHCSXH có thể yêu cầu khách hàng
cung cấp thêm các giấy tờ pháp lý cần thiết, phù hợp với quy định của pháp luật
để bảo vệ quyền lợi của NHCSXH và của khách hàng.
Điều 6. Thay đổi
thông tin tài khoản
a) Khi khách hàng có nhu cầu thay đổi thông
tin liên quan đến tài khoản (thay đổi chủ tài khoản, Kế toán trưởng, số chứng
minh thư, địa chỉ, ...), khách hàng gửi Giấy đề nghị sửa đổi thông tin (mẫu số
06/TGKH hoặc 07/TGKH).
b) Việc thay đổi thông tin tài khoản được
thực hiện tại ngân hàng nơi khách hàng mở tài khoản.
Điều 7. Giấy đề nghị mở
tài khoản
1. Việc đề nghị mở tài khoản phải thực
hiện theo mẫu Giấy đề nghị mở mã khách hàng (CIF) và tài khoản tiền gửi dành
cho tổ chức/cá nhân. Khi lập Giấy đề nghị phải tuân thủ quy định sau:
a) Một người không được đồng thời đăng ký chữ
ký của chủ tài khoản, kế toán trưởng (người phụ trách kế toán) hoặc người được
ủy quyền;
b) Nếu người sử dụng tài khoản không thể viết
được dưới bất kỳ hình thức nào thì NHCSXH hướng dẫn cho khách hàng điểm chỉ
hoặc đăng ký mã số/ký tự đặc biệt thay cho chữ ký mẫu. Trường hợp sử dụng chữ
ký điện tử trong giao dịch với NHCSXH thì việc xây dựng, cấp phát, quản lý và
sử dụng chữ ký điện tử thực hiện theo văn bản riêng của Tổng Giám đốc NHCSXH;
c) Giấy đề nghị mở mã khách hàng (CIF) và tài
khoản tiền gửi được lập thành 02 bản: 01 bản giao khách hàng sau khi NHCSXH nơi
khách hàng đề nghị mở tài khoản chấp nhận và phê duyệt; 01 bản lưu hồ sơ mở tài
khoản của khách hàng tại ngân hàng.
2. Giấy đề nghị mở mã khách hàng (CIF) và tài
khoản tiền gửi không có hiệu lực trong các trường hợp:
a) Có bằng chứng chứng minh các yếu tố kê
khai trong Giấy đề nghị mở tài khoản là không đúng sự thật;
b) Khách hàng không thuộc đối tượng được mở
tài khoản tại NHCSXH.
Điều 8. Trình tự, thủ
tục mở tài khoản
1. Khi có nhu cầu mở tài khoản thanh
toán, khách hàng lập 01 (một) bộ hồ sơ theo quy định tại Điều 5 nộp trực tiếp
hoặc gửi qua đường bưu chính đến NHCSXH nơi đề nghị mở tài khoản thanh toán.
2. Khi nhận được hồ sơ mở tài khoản, ngay
trong ngày làm việc, cán bộ tiếp nhận có trách nhiệm kiểm tra, đối chiếu các
giấy tờ và yếu tố đã kê khai trong hồ sơ mở tài khoản do khách hàng gửi\nộp,
đồng thời xử lý:
a) Nếu các giấy tờ trong hồ sơ mở tài khoản
chưa đầy đủ, hoặc các nội dung kê khai tại Giấy đề nghị mở tài khoản chưa khớp
đúng với các giấy tờ trong hồ sơ mở tài khoản thanh toán, NHCSXH thông báo cho
khách hàng để hoàn thiện, nộp lại hồ sơ.
b) Nếu các giấy tờ trong hồ sơ mở tài khoản
thanh toán đã đầy đủ, các nội dung kê khai tại Giấy đề nghị mở mã khách hàng
(CIF) và tài khoản tiền gửi hoàn toàn khớp đúng với các giấy tờ trong hồ sơ mở
tài khoản nhưng giấy tờ trong hồ sơ mở tài khoản là bản sao không có chứng thực,
thì cán bộ NHCSXH yêu cầu khách hàng xuất trình bản chính, bản sao có chứng
thực, bản sao được cấp từ sổ gốc để đối chiếu, ký xác nhận đã đối chiếu trên
bản sao, ghi ngày/tháng/năm đối chiếu và chịu trách nhiệm cá nhân về việc đối
chiếu này.
c) Nếu các giấy tờ trong hồ sơ mở tài khoản
đã đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ theo quy định, các nội dung kê khai tại Giấy đề
nghị mở mã khách hàng (CIF) và tài khoản tiền gửi hoàn toàn khớp đúng với các
giấy tờ trong hồ sơ mở tài khoản, thì tiến hành mở tài khoản cho khách hàng.
d) Trường hợp từ chối mở tài khoản thanh toán
thì phải thông báo lý do cho khách hàng biết.
