Nghị quyết 103/NQ-HĐND 2024 dự toán thu ngân sách Nhà nước Hồ Chí Minh 2025

• Số hiệu: 103/NQ-HĐND
• Loại văn bản: Nghị quyết
• Nơi ban hành: Thành phố Hồ Chí Minh
• Người ký: Nguyễn Thị Lệ
• Ngày ban hành: 09/12/2024

HỘI ĐỒNG NHÂN DÂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: 103/NQ-HĐND	Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 09 tháng 12 năm 2024

NGHỊ QUYẾT

VỀ DỰ TOÁN THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC; THU, CHI NGÂN SÁCH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NĂM 2025

HỘI ĐỒNG NHÂN DÂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
KHÓA X KỲ HỌP THỨ HAI MƯƠI

Căn cứ Luật Tổ chức chính quyền địa phương ngày 19 tháng 6 năm 2015; Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Tổ chức chính phủ và Luật Tổ chức chính quyền địa phương ngày 22 tháng 11 năm 2019;

Căn cứ Luật Ngân sách nhà nước ngày 25 tháng 6 năm 2015;

Căn cứ Nghị quyết số 98/2023/QH15 ngày 24 tháng 6 năm 2023 của Quốc hội về thí điểm một số cơ chế, chính sách đặc thù phát triển Thành phố Hồ Chí Minh;

Căn cứ Chỉ thị số 17/CT-TTg ngày 22 tháng 5 năm 2024 của Thủ tướng Chính phủ về xây dựng kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội và dự toán ngân sách Nhà nước năm 2025;

Căn cứ Quyết định số 1500/QĐ-TTg ngày 30 tháng 11 năm 2024 của Thủ tướng Chính phủ về việc giao dự toán ngân sách Nhà nước năm 2025;

Căn cứ Quyết định số 1524/QĐ-TTg ngày 06 tháng 12 năm 2024 của Thủ tướng Chính phủ về việc giao chi tiết dự toán ngân sách Nhà nước năm 2025;

Căn cứ Thông tư số 49/2024/TT-BTC ngày 16 tháng 7 năm 2024 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về hướng dẫn xây dựng dự toán ngân sách Nhà nước năm 2025 và kế hoạch tài chính - ngân sách Nhà nước 03 năm 2025 - 2027;

Xét Tờ trình số 7754/TTr-UBND ngày 30 tháng 11 năm 2024 của Ủy ban nhân dân Thành phố về ước thực hiện thu chi ngân sách năm 2024 và dự toán thu chi ngân sách năm 2025; Báo cáo thẩm tra số 1323/BC-HĐND ngày 08 tháng 12 năm 2024 của Ban Kinh tế - Ngân sách Hội đồng nhân dân Thành phố; ý kiến thảo luận của đại biểu Hội đồng nhân dân Thành phố tại kỳ họp.

QUYẾT NGHỊ:

Điều 1. Về thực hiện nhiệm vụ ngân sách Thành phố năm 2024:

Căn cứ Nghị quyết số 185/NQ-HĐND ngày 08 tháng 12 năm 2023 của Hội đồng nhân dân Thành phố về dự toán thu ngân sách Nhà nước; thu - chi ngân sách Thành phố năm 2024; Nghị quyết số 180/NQ-HĐND ngày 08 tháng 12 năm 2023 của Hội đồng nhân dân Thành phố về phân bổ dự toán ngân sách Thành phố năm 2024 và việc tổ chức, điều hành ngân sách của Ủy ban nhân dân Thành phố, Hội đồng nhân dân Thành phố ghi nhận nội dung báo cáo về tình hình thực hiện thu chi ngân sách năm 2024 của Ủy ban nhân dân Thành phố tại Tờ trình số 7754/TTr-UBND ngày 30 tháng 11 năm 2024.

Tình hình kinh tế - xã hội thế giới vẫn còn nhiều rủi ro, thách thức bởi xung đột địa chính trị kéo dài, khó dự báo; cạnh tranh giữa các nền kinh tế lớn về thương mại và công nghệ; suy yếu hệ thống thương mại đa phương, lãi suất, tỉ giá, chi phí đầu vào biến động mạnh, phục hồi kinh tế chậm lại; rủi ro an ninh năng lượng còn hiện hữu; biến đổi khí hậu bất thường, khó lường hơn;... Những nguyên nhân trên tạo sức ép lên triển vọng tăng trưởng của kinh tế thế giới. Các tổ chức quốc tế dự báo tăng trưởng toàn cầu ở mức 2,6 - 3,2%, lạm phát trong khoảng 4%. Điều này đặt ra không ít thách thức trong ngắn hạn và lâu dài đối với sự phát triển kinh tế - xã hội của các nền kinh tế đang phát triển, đặc biệt là Việt Nam. Về thuế xuất nhập khẩu, bên cạnh các thách thức nêu trên, nguyên nhân dẫn đến ước thực hiện thu từ hoạt động xuất nhập khẩu trong năm 2024 chưa đạt như dự toán là do lộ trình cắt giảm thuế quan trong các Hiệp định thương mại tự do (FTA), tác động của chính sách giảm thuế giá trị gia tăng theo Nghị quyết số 110/2023/QH15 ngày 29 tháng 11 năm 2023, Nghị quyết số 142/2024/QH15 ngày 29 tháng 6 năm 2024 của Quốc hội.

