KIỂM
TOÁN NHÀ NƯỚC
-----
|
cộng hoà xã hội chủ nghĩa việt nam
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
-------
|
Số:
248/QĐ-KTNN
|
Hà
Nội, ngày 24 tháng 3 năm 2008
|
QUYẾT
ĐỊNH
BAN HÀNH QUY CHẾ LÀM VIỆC CỦA KIỂM TOÁN
NHÀ NƯỚC KHU VỰC VII
TỔNG KIỂM TOÁN
NHÀ NƯỚC
Căn cứ Luật
Kiểm toán nhà nước;
Căn cứ Nghị quyết số 916/2005/NQ-UBTVQH11 ngày 15 tháng 9 năm 2005 của
Uỷ Ban thường vụ Quốc hội khoá XI về cơ cấu tổ chức của Kiểm toán
Nhà nước;
Căn cứ Quyết định số 08/2007/QĐ-KTNN ngày 26 tháng 10 năm 2007 của
Tổng kiểm toán Nhà nước về việc thành lập Kiểm toán Nhà nước khu
vực VII;
Căn cứ Quyết định số 1264/QĐ-KTNN ngày 26 tháng 10 năm 2007 của Tổng
Kiểm toán Nhà nước quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và tổ
chức của Kiểm toán Nhà nước khu vực VII;
Căn cứ Quyết định số 555/QĐ-KTNN ngày 11 tháng 7 năm 2006 của Tổng
Kiểm toán Nhà nước ban hành quy chế làm việc của Kiểm toán Nhà
nước;
Xét đề nghị của Kiểm toán trưởng Kiểm toán Nhà nước khu vực VII và
Vụ trưởng Vụ pháp chế,
QUYẾT ĐỊNH:
Điều 1. Ban hành
kèm theo Quyết định này Quy chế làm việc của Kiểm toán Nhà nước khu
vực VII.
Điều 2. Quyết
định này có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký.
Điều 3. Kiểm toán
trưởng, Phó Kiểm toán trưởng, cán bộ, công chức, người lao động
thuộc Kiểm toán Nhà nước khu vực VII và các tổ chức, cá nhân có
liên quan chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./.
Nơi nhận:
- Như Điều 3;
- Lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước;
- Đảng uỷ Kiểm toán Nhà nước;
- Các đơn vị trực thuộc KTNN;
- Công đoàn cơ quan KTNN;
- Đoàn TNCS HCM cơ quan KTNN;
- Lưu VT, PC, KTNNKV VII.
|
Tổng kiểm toán Nhà nước
Vương Đình Huệ
|
QUY CHẾ
làm việc của Kiểm toán Nhà
nước khu vực VII
(Ban
hành kèm theo Quyết định số 248/QĐ-KTNN
ngày
24 tháng 3 năm 2008 của Tổng Kiểm toán Nhà
nước)
Chương
1:
NHỮNG
QUY ĐỊNH CHUNG
Điều
1. Phạm vi Điều chỉnh
Quy chế này quy định về
nguyên tắc làm việc, trách nhiệm và phạm vi giải quyết công việc,
chế độ công tác, lề lối làm việc, trình tự giải quyết công việc và
mối quan hệ công tác của Kiểm toán Nhà nước khu vực VII trong quá
trình thực hiện chức năng, nhiệm vụ được giao.
Điều
2. Đối tượng áp dụng
1. Cán bộ, công chức và
người lao động của Kiểm toán Nhà nước khu vực VII.
2. Tổ chức, cá nhân có
quan hệ làm việc với Kiểm toán Nhà nước khu vực VII.
Điều
3. Nguyên tắc làm việc
1. Kiểm toán Nhà nước khu
vực VII làm việc theo chế độ thủ trưởng và bảo đảm nguyên tắc tập
trung dân chủ, tuân thủ quy định của pháp luật và các quy định của
Kiểm toán Nhà nước. Cán bộ, công chức và người lao động thuộc Kiểm
toán Nhà nước khu vực VII phải xử lý và giải quyết công việc đúng
phạm vi, trách nhiệm và thẩm quyền.
2. Trong phân công công việc,
mỗi việc chỉ giao cho một người phụ trách và chịu trách nhiệm chính
hoặc giao cho một số người cùng thực hiện, trong đó phân công rõ
người chủ trì và chịu trách nhiệm chính.
3. Bảo đảm tuân thủ trình
tự, thủ tục và thời hạn giải quyết công việc theo đúng quy định của
pháp luật, chương trình, kế hoạch, lịch làm việc và quy chế làm
việc, trừ trường hợp đột xuất hoặc có yêu cầu khác của cơ quan cấp
trên.
4. Bảo đảm phát huy năng
lực và sở trường của cán bộ, công chức, viên chức và người lao
động, đề cao sự phối hợp công tác, trao đổi thông tin trong giải quyết
công việc và trong mọi hoạt động theo chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn
được pháp luật quy định.
5. Bảo đảm dân chủ, rõ
ràng, minh bạch và hiệu quả trong mọi hoạt động.