3. Sau khi hoàn thành việc mở tài khoản cho
khách hàng, NHCSXH giao 01 (một) bản Giấy đề nghị mở mã khách hàng (CIF) và tài
khoản tiền gửi đã ghi số hiệu tài khoản của khách hàng, ngày có hiệu lực của
tài khoản, có chữ ký của người có thẩm quyền phê duyệt và đóng dấu cơ quan.
Việc giao, nhận thực hiện như sau:
a) Đối với tài khoản thanh toán của cá nhân: NHCSXH
giao trực tiếp cho chủ tài khoản (hoặc người giám hộ, người đại diện hợp pháp
của chủ tài khoản) tại trụ sở NHCSXH nơi mở tài khoản.
b) Đối với tài khoản thanh toán của tổ chức: NHCSXH
thông báo qua số điện thoại của tổ chức ghi trên giấy đề nghị và giao nhận với
cán bộ giao dịch của tổ chức mở tài khoản tại trụ sở NHCSXH nơi mở tài khoản.
c) Đối với tài khoản thanh toán chung:
- Trường hợp các chủ thể hoặc một trong các
chủ thể đứng tên mở tài khoản thanh toán chung là cá nhân thì NHCSXH giao trực
tiếp cho chủ tài khoản tại trụ sở NHCSXH nơi mở tài khoản;
- Trường hợp các chủ thể đứng tên mở tài khoản
thanh toán chung là tổ chức thì NHCSXH thông báo qua số điện thoại của các tổ
chức ghi trên Giấy đề nghị và giao nhận với cán bộ giao dịch đại diện của các
tổ chức mở tài khoản tại trụ sở NHCSXH nơi mở tài khoản.
Điều 9. Bảo quản, lưu
trữ hồ sơ mở tài khoản
1. Hồ sơ mở tài khoản thanh toán được
sắp xếp, lưu giữ tại bộ phận kế toán, lưu thành tập riêng và bảo quản trong
suốt quá trình hoạt động của tài khoản, bảo đảm an toàn, dễ tra cứu và kịp thời
bổ sung các giấy tờ có liên quan đến các thay đổi về tài khoản.
2. Đối với hồ sơ của các tài khoản đã
đóng, được rút khỏi hồ sơ mở tài khoản để đóng lưu cùng tập nhật ký chứng từ
tại ngày đóng tài khoản.
MỤC II. SỬ DỤNG TÀI
KHOẢN THANH TOÁN
Điều 10. Sử dụng tài khoản
1. Chủ tài khoản được sử dụng tài khoản thanh toán
để nộp, rút tiền mặt và yêu cầu NHCSXH cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản
như: dịch vụ thanh toán séc, ủy nhiệm chi chuyển tiền\chi hộ, Ủy nhiệm thu\Thu
hộ và các dịch vụ khác theo thông báo của NHCSXH từng thời kỳ.
2. Việc sử dụng tài khoản thanh toán
của cá nhân là người chưa đủ 15 tuổi, người từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi
không có tài sản riêng, người hạn chế hoặc mất năng lực hành vi dân sự phải
được thực hiện thông qua người giám hộ hoặc người đại diện theo pháp luật.
Người giám hộ, người đại diện theo pháp luật thực hiện các giao dịch thanh toán
thông qua tài khoản thanh toán của người được giám hộ hoặc người mà mình làm
đại diện theo quy định của pháp luật dân sự về giám hộ và đại diện.
3. Chủ tài khoản thanh toán của cá nhân
là người từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi khi sử dụng tài khoản thanh toán
phải có tài sản riêng để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ theo quy định của pháp luật
dân sự.
4. Khi chủ tài khoản là cá nhân bị chết,
bị tuyên bố là mất tích: nếu khách hàng đã đăng ký họ tên, địa chỉ, số chứng
minh nhân dân, mẫu chữ ký của người được chuyển giao tài khoản thì quyền sử
dụng tài khoản là của người được chuyển giao tài khoản. Trong trường hợp không
đăng ký họ tên, địa chỉ, số chứng minh nhân dân, mẫu chữ ký của người được
chuyển giao tài khoản thì quyền sử dụng tài khoản được giải quyết theo quy định
của pháp luật.
5. Việc sử dụng tài khoản thanh toán chung phải
thực hiện đúng theo các nội dung tại văn bản/hợp đồng thỏa thuận về quản lý và
sử dụng tài khoản thanh toán chung của các chủ tài khoản và phải tuân theo các
nguyên tắc sau:
a) Các chủ tài khoản thanh toán chung có
quyền, nghĩa vụ ngang nhau đối với tài khoản thanh toán chung và việc sử dụng
tài khoản thanh toán chung phải được sự chấp thuận của tất cả các chủ tài khoản.