Ủy ban nhân dân Thành phố triển khai kịp thời các giải pháp tăng thu, tiết kiệm chi ngân sách theo Công điện của Thủ tướng Chính phủ số 85/CĐ-TTg ngày 02 tháng 9 năm 2024 về điều hành dự toán ngân sách Nhà nước, trong đó, có giao nhiệm vụ phấn đấu thu ngân sách Nhà nước năm 2024 vượt trên 10% dự toán Quốc hội giao. Các cơ quan, các cấp chính quyền đã triển khai đồng bộ, phối hợp kịp thời và có hiệu quả công tác chống thất thu đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản, chống gian lận trong hoàn thuế, tuyên truyền, vận động, xử lý nợ thuế, tăng cường ứng dụng công nghệ vào quản lý thuế,... đã tạo sức lan tỏa đến người dân và doanh nghiệp trong việc chấp hành tốt pháp luật thuế, góp phần tích cực cho thu ngân sách Nhà nước trên địa bàn. Trong đó có một số khoản thu, sắc thuế đạt và vượt dự toán như thu từ khu vực doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, thuế bảo vệ môi trường,... Quốc hội đã quyết nghị triển khai sớm Luật Đất đai có hiệu lực từ ngày 01 tháng 8 năm 2024 để tháo gỡ và tạo điều kiện khai thông nguồn lực từ đất. Chính phủ và hệ thống chính trị của Thành phố đã tập trung nhiều giải pháp để tháo gỡ khó khăn của doanh nghiệp thúc đẩy kinh tế phát triển, đặc biệt là tập trung tháo gỡ khó khăn của thị trường bất động sản. Kết quả ước thu ngân sách Nhà nước trên địa bàn đạt 104,12% dự toán và tăng 12,01% so với cùng kỳ.

Thành phố tiếp tục đảm bảo nhiệm vụ chi đầu tư phát triển, chi thường xuyên và các nhiệm vụ chi đột xuất phát sinh; điều hành chi ngân sách bám sát dự toán được giao, chặt chẽ, chủ động, tăng cường tiết kiệm, đảm bảo việc sử dụng ngân sách tiết kiệm, hiệu quả; bố trí vốn đầu tư phát triển đảm bảo đúng nguyên tắc, định hướng đã được Hội đồng nhân dân Thành phố thông qua, phù hợp nhu cầu và tình hình thực tế. Bố trí kinh phí chi thu nhập tăng thêm theo Nghị quyết số 08/2023/NQ-HĐND ngày 19 tháng 9 năm 2023; tiếp tục quan tâm, chăm lo, hỗ trợ người cao tuổi, trẻ em mồ côi và những đối tượng có hoàn cảnh khó khăn trên địa bàn. Bên cạnh đó, Ủy ban nhân dân Thành phố cũng đã triển khai quyết liệt và có hiệu quả việc thu hồi các khoản nợ tạm ứng ngân sách; tập trung công tác thanh tra, giám sát, kiểm soát chặt chẽ các khoản chi tiêu ngân sách và mua sắm, quản lý tài sản công của các cơ quan, đơn vị; kiên quyết xử lý nghiêm các trường hợp sai phạm.

Điều 2. Thông qua dự toán thu ngân sách Nhà nước trên địa bàn, thu, chi ngân sách Thành phố năm 2025

1. Tổng dự toán thu ngân sách Nhà nước năm 2025 là 520.089,13 tỷ đồng.

Bao gồm:

- Thu nội địa: 371.337,26 tỷ đồng

- Thu từ dầu thô: 18.000 tỷ đồng

- Thu từ hoạt động xuất nhập khẩu: 130.000 tỷ đồng

- Thu viện trợ: 751.87 tỷ đồng

2. Tổng thu ngân sách địa phương: 156.450,92 tỷ đồng

Bao gồm:

- Số thu phân chia cho ngân sách địa phương: 128.714,82 tỷ đồng

- Bổ sung theo mục tiêu từ ngân sách trung ương: 3.645,25 tỷ đồng

- Nguồn cải cách tiền lương năm trước chuyển sang đưa vào cân đối chi thường xuyên: 23.338,98 tỷ đồng

- Thu viện trợ: 751.87 tỷ đồng

3. Tổng chi ngân sách địa phương : 172.812,72 tỷ đồng

Cụ thể như sau:

- Chi đầu tư phát triển[1]: 81.201,55 tỷ đồng

- Chi thường xuyên: 80.823,13 tỷ đồng

- Chi trả lãi vay: 1.184,17 tỷ đồng

- Chi bổ sung quỹ Dự trữ tài chính: 11,40 tỷ đồng

- Dự phòng ngân sách: 4.500 tỷ đồng

- Chi tạo nguồn cải cách tiền lương[2]: 1.447,22 tỷ đồng

- Chi từ nguồn bổ sung có mục tiêu: 3.645,25 tỷ đồng

4. Bội chi ngân sách địa phương: 16.361,80 tỷ đồng

(Kèm theo Phụ lục số 01, 02, 03, 04)

5. Về kế hoạch vay, trả nợ

- Tổng số chi trả nợ gốc các khoản vay của Thành phố là 505,90 tỷ đồng.