Chương
2:
TRÁCH
NHIỆM, PHẠM VI GIẢI QUYẾT CÔNG VIỆC
Điều
4. Trách nhiệm và phạm vi giải quyết công việc của Kiểm toán trưởng
1. Trách nhiệm giải quyết
công việc
a) Chỉ đạo, Điều hành mọi
hoạt động của Kiểm toán Nhà nước khu vực VII theo chức năng, nhiệm
vụ được giao, Quy chế làm việc của Kiểm toán Nhà nước khu vực VII
và chương trình, kế hoạch công tác đã được lãnh đạo Kiểm toán Nhà
nước phê duyệt;
b) Tổ chức
xây dựng và chỉ đạo thực hiện kế hoạch công tác của Kiểm toán Nhà
nước khu vực VII; kiểm soát hoạt động kiểm toán và tổ chức, chỉ
đạo tổng kết công tác kiểm toán khi Đoàn kiểm toán kết thúc kiểm
toán;
c) Nghiên cứu, đề xuất
hướng cải tiến để nâng cao hiệu quả công tác của Kiểm toán Nhà nước
khu vực VII; quản lý cán bộ, trang thiết bị làm việc, tài liệu công
tác theo quy định của Nhà nước và của Kiểm toán Nhà nước;
d) Thực hiện công tác tổ
chức cán bộ theo quy định của Nhà nước và theo phân công, phân cấp
của Tổng Kiểm toán Nhà nước; thông tin đến cán bộ, công chức về
những vấn đề chuyên môn có liên quan đến hoạt động của đơn vị, các
chế độ, chính sách đối với cán bộ, công chức; thực hiện quy chế dân
chủ trong tổ chức thực hiện nhiệm vụ của đơn vị;
e) Quyết
định các nội dung trong báo cáo kết quả kiểm toán của đơn vị trình
Tổng kiểm toán Nhà nước; quyết định nội dung trong báo cáo sơ kết,
tổng kết công tác và các ý kiến đề xuất kiến nghị trong việc thực
hiện nhiệm vụ của đơn vị; thông qua kế hoạch kiểm toán của Đoàn
kiểm toán, báo cáo kiểm toán của các cuộc kiểm toán do đơn vị thực
hiện trước khi trình lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước xem xét, phê duyệt;
f) Tổng hợp báo cáo tình
hình kết quả công tác tháng, quý, 6 tháng, năm và những chuyên đề công
tác đột xuất do Tổng Kiểm toán Nhà nước giao;
g) Chịu trách nhiệm trước
pháp luật và Tổng Kiểm toán Nhà nước về những vi phạm của Đoàn
kiểm toán, Tổ kiểm toán và Kiểm toán viên thuộc Kiểm toán Nhà nước
khu vực VII khi thực hiện nhiệm vụ kiểm toán;
h) Duy trì, kiểm tra kỷ
luật lao động, đề xuất việc thực hiện các chế độ, chính sách đối
với cán bộ, công chức trong Kiểm toán Nhà nước khu vực VII.
2. Phạm vi giải quyết công
việc
a) Giải quyết những công
việc thuộc thẩm quyền theo quy định tại khoản 1 Điều này, theo quy
định của Luật Kiểm toán Nhà nước
và các quy định khác có liên quan;
b) Trực tiếp giải quyết một
số công việc đã giao cho Phó Kiểm toán trưởng nhưng do thấy cần thiết
vì nội dung vấn đề cấp bách, quan trọng hoặc trong trường hợp các
Phó Kiểm toán trưởng đi vắng hoặc các công việc khác có liên quan
đến từ hai Phó Kiểm toán trưởng trở lên nhưng các Phó Kiểm toán
trưởng có ý kiến khác nhau;
c) Chủ động phối hợp với
các đơn vị khác trong ngành để giải quyết công việc thuộc chức năng,
nhiệm vụ của Kiểm toán Nhà nước khu vực VII;
d) Xem xét giải quyết ý
kiến bảo lưu của Trưởng Đoàn kiểm toán, Kiểm toán viên đảm bảo đúng
thời hạn theo quy định của Tổng Kiểm toán Nhà nước; chịu trách
nhiệm cùng với Trưởng đoàn kiểm toán xem xét giải quyết và trả lời
các ý kiến khiếu nại hoặc kiến nghị của đơn vị được kiểm toán về
báo cáo kiểm toán do Kiểm toán Nhà nước khu vực VII thực hiện;
e) Các vấn đề vượt quá
thẩm quyền giải quyết của Kiểm toán Nhà nước khu vực VII, Kiểm toán
trưởng phải trình lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước trực tiếp phụ trách,
khi trình phải có đủ căn cứ, tài liệu liên quan để lãnh đạo Kiểm
toán Nhà nước xem xét, quyết định;
f) Ký báo cáo kiểm toán do
đơn vị thực hiện; ký một số văn bản liên quan đến chức năng, nhiệm
vụ, quyền hạn của đơn vị được Tổng Kiểm toán Nhà nước uỷ quyền;
g) Là chủ tài khoản, quản
lý và Điều hành toàn bộ phần kinh phí ngân sách nhà nước cấp; quản
lý toàn bộ tài sản của đơn vị được trang cấp, mua sắm và chịu
trách nhiệm quyết toán với ngân sách nhà nước theo quy định; được uỷ
quyền cho Phó Kiểm toán trưởng khi cần thiết.
3. Kiểm toán trưởng Kiểm
toán Nhà nước khu vực VII ngoài các trách nhiệm, phạm vi giải quyết
công việc theo quy định tại khoản 1, khoản 2 Điều này còn có trách
nhiệm, phạm vi giải quyết công việc khác theo quy định tại Điều 6 Quy
chế làm việc của Kiểm toán Nhà nước.