Mỗi chủ tài khoản phải chịu trách nhiệm thanh toán cho toàn bộ các nghĩa vụ nợ
phát sinh từ việc sử dụng tài khoản thanh toán chung.
b) Thông báo liên quan đến việc sử dụng tài khoản
thanh toán chung phải được gửi đến tất cả các chủ tài khoản, trừ trường hợp NHCSXH
và các chủ tài khoản thanh toán chung có thỏa thuận khác.
c) Từng chủ tài khoản thanh toán chung có thể
ủy quyền cho người khác thay mặt mình sử dụng tài khoản thanh toán chung nhưng
phải được sự đồng ý bằng văn bản của tất cả các chủ tài khoản chung còn lại.
d) Khi một trong các chủ thể đứng tên mở tài khoản
thanh toán chung là cá nhân bị chết, bị tuyên bố là đã chết, bị tuyên bố mất
tích, mất năng lực hành vi dân sự; chủ thể đứng tên mở tài khoản thanh toán
chung là tổ chức bị giải thể, phá sản hoặc chấm dứt hoạt động theo quy định của
pháp luật thì quyền sử dụng tài khoản và nghĩa vụ phát sinh từ việc sử dụng tài
khoản thanh toán chung được giải quyết theo quy định của pháp luật.
Điều 11. Duy trì số
dư tối thiểu
Tài khoản thanh toán của khách hàng phải duy
trì số dư Có tối thiểu là 50.000 VND (năm mươi nghìn đồng) trên tài khoản. Khách
hàng không được rút tiền mặt, lập các lệnh thanh toán làm số dư Có trên tài khoản
thấp hơn số dư tối thiểu, trừ trường hợp đóng tài khoản hoặc NHCSXH chủ động
trích Nợ từ tài khoản theo quy định và thỏa thuận với khách hàng.
Điều 12.
Thanh toán bằng tiền mặt đối với tổ chức sử dụng vốn nhà nước
Các tổ chức sử dụng vốn nhà nước chuyển đến
tài khoản thanh toán mở tại NHCSXH, nếu có nhu cầu rút tiền mặt từ tài khoản
thanh toán phải thực hiện khai báo rõ mục đích và chỉ được rút tiền mặt trong
một số trường hợp sau:
a) Thanh toán tiền thu mua nông, lâm, thủy
sản, dịch vụ và các sản phẩm khác cho người dân trực tiếp sản xuất, đánh bắt,
khai thác bán ra mà chưa có tài khoản thanh toán tại ngân hàng.
b) Thanh toán công tác phí, trả lương và các khoản
thu nhập khác cho người lao động chưa có tài khoản thanh toán tại ngân hàng.
c) Các khoản thanh toán để thực hiện nhiệm vụ
quốc phòng, an ninh liên quan đến bí mật Nhà nước.
d) Bên thanh toán thực hiện việc thanh toán
hoặc bên được thanh toán nhận thanh toán tại các xã, phường, thị trấn thuộc địa
bàn miền núi, vùng sâu, vùng xa, vùng biên giới, hải đảo, khu vực nông thôn nơi
chưa có tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.
đ) Khoản thanh toán với giá trị dưới 20 triệu
đồng, trừ trường hợp các khoản thanh toán trong ngày có giá trị dưới 20 triệu
đồng cho cùng một mục đích, một đối tượng thanh toán nhưng tổng các khoản thanh
toán này lớn hơn 20 triệu đồng.
Điều 13. Ủy quyền sử
dụng tài khoản và thủ tục ủy quyền
1. Đối với tổ chức:
Các tổ chức khi mở tài khoản
có nhu cầu ủy quyền sử dụng tài khoản phải đăng ký với NHCSXH mẫu chữ ký của
người được ủy quyền trên Giấy đề nghị mở tài khoản. Trường hợp sau khi mở tài khoản
có nhu cầu ủy quyền sử dụng tài khoản, chủ tài khoản phải đăng ký bổ sung vào Giấy
đăng ký sửa đổi thông tin tài khoản.
2. Đối với cá nhân:
a) Chủ tài khoản là cá nhân có nhu cầu ủy
quyền sử dụng tài khoản thì Chủ tài khoản (người ủy quyền) và người được ủy
quyền mang CMND/hộ chiếu còn hiệu lực đến NHCSXH nơi mở tài khoản để trực tiếp
lập và ký Giấy ủy quyền sử dụng tài khoản theo mẫu quy định của NHCSXH (Mẫu
số 09/TGKH).
b) Trường hợp Chủ tài khoản tự lập Giấy ủy
quyền, thì Giấy ủy quyền phải
có đầy đủ các nội dung sau:
- Họ tên, địa chỉ của người ủy quyền và người
được ủy quyền.
- Số chứng minh nhân dân, ngày cấp, nơi cấp
của người ủy quyền và người được ủy quyền.