- Tổng mức vay của Thành phố là 16.867,70 tỷ đồng.

Điều 3. Tiếp tục bảo đảm kinh phí thực hiện chính sách chi thu nhập tăng thêm năm 2025 theo Nghị quyết số 08/2023/NQ-HĐND ngày 19 tháng 9 năm 2023 của Hội đồng nhân dân Thành phố, hệ số chi thu nhập tăng thêm để bố trí dự toán ngân sách năm 2025 tối đa là 1,5 lần so với tiền lương ngạch, bậc, chức vụ, đối với các đối tượng có mức chi thu nhập tăng thêm theo mức tiền cụ thể được bố trí với mức chi tối đa là 03 triệu đồng/biên chế có mặt/tháng.

Điều 4. Tổ chức thực hiện

1. Giao Ủy ban nhân dân Thành phố

a) Căn cứ kế hoạch tài chính 05 năm giai đoạn 2021-2025 để triển khai thực hiện các mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội của Thành phố; làm cơ sở để cân đối, xem xét, định hướng cho công tác lập dự toán ngân sách Nhà nước hằng năm, kế hoạch tài chính - ngân sách Nhà nước 03 năm. Bảo đảm sự thống nhất, phù hợp giữa kế hoạch tài chính 05 năm, kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm; tuân thủ các quy định về nguyên tắc cân đối, quản lý ngân sách theo quy định. Cần thực hiện nghiêm túc trong điều hành ngân sách theo Nghị quyết của Hội đồng nhân dân Thành phố về dự toán thu ngân sách Nhà nước; thu, chi ngân sách Thành phố năm 2025 và phân bổ dự toán ngân sách. Quá trình điều hành phải đảm bảo đúng quy định, định hướng thực hành tiết kiệm, chống lãng phí, phát huy hiệu quả nguồn lực.

b) Tiếp tục triển khai các biện pháp trong công tác quản lý chặt chẽ nguồn thu; cần tăng cường các giải pháp quản lý thu ngân sách, đẩy mạnh chống thất thu thuế, kiểm soát chặt chẽ các nguồn thu từ đất đai, tài sản công, đảm bảo mọi khoản thu đều đúng, đủ, kịp thời, hiệu quả; quản lý chặt chẽ các nguồn thu được để lại của đơn vị sự nghiệp công lập; thực hiện theo quy định đối với các hoạt động thu phí, lệ phí; sớm thực hiện chuyển các hoạt động thu phí, lệ phí sang cơ chế giá. Tiếp tục đẩy mạnh sắp xếp, cơ cấu lại, tăng cường quản lý, sử dụng hiệu quả nguồn thu từ cổ phần hóa, thoái vốn tại doanh nghiệp Nhà nước. Trong điều hành ngân sách Nhà nước năm 2025 phải đảm bảo phù hợp với các quy định của pháp luật về chi đầu tư phát triển, chi thường xuyên; trích lập, quản lý và sử dụng nguồn cải cách tiền lương theo đúng quy định; đảm bảo thực hiện vay và chi trả nợ gốc, lãi tiền vay đến hạn. Các khoản chi ngân sách chỉ được thực hiện khi có dự toán được giao và phải đảm bảo đúng chế độ, tiêu chuẩn, định mức chi theo quy định.

c) Yêu cầu Thủ trưởng các cơ quan, đơn vị sử dụng ngân sách công khai, minh bạch, hiệu quả quản lý và sử dụng ngân sách trong phạm vi được giao. Việc phân bổ và sử dụng ngân sách cần được thực hiện trên nguyên tắc ưu tiên các nhiệm vụ quan trọng, cấp thiết, hạn chế tối đa các khoản chi không cần thiết, đảm bảo tiết kiệm triệt để và chống lãng phí trong từng khoản mục chi tiêu.

d) Tăng cường công tác giám sát và đánh giá hiệu quả sử dụng ngân sách, đảm bảo mọi khoản chi ngân sách mang lại giá trị và đóng góp thiết thực vào mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội của Thành phố. Đẩy mạnh công tác tuyên truyền về thực hành tiết kiệm, chống lãng phí đến từng cấp, từng ngành, từng đơn vị, góp phần xây dựng ý thức tiết kiệm, sử dụng hiệu quả nguồn lực ngân sách trong toàn bộ hệ thống chính trị.