Điều
5. Trách nhiệm và phạm vi giải quyết công việc của Phó Kiểm toán
trưởng
1. Trách nhiệm giải quyết
công việc
a) Các Phó Kiểm toán
trưởng giúp Kiểm toán trưởng trực tiếp phụ trách một số mặt công
tác và một số phòng của Kiểm toán Nhà nước khu vực VII do Kiểm
toán trưởng phân công, như: công tác lập kế hoạch, công tác tổng hợp
báo cáo, công tác hành chính, văn thư lưu trữ, đào tạo tập huấn
nghiệp vụ... và chịu trách nhiệm trước Kiểm toán trưởng về kết quả
và chất lượng của những lĩnh vực công tác đó;
b) Khi Kiểm toán trưởng
Điều chỉnh sự phân công công việc giữa các Phó Kiểm toán trưởng, các
Phó Kiểm toán trưởng phải bàn giao nội dung công việc, tài liệu liên
quan cho nhau và báo cáo Kiểm toán trưởng.
2. Phạm vi giải quyết công
việc
a) Chủ động giải quyết
công việc được phân công theo chương trình, kế hoạch đã đề ra, báo cáo
kết quả thực hiện với Kiểm toán trưởng;
b) Trong khi thực hiện
nhiệm vụ, trường hợp phải vận dụng hoặc vượt quá thẩm quyền quy
định phải báo cáo xin ý kiến Kiểm toán trưởng, nếu có ý kiến khác
nhau thì Kiểm toán trưởng quyết định theo thẩm quyền;
c) Trường hợp Phó Kiểm
toán trưởng được Kiểm toán trưởng uỷ quyền Điều hành giải quyết
công việc của Kiểm toán Nhà nước khu vực VII trong thời gian Kiểm
toán trưởng đi vắng, sau khi Kiểm toán trưởng trở lại làm việc phải
báo cáo tình hình, kết quả giải quyết công việc với Kiểm toán
trưởng và chịu trách nhiệm về những việc mà mình đã giải quyết;
d) Trường hợp Phó Kiểm
toán trưởng đi vắng, Kiểm toán trưởng chỉ định một Phó Kiểm toán trưởng
khác thay thế để giải quyết các công việc và thông báo lại những
việc đã, đang giải quyết cho Phó Kiểm toán trưởng đó biết khi trở
lại làm việc.
Điều
6. Trách nhiệm, phạm vi giải quyết công việc của Chánh Văn phòng, Phó
Chánh Văn phòng, Trưởng phòng, Phó Trưởng phòng
1. Chánh Văn phòng và các
Trưởng phòng chịu trách nhiệm trước Kiểm toán trưởng Kiểm toán Nhà
nước khu vực VII về toàn bộ hoạt động của Văn phòng, các phòng và
quản lý Điều hành chung mọi việc của Văn phòng và các phòng. Tổ
chức, phân công công việc và đôn đốc thực hiện tới từng cán bộ công
chức trong Văn phòng và các phòng.
2. Các Phó Văn phòng, các
Phó Trưởng phòng là người giúp việc và chịu trách nhiệm trước
Chánh Văn phòng và các Trưởng phòng về những việc được phân công phụ
trách.
Điều
7. Trách nhiệm, phạm vi giải quyết công việc của Trưởng đoàn kiểm
toán, Phó trưởng Đoàn kiểm toán, Tổ trưởng Tổ kiểm toán và Kiểm
toán viên
Trách nhiệm, phạm vi giải
quyết công việc của Trưởng Đoàn kiểm toán, Phó trưởng Đoàn kiểm
toán, Tổ trưởng Tổ kiểm toán và Kiểm toán viên được thực hiện theo
Luật Kiểm toán Nhà nước, Quy chế Tổ chức và hoạt động của Đoàn
kiểm toán ban hành kèm theo Quyết định số 556/QĐ-KTNN ngày 11/7/2006
của Tổng Kiểm toán Nhà nước.
Điều
8. Trách nhiệm, phạm vi giải quyết công việc của cán bộ, công chức,
viên chức và người lao động thuộc Kiểm toán Nhà nước khu vực VII
1. Chủ động nghiên cứu tham
mưu về lĩnh vực chuyên môn được phân công theo dõi, thực hiện công việc
được Trưởng phòng giao hoặc lãnh đạo Kiểm toán Nhà
nước khu vực VII và lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước giao theo chức năng
nhiệm vụ chuyên môn của phòng.
2. Chịu trách nhiệm cá
nhân trước Trưởng phòng, trước lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước khu vực
VII và trước pháp luật về ý kiến đề xuất, tiến độ chất lượng,
hiệu quả của từng công việc được giao; về hình thức, thể thức,
trình tự và thủ tục ban hành văn bản và quy trình giải quyết công
việc được phân công theo dõi.
3. Thực hiện các quy định
của pháp luật về cán bộ, công chức, Luật Kiểm toán nhà nước, các
quy định của Kiểm toán Nhà nước và của Kiểm toán Nhà nước khu vực
VII.
Chương
3:
CHẾ
ĐỘ CÔNG TÁC VÀ TRÌNH TỰ GIẢI QUYẾT CÔNG VIỆC
Điều
9. Chế độ lập và thực hiện chương trình, kế hoạch công tác
1. Lập chương trình, kế
hoạch công tác
Căn cứ chương trình, kế
hoạch công tác của Kiểm toán Nhà nước và chức năng, nhiệm vụ được
phân công, Kiểm toán trưởng cụ thể hoá thành chương trình, kế hoạch
công tác của đơn vị mình trình Tổng Kiểm toán Nhà nước phê duyệt và
tổ chức thực hiện chương trình, kế hoạch công tác đã được lãnh đạo
Kiểm toán Nhà nước phê duyệt.