- Nội dung và phạm vi ủy quyền (nêu chi tiết,
cụ thể công việc ủy quyền, phạm vi, trách nhiệm,...).
- Thời hạn ủy quyền.
- Chữ ký của người ủy quyền (phải khớp đúng
với chữ ký mẫu đã lưu tại NHCSXH) và chữ ký của người được ủy quyền.
- Xác nhận và đóng dấu của cơ quan công chứng
hoặc Ủy ban nhân dân xã trên Giấy ủy quyền.
c) Khi ủy quyền, ngoài Giấy ủy quyền theo quy
định tại tiết a, b khoản 2 Điều này phải kèm theo bản sao giấy CMND/hộ chiếu còn
hiệu lực của người được ủy quyền.
MỤC III. QUYỀN HẠN VÀ
NGHĨA VỤ
Điều 14. Quyền của
chủ tài khoản
1. Sử dụng số tiền trên tài khoản của
mình để thực hiện các lệnh thanh toán hợp pháp, hợp lệ, trong phạm vi số dư có
thể sử dụng của tài khoản. Số dư có thể sử dụng là số tiền khách hàng có thể
chi và thanh toán từ tài khoản của mình. Số dư được phép sử dụng bằng số dư có
trên tài khoản trừ đi các khoản phong tỏa (nếu có) và trừ số dư tối thiểu chủ
tài khoản phải duy trì.
2. Lựa chọn sử dụng các phương tiện
thanh toán, dịch vụ và tiện ích thanh toán do NHCSXH cung ứng.
3. Ủy quyền cho người khác sử dụng tài khoản
theo quy định tại Điều 13. Đối với tài khoản thanh toán chung, các đồng chủ tài
khoản có quyền và nghĩa vụ ngang nhau đối với tài khoản và việc sử dụng tài khoản
phải có sự chấp thuận của tất cả những người đồng chủ tài khoản. Các đồng chủ
tài khoản được ủy quyền cho nhau hoặc ủy quyền cho người khác trong việc sử
dụng và quyết định các vấn đề liên quan đến tài khoản thanh toán chung trong
phạm vi quyền và nghĩa vụ của mình.
4. Yêu cầu NHCSXH nơi mở tài khoản thực
hiện các lệnh thanh toán hợp pháp, hợp lệ, cung cấp thông tin về các giao dịch
thanh toán và số dư trên tài khoản của mình.
5. Yêu cầu NHCSXH nơi mở tài khoản tạm
khóa, phong tỏa, đóng hoặc thay đổi cách thức sử dụng tài khoản khi cần thiết;
được gửi thông báo cho NHCSXH về việc phát sinh tranh chấp về tài khoản thanh
toán chung giữa các chủ tài khoản thanh toán chung.
6. Hưởng lãi suất cho số tiền trên tài khoản
theo mức lãi suất do NHCSXH quy định tùy theo đặc điểm của từng tài khoản, số
dư tài khoản.
7. Được NHCSXH đảm bảo an toàn số dư trên
tài khoản và bảo mật thông tin liên quan đến tài khoản, giao dịch tài khoản
theo quy định của NHCSXH và pháp luật.
8. Yêu cầu ngân hàng xác nhận số dư có thể sử
dụng trên tài khoản. Trường hợp yêu cầu xác nhận số dư tài khoản, chủ tài khoản
phải lập Giấy đề nghị xác nhận số dư theo mẫu quy định (mẫu số 13/TGKH).
Điều 15. Nghĩa vụ của
chủ tài khoản
1. Tuân thủ các quy định của pháp luật
và quy định của NHCSXH về mở và sử dụng tài khoản, lập các lệnh thanh toán, sử
dụng các phương tiện thanh toán, thực hiện giao dịch thanh toán qua tài khoản,
luân chuyển và lưu trữ chứng từ giao dịch, đảm bảo các biện pháp an toàn trong
thanh toán.
2. Đảm bảo có đủ số dư trên tài khoản để
thực hiện các lệnh thanh toán đã lập, duy trì số dư tối thiểu trên tài khoản
theo quy định của NHCSXH.
3. Tự tổ chức hạch toán, theo dõi phát
sinh và số dư trên tài khoản, đối chiếu với Giấy báo Nợ, Giấy báo Có, hoặc Giấy
báo số dư tài khoản do NHCSXH nơi mở tài khoản gửi đến.
4. Chịu trách nhiệm về những thiệt hại
do sai sót hoặc bị lợi dụng, lừa đảo khi sử dụng dịch vụ thanh toán qua tài khoản
do lỗi bản thân chủ tài khoản.
