Thông tư 76/2024/TT-BTC công bố thông tin chào bán trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ trong nước

• Số hiệu: 76/2024/TT-BTC
• Loại văn bản: Thông tư
• Nơi ban hành: Bộ Tài chính
• Người ký: Nguyễn Đức Chi
• Ngày ban hành: 06/11/2024

BỘ TÀI CHÍNH -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: 76/2024/TT-BTC	Hà Nội, ngày 06 tháng 11 năm 2024

THÔNG TƯ

HƯỚNG DẪN CHẾ ĐỘ CÔNG BỐ THÔNG TIN VÀ CHẾ ĐỘ BÁO CÁO VỀ CHÀO BÁN, GIAO DỊCH TRÁI PHIẾU DOANH NGHIỆP RIÊNG LẺ TẠI THỊ TRƯỜNG TRONG NƯỚC VÀ CHÀO BÁN TRÁI PHIẾU DOANH NGHIỆP RA THỊ TRƯỜNG QUỐC TẾ

Căn cứ Nghị định số 153/2020/NĐ-CP ngày 31 tháng 12 năm 2020 của Chính phủ về chào bán, giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ tại thị trường trong nước và chào bán trái phiếu doanh nghiệp ra thị trường quốc tế;

Căn cứ Nghị định số 65/2022/NĐ-CP ngày 16 tháng 9 năm 2022 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 153/2020/NĐ-CP ngày 31 tháng 12 năm 2020 của Chính phủ về chào bán, giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ tại thị trường trong nước và chào bán trái phiếu doanh nghiệp ra thị trường quốc tế;

Căn cứ Nghị định số 08/2023/NĐ-CP ngày 05 tháng 3 năm 2023 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung và ngưng hiệu lực thi hành một số điều tại các Nghị định quy định về chào bán, giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ tại thị trường trong nước và chào bán trái phiếu doanh nghiệp ra thị trường quốc tế;

Căn cứ Nghị định số 09/2019/NĐ-CP ngày 24 tháng 01 năm 2019 của Chính phủ quy định về chế độ báo cáo của cơ quan hành chính Nhà nước;

Căn cứ Nghị định số 14/2023/NĐ-CP ngày 20 tháng 4 năm 2023 của Chính phủ về quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức Bộ Tài chính;

Theo đề nghị của Vụ trưởng Vụ Tài chính các ngân hàng và tổ chức tài chính,

Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Thông tư hướng dẫn chế độ công bố thông tin và chế độ báo cáo về chào bán, giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ tại thị trường trong nước và chào bán trái phiếu doanh nghiệp ra thị trường quốc tế.

Chương I

QUY ĐỊNH CHUNG

Điều 1. Phạm vi điều chỉnh

1. Thông tư này hướng dẫn chế độ công bố thông tin và chế độ báo cáo theo quy định của Nghị định số 153/2020/NĐ-CP ngày 31 tháng 12 năm 2020 của Chính phủ về chào bán, giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ tại thị trường trong nước và chào bán trái phiếu doanh nghiệp ra thị trường quốc tế (sau đây gọi tắt là Nghị định số 153/2020/NĐ-CP), Nghị định số 65/2022/NĐ-CP ngày 16 tháng 9 năm 2022 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 153/2020/NĐ-CP (sau đây gọi tắt là Nghị định số 65/2022/NĐ-CP) và Nghị định số 08/2023/NĐ-CP ngày 05 tháng 3 năm 2023 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung và ngưng hiệu lực thi hành một số điều tại các Nghị định quy định về chào bán, giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ tại thị trường trong nước và chào bán trái phiếu doanh nghiệp ra thị trường quốc tế (sau đây gọi tắt là Nghị định số 08/2023/NĐ-CP), bao gồm:

a) Chế độ công bố thông tin của doanh nghiệp phát hành trái phiếu riêng lẻ tại thị trường trong nước và phát hành trái phiếu ra thị trường quốc tế;

b) Chế độ báo cáo của Sở Giao dịch chứng khoán, Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam, tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu doanh nghiệp, tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành trái phiếu doanh nghiệp, tổ chức đại diện người sở hữu trái phiếu, tổ chức đăng ký, lưu ký trái phiếu.