đ) Tập trung thực hiện chủ trương tiếp tục đổi mới, sắp xếp tổ chức bộ máy của hệ thống chính trị tinh gọn, hoạt động hiệu lực, hiệu quả. Tiếp tục đẩy mạnh thực hiện cơ chế tự chủ và nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động của các đơn vị sự nghiệp công lập nhưng phải đảm bảo đơn vị đủ điều kiện để duy trì hoạt động.

e) Tiếp tục quan tâm rà soát, đánh giá hiệu quả hoạt động của các quỹ tài chính Nhà nước ngoài ngân sách; cơ cấu lại, sáp nhập, dừng, giải thể các quỹ tài chính ngoài ngân sách hoạt động không hiệu quả, không đúng mục đích, chưa theo đúng quy định của pháp luật; lập kế hoạch thu - chi tài chính đối với các quỹ tài chính ngoài ngân sách còn tiếp tục hoạt động thuộc phạm vi quản lý theo quy định của Luật Ngân sách nhà nước và quy định của pháp luật có liên quan.

g) Tiếp tục rà soát, đề xuất tham mưu ban hành định mức kinh tế - kỹ thuật hoặc sửa đổi, bổ sung định mức kinh tế - kỹ thuật đã ban hành nhưng không còn phù hợp theo đúng quy định và thực tiễn.

h) Sớm có giải pháp thu hồi các khoản tạm ứng ngân sách. Tiếp tục quan tâm chỉ đạo, xử lý, giải quyết những tồn tại, hạn chế trong quản lý tài chính, ngân sách đã được thanh tra, kiểm toán kiến nghị theo đúng quy định của pháp luật.

i) Đảm bảo sử dụng dự phòng ngân sách đúng nội dung quy định của Luật Ngân sách nhà nước; định kỳ hàng quý báo cáo Thường trực Hội đồng nhân dân Thành phố. Đối với khoản chưa phân bổ từ 2% đến 4% tổng chi ngân sách quận: thực hiện đúng theo quy định của Luật Ngân sách nhà nước và cơ chế đặc thù của Nghị quyết số 98/2023/QH15 của Quốc hội, nhằm đảm bảo kỷ luật tài chính và phát huy hiệu quả nguồn lực; khoản chưa phân bổ này phải được ưu tiên sử dụng cho các nhiệm vụ chi cấp thiết hoặc đột xuất, công khai, minh bạch, đảm bảo nguyên tắc tiết kiệm, hiệu quả, và phù hợp với các nhiệm vụ, mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội đã được xác định, tránh tình trạng phân bổ dàn trải hoặc lãng phí nguồn lực; cần định kỳ rà soát, đánh giá hiệu quả sử dụng khoản ngân sách chưa phân bổ, từ đó rút kinh nghiệm và xây dựng các giải pháp điều hành ngân sách ngày càng hiệu quả hơn trong các năm tiếp theo; báo cáo Hội đồng nhân dân Thành phố tại các kỳ họp thường lệ.

k) Tiếp tục chỉ đạo triển khai sắp xếp lại, xử lý nhà đất và tài sản công theo quy định tại Luật Quản lý, sử dụng tài sản công và Nghị định số 167/2017/NĐ-CP ngày 31 tháng 12 năm 2017 của Chính phủ quy định việc sắp xếp lại, xử lý tài sản công và Nghị định số 67/2021/NĐ-CP ngày 15 tháng 7 năm 2021 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 167/2017/NĐ-CP ngày 31 tháng 12 năm 2017 của Chính phủ quy định việc sắp xếp lại, xử lý tài sản công.

1) Chịu trách nhiệm về pháp lý và tính chính xác của các số liệu và nội dung nêu tại Tờ trình và dự thảo Nghị quyết.

2. Thường trực Hội đồng nhân dân Thành phố, các Ban của Hội đồng nhân dân Thành phố, các Tổ đại biểu và đại biểu Hội đồng nhân dân Thành phố giám sát chặt chẽ quá trình tổ chức triển khai, thực hiện Nghị quyết này.

Nghị quyết này được Hội đồng nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh Khóa X Kỳ họp thứ hai mươi thông qua ngày 09 tháng 12 năm 2024./.

Nơi nhận: - Ủy ban Thường vụ Quốc hội; - Chính phủ; - Văn phòng Chính phủ; - Bộ Tài chính; - Bộ Kế hoạch và Đầu tư; - Thường trực Thành ủy TP.HCM; - Đoàn đại biểu Quốc hội TP.HCM; - Thường trực Hội đồng nhân dân TP.HCM; - Thường trực Ủy ban nhân dân TP.HCM; - Ban Thường trực Ủy ban MTTQ Việt Nam TP.HCM; - Đại biểu Hội đồng nhân dân TP.HCM; - Văn phòng Thành ủy TP.HCM; - Văn phòng ĐĐBQH và HĐND TP.HCM: CVP, PVP; - Văn phòng Ủy ban nhân dân TP.HCM; - Kiểm toán Nhà nước khu vực IV; - Thủ trưởng các sở, ban, ngành TP.HCM; - Thường trực HĐND thành phố Thủ Đức, huyện; - UBND, UBMTTQVN thành phố Thủ Đức, quận, huyện; - Lưu: VT, (BKTNS-Tr).