5. Kịp thời thông báo cho NHCSXH nơi mở
tài khoản khi phát hiện thấy sai sót, nhầm lẫn trên tài khoản của mình hoặc nghi
ngờ tài khoản của mình bị lợi dụng. Cung cấp thông tin chính xác khi yêu cầu sử
dụng dịch vụ thanh toán hoặc trong quá trình sử dụng dịch vụ thanh toán qua tài
khoản.
6. Hoàn trả hoặc phối hợp với NHCSXH
hoàn trả các khoản tiền do sai sót, nhầm lẫn đã ghi Có vào tài khoản thanh toán
của mình.
7. Đồng chủ tài khoản được ủy quyền nhận
thông báo của NHCSXH liên quan đến tài khoản có trách nhiệm thông báo lại với
các đồng chủ tài khoản khác; thông báo gửi cho đồng chủ tài khoản được ủy quyền
nhận thông báo được coi như thông báo tới tất cả các đồng chủ tài khoản.
8. Không được cho thuê, cho mượn
tài khoản.
9. Không được sử dụng tài khoản thanh
toán để thực hiện cho các giao dịch nhằm mục đích rửa tiền, tài trợ khủng bố,
lừa đảo, gian lận hoặc các hành vi vi phạm pháp luật khác.
10. Thanh toán các khoản nợ (gốc, lãi,
phí, chi phí khác ...) phát sinh trong trường hợp sử dụng tài khoản để đảm bảo
nghĩa vụ của mình.
11. Đóng thuế thu nhập trên lãi được
hưởng từ tiền gửi theo quy định của pháp luật (nếu có).
Điều 16. Quyền của NHCSXH
1. Được chủ động trích (ghi Nợ) tài khoản của khách
hàng trong các trường hợp sau:
a) Thu các khoản nợ đến hạn, quá hạn, tiền
lãi và các chi phí phát sinh trong quá trình quản lý tài khoản và cung ứng các
dịch vụ thanh toán theo quy định.
b) Theo yêu cầu bằng văn bản của cơ quan nhà
nước có thẩm quyền trong việc cưỡng chế thi hành quyết định về xử phạt vi phạm
hành chính, quyết định thi hành án, quyết định thu thuế hoặc thực hiện các
nghĩa vụ thanh toán khác theo quy định của pháp luật.
c) Điều chỉnh các khoản mục bị hạch toán sai,
hạch toán không đúng bản chất hoặc không phù hợp với nội dung sử dụng của tài khoản
thanh toán theo quy định của pháp luật và thông báo cho chủ tài khoản biết.
d) Khi phát hiện đã ghi Có nhầm vào tài khoản
của khách hàng hoặc theo yêu cầu hủy lệnh chuyển Có của tổ chức cung ứng dịch
vụ thanh toán chuyển tiền do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán chuyển tiền
phát hiện thấy có sai sót so với lệnh thanh toán của người chuyển tiền.
đ) Chi trả các khoản thanh toán thường xuyên,
định kỳ theo thỏa thuận giữa chủ tài khoản với NHCSXH.
2. Có quyền từ chối thực hiện các lệnh
thanh toán của khách hàng trong các trường hợp sau:
a) Chủ tài khoản không thực hiện đầy đủ các
yêu cầu về thủ tục thanh toán; lệnh thanh toán không hợp lệ, không khớp đúng
với các yếu tố đã đăng ký hoặc không phù hợp với các thỏa thuận giữa NHCSXH và
khách hàng.
b) Số dư trên tài khoản không đủ để đảm bảo
cho việc thực hiện lệnh thanh toán.
c) Khi có yêu cầu bằng văn bản của cơ quan
nhà nước có thẩm quyền hoặc có bằng chứng về việc giao dịch thanh toán nhằm rửa
tiền, tài trợ khủng bố theo quy định của pháp luật về phòng chống rửa tiền.
d) Tài khoản thanh toán đang bị tạm khóa, bị
phong tỏa toàn bộ hoặc tài khoản thanh toán đã bị đóng, bị tạm khóa hoặc phong
tỏa một phần mà phần không bị tạm khóa, phong tỏa không có đủ số dư để thực
hiện các lệnh thanh toán.
đ) Phát hiện người sử dụng tài khoản vi phạm
các quy định hoặc thỏa thuận với NHCSXH, có dấu hiệu vi phạm pháp luật, NHCSXH
giữ lại bằng chứng và thông báo cơ quan có thẩm quyền xem xét, xử lý.
3. Tạm khóa, phong tỏa, đóng, chuyển đổi
hoặc tất toán số dư tài khoản theo quy định.
4. Từ chối yêu cầu tạm khóa, đóng tài khoản
thanh toán của chủ tài khoản hoặc chưa phong tỏa tài khoản thanh toán chung (nếu
một trong các chủ tài khoản có thông báo bằng văn bản về việc phát sinh tranh
chấp về tài khoản thanh toán chung giữa các chủ tài khoản thanh toán chung), khi
chủ tài khoản chưa hoàn thành nghĩa vụ thanh toán theo quyết định cưỡng chế của
cơ quan nhà nước có thẩm quyền hoặc chưa thanh toán xong các khoản nợ phải trả
cho NHCSXH nơi mở tài khoản.