2. Chế độ công bố thông tin, báo cáo của thành viên giao dịch trái phiếu doanh nghiệp phát hành riêng lẻ thực hiện theo quy định tại Thông tư số 30/2023/TT-BTC ngày 17 tháng 5 năm 2023 của Bộ Tài chính hướng dẫn việc đăng ký, lưu ký, thực hiện quyền, chuyển quyền sở hữu, thanh toán giao dịch và tổ chức thị trường giao dịch trái phiếu doanh nghiệp chào bán riêng lẻ tại thị trường trong nước.

Điều 2. Đối tượng áp dụng

1. Doanh nghiệp phát hành trái phiếu riêng lẻ tại thị trường trong nước và phát hành trái phiếu ra thị trường quốc tế.

2. Tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu doanh nghiệp; tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành trái phiếu doanh nghiệp; đại diện người sở hữu trái phiếu; tổ chức đăng ký, lưu ký trái phiếu.

3. Sở Giao dịch chứng khoán Việt Nam.

4. Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội.

5. Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam.

6. Các cơ quan, tổ chức và cá nhân có liên quan.

Chương II

QUY ĐỊNH CỤ THỂ

Mục 1. CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA DOANH NGHIỆP PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU RIÊNG LẺ TẠI THỊ TRƯỜNG TRONG NƯỚC

Điều 3. Công bố thông tin trước đợt chào bán trái phiếu

1. Doanh nghiệp phát hành trái phiếu thực hiện công bố thông tin trước đợt chào bán theo quy định tại Điều 19 Nghị định số 153/2020/NĐ-CP và khoản 14 Điều 1 Nghị định số 65/2022/NĐ-CP.

2. Nội dung công bố thông tin trước đợt chào bán theo mẫu tại Phụ lục I ban hành kèm theo Thông tư này.

3. Hình thức công bố thông tin theo quy định tại điểm a, điểm b khoản 1 và khoản 2 Điều 6 Thông tư này.

Điều 4. Công bố thông tin về kết quả chào bán trái phiếu, công bố thông tin định kỳ và công bố thông tin bất thường

1. Doanh nghiệp phát hành trái phiếu thực hiện công bố thông tin về kết quả chào bán trái phiếu theo quy định tại Điều 20 Nghị định số 153/2020/NĐ-CP và khoản 15 Điều 1 Nghị định số 65/2022/NĐ-CP. Nội dung công bố thông tin về kết quả chào bán trái phiếu tại thị trường trong nước theo mẫu tại Phụ lục II ban hành kèm theo Thông tư này.

2. Doanh nghiệp phát hành trái phiếu thực hiện công bố thông tin định kỳ 6 tháng và hàng năm theo quy định tại Điều 21 Nghị định số 153/2020/NĐ-CP, khoản 16 Điều 1 Nghị định số 65/2022/NĐ-CP và theo mẫu tại Phụ lục III ban hành kèm theo Thông tư này.

3. Doanh nghiệp phát hành trái phiếu thực hiện công bố thông tin bất thường theo quy định tại Điều 22 Nghị định số 153/2020/NĐ-CP, khoản 17 Điều 1 Nghị định số 65/2022/NĐ-CP và theo mẫu tại Phụ lục IV ban hành kèm theo Thông tư này.

4. Hình thức công bố thông tin về kết quả chào bán trái phiếu, công bố thông tin định kỳ và công bố thông tin bất thường thực hiện theo quy định tại Điều 6 Thông tư này.

Điều 5. Công bố thông tin về trái phiếu chuyển đổi, trái phiếu kèm theo chứng quyền, mua lại trái phiếu trước hạn, hoán đổi trái phiếu

1. Doanh nghiệp phát hành trái phiếu thực hiện công bố thông tin về việc chuyển đổi trái phiếu thành cổ phiếu, thực hiện quyền của trái phiếu kèm chứng quyền theo quy định tại Điều 23 Nghị định số 153/2020/NĐ-CP. Nội dung công bố thông tin theo mẫu tại Phụ lục V ban hành kèm theo Thông tư này.