CHỦ TỊCH Nguyễn Thị Lệ

PHỤ LỤC SỐ 01

CÂN ĐỐI NGUỒN THU, CHI DỰ TOÁN NGÂN SÁCH THÀNH PHỐ VÀ NGÂN SÁCH HUYỆN NĂM 2025
(Ban hành kèm Nghị quyết số 103/NQ-HĐND ngày 09 tháng 12 năm 2024)

Đơn vị: Triệu đồng

	Nội dung	Dự toán năm 2024	Ước thực hiện năm 2024	Dự toán năm 2025	So sánh
					Tuyệt đối	Tương đối
A	B	1	2	3	4	5
A	Ngân sách cấp Thành phố
I	Nguồn thu ngân sách cấp Thành phố	135.723.626	196.052.545	151.081.116	-44.971.429	77,06%
	Nguồn thu ngân sách (nếu không tính thu chuyển nguồn, kết dư)	114.992.073	119.441.216	129.659.504	10.218.288	108,56%
1	Thu ngân sách cấp Thành phố hưởng theo phân cấp	110.796.267	118.374.999	125.272.057	6.897.057	105,83%
2	Thu bổ sung từ ngân sách cấp trên	4.004.711	3.275.071	3.645.254	370.183	111,30%
-	Thu bổ sung cân đối ngân sách				0
-	Thu bổ sung có mục tiêu	4.004.711	3.275.071	3.645.254	370.183	111,30%
3	Thu từ quỹ dự trữ tài chính				0
3	Thu chuyển nguồn từ năm trước chuyển sang	20.731.553	74.396.553	21.421.612	-52.974.941	28,79%
	Trong đó: Thu Nguồn CCTL đưa vào cân đối chi ngân sách cấp Thành phố (*)	20.731.553		21.421.612	21.421.612
4	Thu từ huy động đóng góp		3.796		-3.796
5	Thu viện trợ	191.095	2.126	742.193
II	Chi ngân sách cấp Thành phố	144.722.026	122.514.549	167.442.916	22.720.890	115,70%
1	Chi thuộc nhiệm vụ của ngân sách cấp Thành phố	134.794.874	114.214.791	152.598.837	17.803.963	113,21%
2	Chi bổ sung cho ngân sách cấp dưới	9.927.152	8.299.758	14.844.080	4.916.928	149,53%
-	Chi bổ sung cân đối ngân sách	6.581.250	6.581.250	10.644.545	4.063.295	161,74%
-	Chi bổ sung có mục tiêu cân đối tăng thêm	3.341.502	1.714.084	4.179.745	838.243	125,09%
-	Chi bổ sung có mục tiêu	4.400	4.424	19.790	15.390	449,77%
3	Chi chuyển nguồn sang năm sau
III	Bội chi ngân sách địa phương	8.998.400		16.361.800	7.363.400	181,83%
B	Ngân sách Huyện
I	Nguồn thu ngân sách	15.181.915	45.441.178	20.213.886	-25.227.292	44,48%
	Nguồn thu ngân sách (nếu không tính thu chuyển nguồn và kết dư)	15.181.915	45.441.178	20.204.211	-25.236.967	44,46%
1	Thu ngân sách hưởng theo phân cấp	2.543.473	3.549.336	3.442.762	-106.574	97,00%
2	Thu bổ sung từ ngân sách cấp trên	9.927.152	9.927.152	14.844.080	4.916.928	149,53%
-	Thu bổ sung cân đối ngân sách	6.581.250	6.581.250	6.581.250	-1	100,00%
-	Thu bổ sung cân đối tăng thêm	3.341.502	3.341.502	4.179.745	838.243	125,09%
-	Thu bổ sung có mục tiêu	4.400	4.400	19.790	15.390	449,77%
3	Thu chuyển nguồn từ năm trước chuyển sang	2.711.290	2.711.290	1.917.368	-793.922	70,72%
	Trong đó: Nguồn CCTL của NSQH đưa vào cân đối chi thường xuyên	2.711.290	2.711.290	1.917.368	-793.922	70,72%
4	Thu kết dư		29.253.400		-29.253.400
5	Thu viện trợ			9.675
II	Chi ngân sách	15.181.915	15.547.103	20.213.886	5.031.971	133,14%
1	Chi thuộc nhiệm vụ của ngân sách cấp huyện	14.456.968	14.617.440	18.676.619	4.219.651	129,19%
2	Chi bổ sung cho ngân sách cấp dưới	724.947	929.663	1.537.267	812.320	212,05%
-	Chi bổ sung cân đối ngân sách	666.553	666.553	666.553	0
-	Chi bổ sung mục tiêu do tăng chế độ, chính sách	15.495	125.693	287.109	271.614	1852,91%
-	Chi bổ sung Mục tiêu do lương	42.899	0	583.605
3	Chi chuyển nguồn sang năm sau