2. Thực hiện chương trình,
kế hoạch công tác
a) Kiểm toán trưởng Kiểm
toán Nhà nước khu vực VII có trách nhiệm theo dõi, đôn đốc, tạo Điều
kiện để đơn vị hoàn thành chương trình, kế hoạch công tác đã được
Tổng Kiểm toán Nhà nước phê duyệt. Trường hợp do những khó khăn chủ
quan hoặc khách quan không hoàn thành được công việc theo tiến độ, kế
hoạch đã định, phải kịp thời báo cáo lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước
phụ trách lĩnh vực và thông báo cho Văn phòng Kiểm toán Nhà
nước biết để Điều chỉnh chương trình chung và tìm giải pháp khắc
phục;
b) Căn cứ chương trình, kế
hoạch công tác đã được Tổng Kiểm toán Nhà nước phê duyệt, Kiểm toán
trưởng Kiểm toán Nhà nước khu vực VII giao nhiệm vụ cho các Phó Kiểm
toán trưởng phụ trách trực tiếp chỉ đạo, kiểm tra, đôn đốc các
Trưởng phòng giải quyết các mặt công tác của phòng;
c) Kiểm toán trưởng chịu
trách nhiệm trước Tổng Kiểm toán Nhà nước về toàn bộ các mặt công
tác của đơn vị, báo cáo kịp thời với Tổng Kiểm toán Nhà nước về
tiến độ triển khai nhiệm vụ và kết quả thực hiện kế hoạch được
giao.
Điều
10. Xây dựng và thực hiện kế hoạch kiểm toán
1. Xây dựng kế hoạch kiểm
toán năm
a) Kế hoạch kiểm toán năm
được xây dựng và trình Tổng Kiểm toán Nhà nước trước ngày 31 tháng
8 hàng năm. Kế hoạch kiểm toán năm được xây dựng trên cơ sở tổng hợp
kế hoạch kiểm toán của các phòng chuyên môn nghiệp vụ xây dựng theo
định hướng chỉ đạo của Tổng Kiểm toán Nhà nước.
b) Phòng Tổng hợp giúp
Kiểm toán trưởng lập kế hoạch kiểm toán năm của Kiểm toán Nhà nước
khu vực VII. Kế hoạch kiểm toán năm của Kiểm toán Nhà nước khu vực
VII được Kiểm toán trưởng cùng các Phó Kiểm toán trưởng và các
Trưởng phòng bàn bạc, thống nhất trước khi trình Tổng Kiểm toán Nhà
nước.
c) Hàng năm, Kiểm toán Nhà
nước khu vực VII xây dựng kế hoạch kiểm tra việc thực hiện kiến nghị
kiểm toán tại các đơn vị được kiểm toán năm trước.
2. Tổ chức thực hiện kế
hoạch kiểm toán năm
a) Căn cứ vào kế hoạch
kiểm toán năm được Tổng Kiểm toán Nhà nước giao, Kiểm toán trưởng
Kiểm toán Nhà nước khu vực VII giao nhiệm vụ cho các phòng nghiệp vụ
và chỉ đạo thu thập thông tin, tài liệu về các đơn vị được kiểm
toán, đề xuất Trưởng đoàn, Phó Trưởng đoàn và thành viên Đoàn kiểm
toán để trình Tổng Kiểm toán Nhà nước ra quyết định kiểm toán.
b) Các Đoàn kiểm toán
tiến hành khảo sát, lập kế hoạch kiểm toán của cuộc kiểm toán báo
cáo Kiểm toán trưởng thông qua để trình Tổng Kiểm toán Nhà nước phê
duyệt.
c) Kiểm toán trưởng Kiểm
toán Nhà nước khu vực VII chỉ đạo các Đoàn kiểm toán xây dựng và
thực hiện kế hoạch kiểm toán của cuộc kiểm toán theo quy định của
Luật Kiểm toán nhà nước và Quy chế tổ chức và hoạt động của Đoàn
kiểm toán nhà nước.
Điều
11. Chế độ kiểm tra, giám sát hoạt động kiểm toán
1. Trách nhiệm của Kiểm
toán trưởng
Trong quá trình thực hiện
nhiệm vụ kiểm toán, Kiểm toán trưởng thực hiện việc kiểm tra, soát
xét chất lượng kiểm toán đối với Trưởng Đoàn kiểm toán và các
thành viên trong Đoàn kiểm toán.
2. Trách nhiệm của Trưởng
đoàn kiểm toán
Tổ chức, kiểm tra việc
thực hiện kế hoạch kiểm toán, Quy chế tổ chức và hoạt động của
đoàn kiểm toán nhà nước, hệ thống chuẩn mực kiểm toán, quy trình
kiểm toán, phương pháp chuyên môn, nghiệp vụ kiểm toán, ghi chép và
lưu trữ, bảo quản hồ sơ kiểm toán và việc thực hiện kế hoạch kiểm
toán chi tiết đối với Tổ kiểm toán.
3. Trách nhiệm của Tổ
trưởng Tổ kiểm toán
Chỉ đạo, giám sát các
thành viên trong Tổ kiểm toán thực hiện Kế hoạch kiểm toán chi tiết
đã được Trưởng Đoàn kiểm toán phê duyệt; tuân thủ Quy chế tổ chức
và hoạt động của Đoàn kiểm toán nhà nước, hệ thống Chuẩn mực kiểm
toán, Quy trình kiểm toán, phương pháp chuyên môn, nghiệp vụ kiểm
toán, ghi chép và lưu trữ, bảo quản hồ sơ kiểm toán theo quy định
của Kiểm toán Nhà nước.
Điều
12. Chế độ hội họp và học tập
1. Chế độ hội họp
a) Lãnh đạo Kiểm toán Nhà
nước khu vực VII mỗi quý họp một lần để sơ kết công tác quý và kế
hoạch công tác quý sau; cuối năm họp toàn đơn vị để tổng kết năm.