2. Doanh nghiệp phát hành trái phiếu thực hiện công bố thông tin về việc mua lại trước hạn, hoán đổi trái phiếu theo quy định tại khoản 2 Điều 23 Nghị định số 153/2020/NĐ-CP. Nội dung công bố thông tin theo mẫu tại Phụ lục V ban hành kèm theo Thông tư này.

3. Hình thức công bố thông tin:

a) Đối với công bố thông tin trước đợt mua lại trái phiếu trước hạn và trước đợt hoán đổi trái phiếu: hình thức công bố thông tin thực hiện theo quy định tại khoản 1 Điều 6 Thông tư này;

b) Đối với công bố thông tin về việc chuyển đổi trái phiếu thành cổ phiếu, thực hiện quyền của trái phiếu kèm chứng quyền, kết quả mua lại trái phiếu trước hạn và kết quả hoán đổi trái phiếu: hình thức công bố thông tin thực hiện theo quy định tại Điều 6 Thông tư này.

Điều 6. Hình thức công bố thông tin của doanh nghiệp phát hành trái phiếu

1. Doanh nghiệp phát hành trái phiếu công bố thông tin cho nhà đầu tư mua trái phiếu theo tối thiểu một trong các hình thức sau:

a) Văn bản giấy;

b) Văn bản điện tử;

c) Đăng tải trên trang thông tin điện tử của doanh nghiệp phát hành.

2. Doanh nghiệp phát hành trái phiếu công bố thông tin theo hình thức văn bản điện tử cho Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội tại Chuyên trang thông tin về trái phiếu doanh nghiệp.

Mục 2. CÔNG BỐ THÔNG TIN CỦA DOANH NGHIỆP PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU RA THỊ TRƯỜNG QUỐC TẾ

Điều 7. Công bố thông tin trước đợt chào bán trái phiếu

1. Doanh nghiệp phát hành trái phiếu thực hiện công bố thông tin trước đợt chào bán theo quy định tại Điều 29 Nghị định số 153/2020/NĐ-CP và khoản 18 Điều 1 Nghị định số 65/2022/NĐ-CP. Nội dung công bố thông tin theo mẫu tại Phụ lục I ban hành kèm theo Thông tư này.

2. Hình thức công bố thông tin trước đợt chào bán trái phiếu thực hiện theo quy định tại khoản 2 Điều 6 Thông tư này.

Điều 8. Công bố thông tin về kết quả chào bán trái phiếu

1. Doanh nghiệp phát hành trái phiếu thực hiện công bố thông tin về kết quả chào bán trái phiếu theo quy định tại Điều 30 Nghị định số 153/2020/NĐ-CP và khoản 19 Điều 1 Nghị định số 65/2022/NĐ-CP. Nội dung công bố thông tin về kết quả chào bán trái phiếu ra thị trường quốc tế theo mẫu tại Phụ lục II ban hành kèm theo Thông tư này.

2. Hình thức công bố thông tin về kết quả chào bán trái phiếu thực hiện theo quy định tại khoản 2 Điều 6 Thông tư này.

Điều 9. Công bố thông tin định kỳ

1. Doanh nghiệp phát hành trái phiếu thực hiện công bố thông tin định kỳ theo quy định tại Điều 31 Nghị định số 153/2020/NĐ-CP, khoản 20 Điều 1 Nghị định số 65/2022/NĐ-CP và bao gồm các nội dung sau:

a) Nội dung công bố thông tin định kỳ theo mẫu tại Phụ lục III ban hành kèm theo Thông tư này;

b) Nội dung công bố thông tin việc chuyển đổi trái phiếu thành cổ phiếu, thực hiện quyền của trái phiếu kèm chứng quyền, kết quả mua lại trái phiếu trước hạn và kết quả hoán đổi trái phiếu trong kỳ (nếu có) theo mẫu tại Phụ lục V ban hành kèm theo Thông tư này.