PHỤ LỤC SỐ 02

DỰ TOÁN THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC THEO LĨNH VỰC NĂM 2025
(Ban hành kèm Nghị quyết số 103/NQ-HĐND ngày 09 tháng 12 năm 2024)

Đơn vị: Triệu đồng

NỘI DUNG	ƯTH NĂM 2024		DỰ TOÁN NĂM 2025		So sánh
	Tổng thu NSNN	Thu NSĐP	Tổng thu NSNN	Thu NSĐP	Tổng thu NSNN	Thu NSĐP
A	1	2	3	4	5=3/1	6=4/2
TỔNG THU NSNN TRÊN ĐỊA BÀN (A+B+C+D)	502.753.091	196.052.545	520.089.128	156.450.922	103,45%	79,80%
A. TỔNG CÁC KHOẢN THU NSNN (I + II+ III+IV)	502.438.790	118.377.125	520.089.128	129.466.688	103,51%	109,37%
I- THU NỘI ĐỊA	356.840.000	118.374.999	371.337.260	128.714.820	104,06%	108,73%
1. Thu từ khu vực kinh tế	213.659.000	42.705.167	214.234.000	42.877.360	100,27%	100,40%
1.1. Thu từ doanh nghiệp nhà nước do Trung ương quản lý	21.640.000	4.224.615	22.200.000	4.380.140	102,59%	103,68%
- Thuế giá trị gia tăng	7.165.000	1.498.585	7.732.000	1.621.830	107,91%	108,22%
- Thuế thu nhập doanh nghiệp	6.553.000	1.376.130	6.740.000	1.415.400	102,85%	102,85%
- Thuế tiêu thụ đặc biệt thu từ hàng hóa dịch vụ trong nước	6393.000	1 341.901	6.374.000	1.337.910	99,70%	99,70%
- Thu về khí thiên nhiên, khí than	1.521.000	0	1.349.000	0	88,69%
- Thuế tài nguyên	8.000	8.000	5000	5.000	62,50%	62,50%
1.2. Thu từ doanh nghiệp nhà nước do địa phương quản lý	9.871.000	2.081.014	10.100.000	2.129.590	102,32%	102,33%
- Thuế giá trị gia tăng	2.793.000	586.530	2.762.000	580.020	98,89%	98,89%
- Thuế thu nhập doanh nghiệp	2.230.000	468.300	2.471.000	518.910	110,81%	110,81%
- Thuế tiêu thụ đặc biệt thu từ hàng hóa dịch vụ trong nước	4.837.000	1.015.184	4.854.000	1.017.660	100,35%	100,24%
- Thuế tài nguyên	11.000	11.000	13.000	13.000	118,18%	118,18%
1.3. Thu từ doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài	79.315.000	14.871.084	84.400.000	15.951.610	106,41%	107,27%
- Thuế giá trị gia tăng	28.934.000	5.242.590	30.811.000	5.840.310	106,49%	111,40%
- Thuế thu nhập doanh nghiệp	38.330.000	8.049.300	40.783.000	8.309.490	106,40%	103,23%
- Khí lãi được chia của Chính phủ Việt Nam	3.921.000	0	3.651.000	0	93,11%
- Thuế tiêu thụ đặc biệt thu từ hàng hóa dịch vụ trong nước	8.126.000	1.575.194	9.151.000	1.797.810	112,61%	114,13%
- Thuế tài nguyên	4.000	4.000	4.000	4.000	100,00%	100,00%
1.4. Thu từ khu vực kinh tế ngoài quốc doanh	102.833.000	21.528.454	97.534.000	20.416.020	94,85%	94,83%
- Thuế giá trị gia tăng	51.422.000	10.798.620	49.095.000	10.309.950	95,47%	95,47%
- Thuế thu nhập doanh nghiệp	50.161.000	10.533.810	47.106.000	9.892.260	93,91%	93,91%
- Thuế tiêu thụ đặc biệt thu từ hàng hóa dịch vụ trong nước	1.239.000	185.024	1.321.000	201.810	106,62%	109,07%
- Thuế tài nguyên	11.000	11.000	12.000	12.000	109,09%	109,09%
2. Thu khác	117.638.000	52.117.741	145.433.260	76.517.460	123,63%	146,82%
2.1. Thuế thu nhập cá nhân	64.803.000	13.608.630	63.500.000	13.335.000	97,99%	97,99%
2.2. Thuế bảo vệ môi trường	6.990.000	880.740	13.100.000	1.650.600	187,41%	187,41%
2.3. Lệ phí trước bạ	7.361.000	7.361.000	6.900.000	6.900.000	93,74%	93,74%
2.4. Thu phí, lệ phí	8.093.000	5.095.593	8.300.000	5.300.000	102,56%	104,01%
2.5 Thuế sử dụng đất nông nghiệp	0	0	0	0
2.6. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp	453.000	453.000	410.000	410.000	90,51%	90,51%
2.7. Thu tiền thuê đất, thuê mặt nước	5.828.000	5.828.000	5.000.000	5.000.000	85,79%	85,79%
2.8. Thu tiền sử dụng đất	16.863.000	16.863.000	42.667.260	42.667.260	253,02%	253,02%
2.9. Thu tiền cho thuê và tiền bán nhà ở thuộc SHNN	14.000	14.000	31.000	31.000	221,43%	221,43%
2.10. Thu tiền cấp quyền khai thác khoáng sản, tài nguyên nước do cơ quan địa phương cấp	14.000	12.693	16.000	14.600	114,29%	115,02%
2.11. Thu khác	7.213.000	1.995.085	5.500.000	1.200.000	76,25%	60,15%
2.12. Thu từ quỹ đất công ích, hoa lợi công sản khác	6.000	6.000	9.000	9.000	150,00%	150,00%
3. Thu cổ tức và Lợi nhuận sau thuế	5.256.000	3.265.091	6.800.000	4.450.000	129,38%	136,29%
4. Thu từ hoạt động xổ số kiến thiết	4.845.000	4.845.000	4.870.000	4.870.000	100,52%	100,52%
5. Thu từ cổ phần hóa và thoái vốn DNNN do ĐP quản lý	0	0	0	0
6. Thu hồi vốn nhà nước	15.442.000	15.442.000	0	0	0,00%	0,00%
II- THU TỪ DẦU THÔ	21.785.000	0	18.000.000	0	82,63%
III- THU TỪ HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU	123.800.000	0	130.000.000	0	105,01%
IV. THU VIỆN TRỢ	13.790	2.126	751.868	751.868
B. THU CHUYỂN NGUỒN	0	74.396.553	0	23.338.981		31,37%
Trong đó: Thu bổ sung từ nguồn CCTL đưa vào cân đối chi TX	0	0	0	23.338.981
C. THU BỔ SUNG CÓ MỤC TIÊU TỪ NSTW	0	3.275.071	0	3.645.254		111,30%
D. THU HUY ĐỘNG	314.300	3.796	0	0	0,00%	0,00%