5. Quy định và áp dụng các biện pháp bảo
đảm bảo an toàn, bảo mật trong quá trình mở và sử dụng tài khoản thanh toán phù
hợp các quy định của pháp luật.
6. Yêu cầu khách hàng cung cấp
thông tin có liên quan khi sử dụng dịch vụ thanh toán theo quy định.
7. Các quyền khác theo quy định của pháp luật
hoặc theo thỏa thuận bằng văn bản giữa chủ tài khoản với NHCSXH không trái với quy
định của pháp luật.
Điều 17. Nghĩa vụ của
NHCSXH
1. Hướng dẫn khách hàng thực hiện đúng
các quy định về lập hồ sơ mở tài khoản, lập chứng từ giao dịch và các quy định
có liên quan trong việc sử dụng tài khoản.
2. Kiểm soát các lệnh thanh toán của
khách hàng, đảm bảo lập đúng thủ tục quy định, hợp pháp, hợp lệ và khớp đúng
với các yếu tố đã đăng ký. Cung ứng đầy đủ, kịp thời các loại dịch vụ, phương
tiện thanh toán cần thiết phục vụ nhu cầu giao dịch của khách hàng qua Ngân
hàng.
3. Thực hiện đầy đủ, kịp thời các lệnh
thanh toán của chủ tài khoản sau khi đã kiểm tra, kiểm soát tính hợp pháp, hợp
lệ của lệnh thanh toán. Điều chỉnh các khoản mục bị hạch toán sai, hạch toán
không đúng bản chất hoặc không phù hợp với nội dung sử dụng tài khoản theo quy
định.
4. Cung cấp kịp thời, đầy đủ báo Nợ, báo
Có, bản sao hoạt động tài khoản, Giấy báo số dư tài khoản theo yêu cầu của
người sử dụng tài khoản. Thông tin kịp thời về những giao dịch thanh toán và số
dư tài khoản cho khách hàng theo định kỳ hoặc đột xuất khi có yêu cầu.
5. Cập nhật kịp thời các thông tin khi
có thông báo thay đổi nội dung trong hồ sơ mở tài khoản thanh toán của chủ tài khoản.
Bảo quản, lưu trữ hồ sơ mở tài khoản và các chứng từ giao dịch qua tài khoản
theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước.
6. Bảo mật các thông tin liên quan đến
tài khoản và giao dịch trên tài khoản của khách hàng theo quy định của pháp luật.
7. Niêm yết công khai các quy định về mở
và sử dụng tài khoản.
8. Chịu trách nhiệm về những thiệt hại
do sai sót hoặc bị lợi dụng, lừa đảo trên tài khoản của khách hàng do lỗi của Ngân
hàng.
9. Tuân thủ các quy định của pháp luật về
phòng chống rửa tiền, tài trợ khủng bố, lừa đảo, gian lận hoặc các hành vi vi
phạm pháp luật khác.
MỤC IV. CHUYỂN ĐỔI
TRẠNG THÁI, PHONG TỎA VÀ ĐÓNG TÀI KHOẢN THANH TOÁN
Điều 18. Chuyển đổi
trạng thái tài khoản thanh toán
1. Trạng thái của tài khoản bao gồm:
a) Hoạt động bình thường.
b) Chỉ được phép hạch toán Nợ hoặc chỉ được
phép hạch toán Có.
c) Tạm khóa.
d) Không hoạt động (gọi tắt là chế độ ngủ).
2. Tài khoản khách hàng thay đổi trạng
thái trong các trường hợp:
a) Chủ tài khoản thanh toán đề nghị NHCSXH
nơi mở tài khoản thực hiện thay đổi trạng thái tài khoản (mẫu số 10/TGKH).
Trong thời gian tài khoản của khách hàng ở chế độ “tạm khóa” hoặc chế độ
“ngủ”, khách hàng không thể thực hiện bất kỳ giao dịch nào trên tài khoản.
b)
Tài khoản có số dư dưới 50.000 đồng (năm mươi nghìn đồng) và sau 12 tháng ngừng
giao dịch sẽ được tự động chuyển sang chế độ “ngủ”. Sau khi tài khoản đã chuyển
sang trạng thái “ngủ”, nếu khách hàng có nhu cầu tiếp tục gửi tiền vào tài khoản,
Ngân hàng nơi mở tài khoản thực hiện thay đổi trạng thái tài khoản sang “hoạt
động”. Tài khoản ở trạng thái “ngủ” không được hưởng lãi tiền gửi.
Điều 19.