Ngoài họp định kỳ, khi cần thiết có thể họp đột xuất.
b) Thời gian tập trung về
cơ quan, lãnh đạo các phòng mỗi tháng họp một lần để sơ kết công
tác tháng trước và triển khai công tác tháng sau theo kế hoạch của
Kiểm toán Nhà nước khu vực VII. Cuối năm họp phòng để đánh giá công
chức, bình xét thi đua khen thưởng.
c) Lãnh đạo Kiểm toán Nhà
nước khu vực VII hội ý công việc hàng tuần và giao ban hàng tháng
hoặc đột xuất (nếu thấy cần thiết), nội dung và thành phần họp do
Kiểm toán trưởng quyết định.
d) Đoàn kiểm toán được
thành lập theo Quyết định của Tổng Kiểm toán Nhà nước phải tổ chức
họp để quán triệt và nghiên cứu triển khai kế hoạch kiểm toán, tổng
kết khi kết thúc cuộc kiểm toán. Ngoài ra, trong quá trình triển khai
kiểm toán tại đơn vị, tuỳ theo tình hình cụ thể, Trưởng Đoàn kiểm
toán hoặc Kiểm toán trưởng có thể triệu tập họp Đoàn kiểm toán khi
xét thấy cần thiết.
2. Chế độ học tập
a) Cán bộ, công chức có
nguyện vọng hoặc được cử đi học ở trong và ngoài Kiểm toán Nhà
nước phải được lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước khu vực VII chấp thuận
và trình Lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước quyết định.
b) Cán bộ công chức, Kiểm
toán viên phải có kế hoạch học tập thường xuyên để cập nhập kiến
thức nâng cao trình độ, chủ động tìm các hình thức học tập cho phù
hợp với nhiệm vụ, công việc được giao và tình hình thực tế của bản
thân.
Điều
13. Chế độ báo cáo, thông tin
1. Chế độ báo cáo
a) Báo cáo kết quả công
tác tháng, 6 tháng, năm và báo cáo đột xuất theo yêu cầu của Tổng
Kiểm toán Nhà nước;
b) Tổng hợp kết quả kiểm toán
năm thuộc lĩnh vực phân công phụ trách báo cáo Tổng Kiểm toán Nhà
nước;
c) Vào ngày 22 hàng tháng,
các phòng phải báo cáo bằng văn bản kết quả công tác tháng, chương
trình công tác tháng sau về phòng Tổng hợp. Phòng Tổng hợp chịu
trách nhiệm tổng hợp các kết quả công tác trong tháng để trình lãnh
đạo Kiểm toán Nhà nước khu vực VII và gửi báo cáo về Văn phòng
Kiểm toán Nhà nước trước ngày 25 hàng tháng;
d) Trong thời gian thực hiện
kiểm toán: vào các ngày 10, 20, 30 của tháng các Tổ kiểm toán và
Trưởng Đoàn kiểm toán phải báo cáo về lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước
khu vực VII tình hình thực hiện kế hoạch, tiến độ, kết quả kiểm
toán và những khó khăn, vướng mắc để có biện pháp xử lý, chỉ đạo
kịp thời;
đ)
Sau
khi hoàn thành các cuộc kiểm toán, Trưởng Đoàn kiểm toán gửi cho
Kiểm toán trưởng và Phó Kiểm toán trưởng phụ trách trực tiếp các
báo cáo:
- Tóm tắt kết quả cuộc
kiểm toán, những vi phạm, sai sót chủ yếu trong công tác quản lý kinh
tế – tài chính – kế toán đã được phát hiện và những đề xuất đổi
mới cơ chế quản lý kinh tế – tài chính – kế toán với cơ quan quản
lý Nhà nước có thẩm quyền.
- Biên bản họp Đoàn kiểm
toán để nhận xét đánh giá về Trưởng đoàn, Phó Trưởng đoàn, Tổ
trưởng, Kiểm toán viên khi thực thi nhiệm vụ bao gồm: kết quả thực
hiện nhiệm vụ và những ý kiến đề xuất cải tiến, những khuyết điểm
của từng người trong Đoàn kiểm toán, những ý kiến còn bảo lưu của
Kiểm toán viên (nếu có) và những đề
nghị với Kiểm toán trưởng và Tổng Kiểm toán Nhà nước.
2. Chế độ thông tin
Kiểm toán Nhà nước khu
vực VII có trách nhiệm thông báo kịp thời để cán bộ, công chức và
người lao động nắm bắt được những thông tin sau đây:
a) Chủ trương, chính sách
của Đảng, Nhà nước và của Kiểm toán Nhà nước liên quan đến công
việc của Kiểm toán Nhà nước khu vực VII và của ngành;
b) Chương trình công tác
của Kiểm toán Nhà nước khu vực VII;
c) Tuyển dụng, đi học, khen
thưởng, kỷ luật, nâng bậc lương, nâng ngạch lương và việc bổ nhiệm
cán bộ, công chức;
d) Văn bản kết luận về
việc giải quyết khiếu nại, tố cáo trong đơn vị;
đ) Các vấn đề khác theo
quy định.