PHỤ LỤC SỐ 03

DỰ TOÁN CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG THEO CƠ CẤU CHI NĂM 2025
(Ban hành kèm Nghị quyết số 103/NQ-HĐND ngày 09 tháng 12 năm 2024)

Đơn vị: Triệu đồng

STT	Nội dung	Dự toán năm 2024	Dự toán năm 2025	So sánh
				Tuyệt đối	Tương đối
A	B	1	2	2-1	2/1
	TỔNG CHI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG	149.976.789	172.812.723	22.835.934	115,23%
A	CHI CÂN ĐỐI NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG	145.972.078	169.167.469	23.195.391	115,89%
I	Chi đầu tư phát triển	75.577.216	81.201.545	5.624.329	107,44%
	Chi đầu tư cho các dự án	75.577.216	80.911.560	5.334.344	107,06%
	Trong đó: Chia theo nguồn vốn			0
-	Chi đầu tư từ nguồn thu tiền sử dụng đất	33.960.000	42.667.260	8.707.260	125,64%
-	Chi đầu tư từ nguồn thu xổ số kiến thiết	4.400.000	4.870.000	470.000	110,68%
-	- Chi từ nguồn cải cách tiền lương năm 2025 để chi đầu tư phát triển (*)	0	4.000.000	4.000.000
	Chi đầu tư phát triển khác	0	289.985	289.985
II	Chi thường xuyên	63.398.329	80.823.134	17.424.805	127,48%
	Trong đó:			0
1	Chi giáo dục - đào tạo và dạy nghề	23.806.501	30.488.375	6.681.874	128,07%
2	Chi khoa học và công nghệ	527.955	575.330	47.375	108,97%
III	Chi trả nợ lãi vay	1.218.607	1.184.169	-34.438	97,17%
IV	Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính	11.400	11.400		100,00%
V	Dự phòng ngân sách	4.500.000	4.500.000	0	100,00%
VI	Chi tạo nguồn thực hiện cải cách tiền lương (*)	1.266.526	1.447.221	180.695	114,27%
B	CHI CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU	4.004.711	3.645.254	-359.457	91,02%
1	Chi thực hiện Chương trình MTQG từ Ngân sách trung ương
2	Chi thực hiện các Chương trình mục tiêu, nhiệm vụ khác từ nguồn bổ sung có mục tiêu	4.004.711	3.645.254	-359.457	91,02%
C	CHI CHUYỂN NGUỒN SANG NĂM SAU CỦA NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG

(*): Tại thời điểm xây dựng dự toán, tổng dự toán chi tạo nguồn cải cách tiền lương năm 2025 của cấp Thành phố là 5.447,22 tỷ đồng từ nguồn 50% tăng thu ngân sách cấp Thành phố dự toán năm 2025 so với dự toán năm 2023 là 3.034,79 tỷ đồng và từ nguồn 10% tiết kiệm chi thường xuyên của ngân sách cấp Thành phố năm 2025 là 2.412,43 tỷ đồng. Để phải bảo đảm nguồn lực chi đầu tư phát triển của địa phương trong năm 2025 (tăng 7,44% so với dự toán năm 2024 và tăng 25,84% so với ước thực hiện), Thành phố đã dành 4.000 tỷ đồng từ dự toán chi tạo nguồn cải cách tiền lương năm 2025 để chi đầu tư phát triển.