Phong tỏa tài khoản thanh toán
1. Tài khoản
của khách hàng bị phong tỏa một phần hoặc toàn bộ số tiền có trong tài khoản
trong các trường hợp sau:
a) Khi có thỏa thuận
giữa khách hàng và NHCSXH về việc phong tỏa tài khoản (mẫu số 11/TGKH).
b) Khi có quyết định
hoặc yêu cầu bằng văn bản của đại diện cơ quan nhà nước có thẩm quyền theo quy
định của pháp luật. Cụ thể:
+ Cơ quan quản lý
Thuế;
+ Công an\Viện kiểm
sát nhân dân các cấp;
+ Tòa án
nhân dân các cấp;
+ Cơ quan thi hành án
các cấp;
+ Cơ quan Thanh tra Chính
phủ, Thanh tra các Bộ, Ngành các cấp;
+ Các cơ quan nhà
nước có thẩm quyền khác theo quy định của pháp luật.
c) NHCSXH phát hiện
thấy có nhầm lẫn, sai sót khi ghi Có nhầm vào tài khoản thanh toán của khách
hàng hoặc theo yêu cầu hoàn trả lại tiền của tổ chức cung ứng dịch vụ thanh
toán chuyển tiền;
d) NHCSXH phát hiện
có dấu hiệu gian lận, vi phạm pháp luật liên quan đến tài khoản thanh toán;
đ) Có thông báo bằng
văn bản của một trong các chủ tài khoản về việc phát sinh tranh chấp về tài khoản
thanh toán chung giữa các chủ tài khoản thanh toán chung.
2. Ngay sau
khi phong tỏa tài khoản thanh toán, NHCSXH thông báo bằng văn bản cho chủ tải khoản
(hoặc người giám hộ, đại diện hợp pháp của chủ tài khoản) biết về lý do và phạm
vi phong tỏa tài khoản, số tiền bị phong tỏa trên tài khoản phải được bảo toàn
và kiểm soát chặt chẽ theo nội dung phong tỏa. Trường hợp tài khoản bị phong
tỏa một phần thì phần không bị phong tỏa vẫn được sử dụng bình thường.
3. Phong tỏa
tài khoản chấm dứt khi:
a) Kết thúc thời hạn phong tỏa;
b) Có yêu cầu bằng văn bản về việc chấm dứt
phong tỏa tài khoản của chủ tài khoản (Mẫu số 12/TGKH) trong trường hợp
tài khoản bị phong tỏa theo thỏa thuận của chủ tài khoản và NHCSXH;
c) Có văn bản yêu cầu của cơ quan có thẩm
quyền về việc chấm dứt phong tỏa tài khoản;
d) NHCSXH đã xử lý xong sai sót, nhầm lẫn về
chuyển tiền;
đ) Sau khi xác minh tài khoản thanh toán
không có gian lận hoặc vi phạm pháp luật;
e) Có thông báo bằng văn bản của tất cả các
chủ tài khoản thanh toán chung về việc tranh chấp về tài khoản thanh toán chung
đã được giải quyết.
Điều 20. Đóng tài khoản
thanh toán.
1. Việc đóng tài khoản thanh toán chỉ được
thực hiện tại nơi mở tài khoản.
2. NHCSXH đóng tài khoản của khách
hàng trong các trường hợp sau:
a) Khi chủ tài khoản có yêu cầu đóng tài khoản
và chủ tài khoản đã thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ liên quan đến tài khoản thanh
toán. Trường hợp chủ tài khoản là người chưa đủ 15 tuổi, người từ đủ 15 tuổi
đến 18 tuổi không có tài sản riêng, người hạn chế năng lực hành vi dân sự,
người mất năng lực hành vi dân sự thì việc đóng tài khoản được thực hiện theo
yêu cầu của người giám hộ, người đại diện hợp pháp của chủ tài khoản.
b) Tổ chức có tài khoản thanh toán chấm dứt
hoạt động theo quy định của pháp luật.
c) Cá nhân
có tài khoản thanh toán bị chết, bị tuyên bố là đã chết, bị mất tích.
d) Chủ tài khoản vi phạm cam kết hoặc các
thỏa thuận tại hợp đồng về mở và sử dụng tài khoản thanh toán với NHCSXH.
đ) Khi tài khoản thanh toán hết số dư hoặc có
số dư dưới 50.000 đồng, chủ tài khoản không còn quan hệ gửi tiền với NHCSXH và
tài khoản đã ngừng giao dịch trong thời gian 36 tháng.
e) Các trường hợp khác theo quy định của pháp
luật.
3. NHCSXH được quyền quyết định tự đóng
các tài khoản thanh toán theo quy định tại điểm b, c, d, đ, e khoản 2 Điều này.
Việc rà soát tài khoản thanh toán NHCSXH tự đóng được thực hiện vào thời điểm
cuối năm (ngày 31/12 hàng năm).