Điều
14. Chế độ quản lý cán bộ, kỷ luật lao động
Thực hiện theo phân cấp quản
lý cán bộ của Tổng Kiểm toán Nhà nước. Để thực hiện tốt việc đề
bạt, bổ nhiệm, nâng lương, khen thưởng, kỷ luật cán bộ, công chức và
người lao động hợp đồng thuộc Kiểm toán Nhà
nước khu vực VII cần thực hiện theo quy định sau:
1. Chấp hành nghiêm chỉnh
kỷ luật lao động, có tác phong và thái độ làm việc nghiêm túc. Thực
hiện đầy đủ thời gian làm việc và nghỉ ngơi theo quy định của pháp
luật và của Kiểm toán Nhà nước;
2. Trường hợp Kiểm toán
trưởng đi công tác từ một tuần trở lên phải giao nhiệm vụ cho một
Phó Kiểm toán trưởng phụ trách đơn vị trong thời gian
đi vắng. Hết thời hạn, Phó Kiểm toán trưởng được giao phụ trách
phải báo cáo lại toàn bộ công việc đã giải quyết với Kiểm toán
trưởng và chịu trách nhiệm những việc đã giải quyết. Các Phó Kiểm
toán trưởng, Chánh văn phòng, các Phó Chánh văn phòng, Trưởng phòng,
các Phó trưởng phòng và các cán bộ, công chức; người lao động đi
công tác, nghỉ phép, nghỉ việc riêng … thực hiện theo quy định của
pháp luật và của Kiểm toán Nhà nước và phải được sự đồng ý của
Kiểm toán trưởng Kiểm toán Nhà nước khu vực VII;
3. Các Trưởng phòng quản
lý cán bộ công chức thuộc phòng mình; Trưởng đoàn Kiểm toán quản
lý Kiểm toán viên trong đoàn kiểm toán khi phân công nhiệm vụ, đánh
giá kết quả công tác và các vấn đề có liên quan. Nếu phát hiện sai
sót phải uốn nắn kịp thời và phản ánh cho lãnh đạo Kiểm toán Nhà
nước khu vực VII về các biểu hiện không lành mạnh của cán bộ, Kiểm
toán viên do mình phụ trách;
4. Hàng năm, cán bộ, công
chức, viên chức có bản kiểm điểm công tác theo quy định. Lãnh đạo
Kiểm Nhà nước Khu vực VII cuối năm có
nhận xét đánh giá tình hình thực hiện nhiệm vụ của các phòng, các
cán bộ, công chức và người lao động trong đơn vị;
5. Mọi cán bộ, công chức,
người lao động của Kiểm toán Nhà nước khu vực VII phải chấp hành
nghiêm chỉnh nội quy, kỷ luật lao động, vệ sinh, trật tự an ninh và
bảo vệ tài sản công, theo quy định hiện hành.
Điều
15. Chế độ quản lý sử dụng kinh phí, bảo vệ tài sản
1. Mọi tài sản, trang
thiết bị làm việc của Kiểm toán Nhà nước khu vực VII đều phải mở
sổ theo dõi. Hàng năm, phải tiến hành kiểm kê tài sản theo định kỳ
để đánh giá, phân loại, trên cơ sở đó đề nghị mua sắm, trang bị bổ
sung.
2. Tập thể cá nhân thuộc
Kiểm toán Nhà nước khu vực VII có trách nhiệm quản lý, sử dụng tài
sản, trang thiết bị làm việc đúng mục đích, đúng định mức, có hiệu
quả. Tập thể, cá nhân nào sử dụng lãng phí, làm hư hỏng, mất mát
tài sản công thì tuỳ theo tính chất, mức độ phải chịu trách nhiệm
kỷ luật, bồi hoàn vật chất theo quy định của pháp luật và của Kiểm
toán Nhà nước.
3. Cán bộ, công chức và
người lao động thuộc Kiểm toán Nhà nước khu vực VII có trách nhiệm
thực hiện nghiêm túc chương trình hành động của Kiểm toán Nhà nước
về thực hành tiết kiệm, chống lãng phí ban hành kèm theo Quyết định
số 531/QĐ-KTNN ngày 06/7/2006 của Tổng Kiểm toán Nhà nước và các quy
định khác có liên quan.
Điều
16. Chế độ quản lý, sử dụng tài liệu
Hồ sơ, tài liệu kiểm toán
bảo quản theo chế độ quy định của Nhà nước và của Kiểm toán Nhà
nước, cụ thể:
1. Các Đoàn Kiểm toán và
Kiểm toán viên trong quá trình kiểm toán không được tiết lộ và cung
cấp tài liệu, số liệu của đơn vị được kiểm toán cho các tổ chức,
cá nhân trong và ngoài đơn vị, khi chưa được sự đồng ý của Tổng Kiểm
toán Nhà nước hoặc Kiểm toán Trưởng Kiểm toán Nhà nước khu vực VII;
2. Trưởng Đoàn kiểm toán,
Phó trưởng Đoàn kiểm toán, Tổ trưởng Tổ kiểm toán và các Kiểm
toán viên tuân thủ ghi chép các giấy tờ, tài liệu theo quy định của
Tổng Kiểm toán Nhà nước. Kiểm toán viên phải bảo quản và giao nộp
đầy đủ các tài liệu, hồ sơ kiểm toán cho Tổ trưởng; Tổ trưởng tập
hợp tài liệu, hồ sơ của cả Tổ giao nộp cho
Trưởng Đoàn Kiểm toán. Kết thúc cuộc kiểm toán, Trưởng Đoàn Kiểm
toán phải giao đầy đủ hồ sơ, tài liệu của Đoàn kiểm toán cho phòng
Tổng hợp thuộc Kiểm toán Nhà nước khu vực VII;
3. Hồ sơ,
tài liệu của Phòng do Trưởng phòng quản lý; hồ sơ, tài liệu liên quan
đến công việc của Kiểm toán viên do Kiểm toán viên quản lý;
4. Những giấy tờ ghi ý
kiến chỉ đạo của lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước, lãnh đạo Kiểm toán
Nhà nước khu vực VII liên quan đến các nội dung công việc được lưu giữ
vào hồ sơ, tài liệu liên quan;
5. Các tài liệu, công văn
phải gửi qua Văn phòng để tổng hợp, kiểm tra trình Kiểm toán Trưởng
hoặc Phó Kiểm toán trưởng (nếu được phân công) phê duyệt.