PHỤ LỤC SỐ 04

BỘI CHI VÀ PHƯƠNG ÁN VAY - TRẢ NỢ NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG NĂM 2025
(Ban hành kèm Nghị quyết số 103/NQ-HĐND ngày 09 tháng 12 năm 2024)

Đơn vị: Triệu đồng

STT	NỘI DUNG	ƯỚC THỰC HIỆN NĂM 2024	DỰ TOÁN NĂM 2025	SO SÁNH DỰ TOÁN NĂM 2025 VỚI ƯỚC THỰC HIỆN NĂM 2024
A	B	1	2	3=2-1
A	THU NSĐP ĐƯỢC HƯỞNG THEO PHÂN CẤP		156.450.922
B	CHI CÂN ĐỐI NSĐP		172.812.723
C	BỘI CHI NSĐP/BỘI THU NSĐP		16.361.800
D	HẠN MỨC DƯ NỢ VAY TỐI ĐA CỦA NSĐP THEO QUY ĐỊNH		187.741.107
E	KẾ HOẠCH VAY, TRẢ NỢ
I	Tổng dư nợ đầu năm	26.408.185	29.580.117	112,01%
	Tỷ lệ mức dư nợ đầu kỳ so với mức dư nợ vay tối đa của ngân sách địa phương (%)	18,59%	15,76%
1	Trái phiếu chính quyền địa phương	9.950.000	9.650.000	96,98%
2	Vay lại từ nguồn Chính phủ vay ngoài nước	16.458.185	19.930.117	121,10%
3	Vay trong nước khác theo quy định của pháp luật	-	-	0,00%
II	Trả nợ gốc vay trong năm	725.299	505.900	69,75%
1	Nợ gốc phải trả phân theo nguồn vay	725.299	505.900	69,75%
-	Trái phiếu chính quyền địa phương	300.000	-
-	Vay lại từ nguồn Chính phủ vay ngoài nước	425.299	505.900	118,95%
-	Vay trong nước khác theo quy định của pháp luật	-	-
2	Nguồn trả nợ	725.299	505.900	69,75%
-	Từ nguồn vay		505.900
-	Bội thu ngân sách địa phương	-	-
-	Tăng thu, tiết kiệm chi	-	-
-	Kết dư ngân sách cấp tỉnh	725.299
III	Tổng mức vay trong năm	3.897.231	16.867.700	432,81%
1	Theo mục đích vay	3.897.231	16.867.700	432,81%
-	Vay bù đắp bội chi		16.361.800	419,83%
-	Vay trả nợ gốc		505.900
2	Theo nguồn vay	3.897.231	16.867.700	432,81%
-	Trái phiếu chính quyền địa phương		13.650.400
-	Vay lại từ nguồn Chính phủ vay ngoài nước		3.217.300	82,55%
-	Vay trong nước khác theo quy định của pháp luật	-	-
IV	Tổng dư nợ cuối năm	29.580.117	45.941.917	155,31%
	Tỷ lệ mức dư nợ cuối kỳ so với mức dư nợ vay tối đa của ngân sách địa phương (%)		24,47%
1	Trái phiếu chính quyền địa phương	9.650.000	23.300.400	241,45%
2	Vay lại từ nguồn Chính phủ vay ngoài nước (1)	19.930.117	22.641.517	113,60%
3	Vay trong nước khác theo quy định của pháp luật	-	-
G	Trả nợ lãi, phí	1.148.174	1.184.169	103,13%

---

[1] Đã bao gồm 80.911,56 tỷ đồng chi đầu tư phát triển và 289,99 tỷ đồng chi đầu tư phát triển khác.

[2] Tổng dự toán chi tạo nguồn cải cách tiền lương năm 2025 của cấp Thành phố là 5.447,22 tỷ đồng từ nguồn 50% tăng thu ngân sách cấp Thành phố dự toán năm 2025 so với dự toán năm 2023 là 3.034,79 tỷ đồng và từ nguồn 10% tiết kiệm chi thường xuyên của ngân sách cấp Thành phố năm 2025 là 2.412,43 tỷ đồng. Để phải bảo đảm nguồn lực chi đầu tư phát triển của địa phương trong năm 2025 (tăng 7,44% so với dự toán năm 2024 và tăng 25,84% so với ước thực hiện), Thành phố đã dành 4.000 tỷ đồng từ dự toán chi tạo nguồn cải cách tiền lương năm 2025 để chi đầu tư phát triển.