4. Thủ tục đóng tài khoản
a) Trường hợp đóng tài khoản theo yêu cầu của
chủ tài khoản, NHCSXH nơi mở tài khoản đề nghị khách hàng lập Giấy đề nghị đóng
tài khoản theo mẫu quy định (mẫu số 08/TGKH).
b) Trường hợp NHCSXH sử dụng quyền quyết định
tự đóng tài khoản (trừ trường hợp quy định tại điểm đ, khoản 2 Điều này) và xử
lý số dư còn lại trên tài khoản, trước khi đóng tài khoản 30 ngày, NHCSXH thông
báo cho chủ tài khoản, người giám hộ hoặc người thừa kế hợp pháp biết hoặc niêm
yết công khai tại trụ sở giao dịch.
c) Sau khi đóng tài khoản, NHCSXH phải thông
báo cho chủ tài khoản, người giám hộ hoặc người thừa kế hợp pháp biết trong
trường hợp chủ tài khoản thanh toán của cá nhân bị chết, bị tuyên bố là đã chết
hoặc mất tích.
5. Xử lý số dư còn lại trên tài khoản
sau khi bị đóng:
a) Chi trả theo yêu cầu của chủ tài khoản;
người giám hộ, người đại diện hợp pháp của chủ tài khoản (trường hợp chủ tài khoản
là người chưa đủ 15 tuổi, người từ đủ 15 tuổi đến 18 tuổi không có tài sản
riêng, người hạn chế năng lực hành vi dân sự, người mất năng lực hành vi dân
sự); người được thừa kế, người đại diện thừa kế (trong trường hợp chủ tài khoản
là cá nhân bị chết, bị tuyên bố là đã chết, mất tích).
b) Chi trả theo quyết định của tòa án.
c) Hạch toán vào tài khoản thu nhập bất
thường của NHCSXH đối với trường hợp tài khoản thanh toán được đóng theo quy
định tại điểm đ, khoản 2 Điều này.
d) Các trường hợp còn lại, NHCSXH quản lý số
dư trên tài khoản thanh toán nếu chủ tài khoản, người được thừa kế, đại diện
thừa kế hoặc người giám hộ không nhận lại số tiền còn lại trên tài khoản sau
khi NHCSXH đã thông báo về việc đóng tài khoản bằng văn bản cho chủ tài khoản,
người thừa kế, đại diện thừa kế hoặc người giám hộ biết. Các tài khoản này sẽ
được tập hợp và chuyển kế toán hạch toán ghi Có vào tài khoản thu nhập bất
thường sau khi có sự phê duyệt của Giám đốc Ngân hàng nơi mở tài khoản. Trường
hợp sau khi đã hạch toán vào thu nhập, khách hàng có lý do hợp lệ (đi công tác
xa lâu ngày, xuất trình giấy chứng tử của chủ tài khoản nay người nhà tìm
thấy,...) được Giám đốc Ngân hàng chấp thuận trả tiền, Kế toán hạch toán ghi Nợ
tài khoản chi phí bất thường.
6. Tài khoản đã đóng không được phục hồi lại,
sau khi tài khoản bị đóng khách hàng muốn sử dụng tài khoản phải làm lại thủ
tục mở tài khoản mới.
Chương III
TỔ CHỨC THỰC HIỆN
Điều 21. Hiệu lực thi
hành
1. Quy định này thay thế nội dung hướng
dẫn thực hiện việc mở và sử dụng tài khoản tiền gửi trong hệ thống NHCSXH ban
hành theo văn bản số 109/NHCSXH-KT ngày 05/3/2003 và các văn bản khác
có liên quan.
2. Những nội dung khác về mở và sử dụng
tài khoản thanh toán không nêu trong văn bản này, các đơn vị thực hiện theo quy
định tại Thông tư số 23/2014/TT-NHNN ngày 19/8/2014 của Ngân hàng Nhà nước và
các quy định hiện hành của pháp luật.
Điều 22. Tổ chức thực
hiện
1. Ban Kế toán và quản lý tài chính NHCSXH là
đầu mối tiếp nhận và giải đáp những vướng mắc trong quá trình thực hiện.
2. Bộ phận Kiểm tra, kiểm soát nội bộ các cấp
chịu trách nhiệm kiểm tra, giám sát việc thực hiện Quy định này và xử lý các
trường hợp vi phạm theo thẩm quyền.
3. Giám đốc Sở giao dịch, chi nhánh NHCSXH
tỉnh, thành phố, Phòng giao dịch NHCSXH cấp huyện có trách nhiệm tổ chức thực
hiện và công khai, phổ biến nội dung quy định tại công văn này đến khách hàng./.
|
FILE ĐƯỢC ĐÍNH KÈM THEO VĂN BẢN
|