Điều
17. Chế độ tiếp dân
1. Kiểm toán Nhà nước khu
vực VII có trách nhiệm phối hợp với Vụ pháp chế trong việc tiếp
công dân thuộc phạm vi trách nhiệm được phân công, giải quyết khiếu
nại, tố cáo của công dân theo quy định của pháp luật và của Kiểm
toán Nhà nước.
2. Lãnh đạo Kiểm toán Nhà
nước khu vực VII có trách nhiệm cử cán bộ có chuyên môn theo yêu cầu
của Vụ pháp chế để phối hợp thanh tra, kiểm tra, xử lý các vụ việc
cụ thể theo chỉ đạo của lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước.
Điều
18. Chế độ quản lý văn bản đến, văn bản đi
1. Quản lý văn bản đến
a) Đối với các văn bản
chuyển đến Kiểm toán Nhà nước khu vực VII qua
đường văn thư, bưu điện, ... đều phải đăng ký vào Sổ công văn đến của
đơn vị để theo dõi, quản lý;
b) Sau khi vào sổ công văn,
cán bộ văn thư có trách nhiệm trình lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước khu
vực VII cho ý kiến xử lý để chuyển giao cho các bộ phận, cá nhân có
liên quan;
c) Cán bộ, công chức tiếp
nhận công văn theo ý kiến chỉ đạo của lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước
khu vực VII có trách nhiệm nghiên cứu, thực hiện công việc, lập và
trình lãnh đạo đơn vị hồ sơ giải quyết công việc theo quy định tại
khoản 3 Điều 19 Quy chế này.
2. Quản lý văn bản đi
Văn bản gửi đi phải tập
trung vào đầu mối là Văn phòng để làm thủ tục phát hành. Quy trình
phát hành văn bản đi thực hiện theo các bước sau:
a) Các đơn vị soạn thảo
văn bản theo chức năng, nhiệm vụ đã được lãnh đạo đơn vị giao;
b) Các đơn vị chuyển dự
thảo văn bản đến Văn phòng để xem xét về thể thức, nội dung và tính
pháp lý của văn bản;
c) Văn phòng trình lãnh
đạo Kiểm toán Nhà nước khu vực VII hoặc người được lãnh đạo uỷ
quyền;
d) Sau khi có ý
kiến chỉnh sửa của lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước khu vực VII, Văn
phòng chuyển trả lại văn bản cho đơn vị, cá nhân soạn thảo;
e) Đơn vị soạn thảo hoàn chỉnh
lại văn bản trình lãnh đạo KTNN Khu vực VII hoặc người được lãnh đạo
uỷ quyền ký, sau đó chuyển lại cho Văn phòng làm thủ tục phát hành;
f) Văn phòng chuyển công văn
đi kịp thời, đầy đủ và đúng địa chỉ nơi nhận.
Điều
19. Trình tự giải quyết công việc
1. Căn cứ vào chương trình,
kế hoạch công tác đã được Tổng Kiểm toán Nhà nước phê duyệt, Kiểm
toán trưởng giao nhiệm vụ cho các Phó Kiểm toán trưởng trực tiếp
phụ trách, chỉ đạo, kiểm tra, đôn đốc các Trưởng phòng giải quyết
các lĩnh vực công tác của phòng. Trong thời gian Trưởng phòng đi vắng
thì Phó trưởng phòng được uỷ quyền chỉ đạo mọi hoạt động của
phòng và chịu trách nhiệm trước Trưởng phòng về các công việc đã
giải quyết.
Khi nhiệm vụ phát sinh
thuộc lĩnh vực công tác đã phân công cho phòng nào phụ trách thì
lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước khu vực VII giao nhiệm vụ cho phòng đó
thực hiện.
2. Cán bộ, công chức được
giao nhiệm vụ có trách nhiệm nghiên cứu vấn đề một cách toàn diện,
xác định rõ mục đích, yêu cầu, nhiệm vụ và các nội dung cần giải
quyết; trên cơ sở đó dự thảo văn bản giải quyết công việc (hoặc đề
xuất ý kiến giải quyết) báo cáo lãnh đạo phòng cho
ý kiến, hoàn thành dự thảo trình lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước khu
vực VII xem xét, giải quyết.
3. Hồ sơ giải quyết công
việc gồm:
a) Tờ trình Lãnh đạo Kiểm
toán Nhà nước do Kiểm toán trưởng ký;
b) Công văn hoặc ý kiến
chỉ đạo giao nhiệm vụ của lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước;
c) Các văn bản quy phạm
pháp luật làm cơ sở cho việc giải quyết công việc;
d) Dự thảo văn bản giải
quyết công việc;
e) Các tài liệu khác (nếu
có).
Chương
4:
MỐI
QUAN HỆ CÔNG TÁC
Điều
20. Quan hệ giữa lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước khu vực VII với lãnh
đạo Kiểm toán Nhà nước
1. Kiểm toán trưởng có trách
nhiệm tổ chức thực hiện các nhiệm vụ thường xuyên, đột xuất theo ý
kiến chỉ đạo của lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước; kiến nghị, đề xuất
các giải pháp để thực hiện nhiệm vụ được lãnh đạo Kiểm toán Nhà
nước giao; thực hiện báo cáo kết quả công tác với lãnh đạo Kiểm
toán Nhà nước theo quy định.
2. Lãnh đạo Kiểm toán Nhà
nước khu vực VII tham dự các phiên họp của Kiểm toán Nhà nước có
nội dung liên quan đến hoạt động của Kiêm toán Nhà nước khu vực VII;
có trách nhiệm chuẩn bị các nội dung, chương trình, kế hoạch, đề án
được phân công trình lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước.
Điều
21. Quan hệ giữa Kiểm toán Nhà nước khu vực VII với các đơn vị trực
thuộc Kiểm toán Nhà nước
1. Kiểm toán Nhà nước khu
vực VII có trách nhiệm tham gia ý kiến
vào các văn bản quy phạm pháp luật, chuẩn mực kiểm toán, quy trình,
phương pháp chuyên môn nghiệp vụ kiểm toán và một số văn bản khác do
các đơn vị trực thuộc soạn thảo trước khi trình lãnh đạo Kiểm toán
Nhà nước ban hành theo thẩm quyền hoặc trình cơ quan có thẩm quyền
ban hành.
2. Chủ trì và phối hợp
với các đơn vị liên quan soạn thảo quy trình và phương pháp chuyên môn
nghiệp vụ kiểm toán (nếu được giao).
3. Phối hợp các đơn vị
liên quan tổ chức thực hiện công tác theo sự phân công của lãnh đạo
Kiểm toán Nhà nước.
Điều
22. Quan hệ giữa lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước khu vực VII với cán
bộ, công chức và người lao động trong đơn vị
1. Kiểm toán trưởng tạo
Điều kiện thuận lợi cho cán bộ, công chức và người lao động trong đơn
vị làm việc, học tập và nâng cao trình độ chính trị, chuyên môn,
nghiệp vụ; bảo đảm thực hiện Quy chế dân
chủ trong hoạt động cơ quan, xây dựng nền nếp văn hoá công sở và kỷ
luật, kỷ cương hành chính.
2. Cán bộ, công chức và
người lao động gương mẫu hoàn thành tốt công việc được giao theo đúng quy
định của pháp luật về cán bộ, công chức; nghiêm chỉnh thực hiện các
quy định về nhiệm vụ của cán bộ, công chức; giải quyết công việc
đúng thủ tục thời gian; chịu trách nhiệm trước thủ trưởng đơn vị về
kết quả thực hiện công việc được giao.
Điều
23. Quan hệ giữa lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước khu vực VII với các tổ
chức đoàn thể trong đơn vị
1. Kiểm toán trưởng phối
hợp với tổ chức Đảng, đoàn thể, quần chúng trong đơn vị, động viên
cán bộ, công chức thực hiện nhiệm vụ chính trị của Kiểm toán Nhà
nước khu vực VII; xây dựng tổ chức Đảng và đoàn thể vững mạnh; phối
hợp với Ban Thanh tra nhân dân giám sát việc thực hiện quy chế dân chủ
tại đơn vị.
2. Kiểm toán trưởng Kiểm
toán Nhà nước khu vực VII thường xuyên giữ mối liên hệ với Bí thư Chi
bộ Kiểm toán Nhà nước khu vực VII, Chủ tịch Công đoàn, Bí thư Chi
Đoàn, định kỳ trao đổi tình hình thực hiện các mặt công tác và các
biện pháp triển khai kế hoạch công tác cũng như chủ trương nhiệm vụ
sắp tới của Kiểm toán Nhà nước khu vực VII.
Điều
24. Quan hệ công tác khác
1. Trong quá trình thực
hiện nhiệm vụ, các phòng, cán bộ công chức trong đơn vị có trách
nhiệm hợp tác, phối hợp giúp đỡ lẫn nhau, tạo Điều kiện thuận lợi
đảm bảo hoàn thành nhiệm vụ được giao đúng thời hạn, chất lượng và
hiệu quả. Nếu có khó khăn, vướng mắc vượt quá thẩm quyền phải kịp
thời đề xuất, báo cáo với lãnh đạo trực tiếp phụ trách. Lãnh đạo
trực tiếp phụ trách phải tạo Điều kiện và kịp thời giải quyết khó
khăn, vướng mắc khi cấp dưới đề xuất, báo cáo.
2. Quan hệ công
tác giữa các đơn vị trong và ngoài ngành với Kiểm toán Nhà nước khu
vực VII được thực hiện thông qua Kiểm toán trưởng. Căn cứ yêu cầu
nhiệm vụ, Kiểm toán trưởng phân công cho Phó Kiểm toán trưởng hoặc
các phòng thực hiện theo chức năng, nhiệm vụ và Quy chế làm việc
của Kiểm toán Nhà nước khu vực VII.
Chương
5:
ĐIỀU
KHOẢN THI HÀNH
Điều
25. Hiệu lực thi hành
Quy chế này có hiệu lực
thi hành kể từ ngày ký.
Điều
26. Trách nhiệm thi hành
Kiểm toán trưởng Kiểm toán
Nhà nước khu vực VII, cán bộ, công chức, người lao động Kiểm toán
Nhà nước khu vực VII và các tổ chức, cá nhân có quan hệ công tác
với Kiểm toán Nhà nước khu vực VII chịu trách nhiệm thi hành Quy chế
này.
Căn cứ vào Quy chế này
lãnh đạo Văn phòng và các phòng tổ chức xây dựng Quy chế làm việc
của đơn vị mình.
Trong quá trình thực hiện,
nếu có vấn đề mới phát sinh hoặc có khó khăn vướng mắc, Kiểm toán
trưởng Kiểm toán Nhà nước khu vực VII phải kịp thời báo cáo với
Tổng Kiểm toán Nhà nước xem xét, sửa đổi, bổ sung cho phù hợp./.