2. Hình thức công bố thông tin định kỳ thực hiện theo quy định tại khoản 2 Điều 6 Thông tư này.

Mục 3. CHẾ ĐỘ BÁO CÁO CỦA TỔ CHỨC TƯ VẤN HỒ SƠ CHÀO BÁN TRÁI PHIẾU, TỔ CHỨC ĐẤU THẦU, BẢO LÃNH, ĐẠI LÝ PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU, ĐẠI DIỆN NGƯỜI SỞ HỮU TRÁI PHIẾU, TỔ CHỨC ĐĂNG KÝ, LƯU KÝ TRÁI PHIẾU, SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN VÀ TỔNG CÔNG TY LƯU KÝ VÀ BÙ TRỪ CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM

Điều 10. Báo cáo của tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu

1. Tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu thực hiện báo cáo định kỳ hàng quý và hàng năm về tình hình tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu doanh nghiệp theo quy định tại khoản 22 Điều 1 Nghị định số 65/2022/NĐ-CP.

2. Nội dung báo cáo: Theo mẫu tại Phụ lục VI ban hành kèm theo Thông tư này. Kỳ báo cáo bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12 đối với kỳ báo cáo năm và bắt đầu từ ngày 01 tháng đầu quý đến ngày cuối của tháng cuối quý đó đối với kỳ báo cáo quý.

3. Nơi nhận, hình thức và phương thức gửi báo cáo: Tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu gửi báo cáo theo hình thức văn bản giấy về Ủy ban Chứng khoán Nhà nước.

4. Thời hạn gửi báo cáo: Chậm nhất là ngày 15 tháng đầu tiên của quý liền sau đối với báo cáo quý, chậm nhất là ngày 31 tháng 01 năm sau đối với báo cáo năm.

Điều 11. Báo cáo của tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành trái phiếu đối với trái phiếu doanh nghiệp phát hành tại thị trường trong nước

1. Tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành trái phiếu doanh nghiệp thực hiện báo cáo định kỳ hàng quý và hàng năm về tình hình cung cấp dịch vụ đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành trái phiếu doanh nghiệp theo quy định tại khoản 22 Điều 1 Nghị định số 65/2022/NĐ-CP.

2. Nội dung báo cáo: Theo mẫu tại Phụ lục VII ban hành kèm theo Thông tư này. Kỳ báo cáo bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12 đối với kỳ báo cáo năm và bắt đầu từ ngày 01 tháng đầu quý đến ngày cuối của tháng cuối quý đó đối với kỳ báo cáo quý.

3. Nơi nhận, hình thức và phương thức gửi báo cáo: Tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành trái phiếu doanh nghiệp báo cáo theo hình thức văn bản điện tử cho Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội tại Chuyên trang thông tin về trái phiếu doanh nghiệp.

4. Thời hạn gửi báo cáo: Chậm nhất là ngày 15 tháng đầu tiên của quý liền sau đối với báo cáo quý, chậm nhất là ngày 31 tháng 01 năm sau đối với báo cáo năm.

Điều 12. Báo cáo của đại diện người sở hữu trái phiếu

1. Đại diện người sở hữu trái phiếu gửi báo cáo định kỳ hàng quý và hàng năm theo quy định tại khoản 22 Điều 1 Nghị định số 65/2022/NĐ-CP.

2. Nội dung báo cáo: Theo mẫu tại Phụ lục VIII ban hành kèm theo Thông tư này. Kỳ báo cáo bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12 đối với kỳ báo cáo năm và bắt đầu từ ngày 01 tháng đầu quý đến ngày cuối của tháng cuối quý đó đối với kỳ báo cáo quý.

3. Nơi nhận, hình thức và phương thức gửi báo cáo: Đại diện người sở hữu trái phiếu gửi báo cáo theo hình thức văn bản giấy về Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và theo hình thức văn bản điện tử cho Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội tại Chuyên trang thông tin về trái phiếu doanh nghiệp.

4. Thời hạn gửi báo cáo: Chậm nhất là ngày 15 tháng đầu tiên của quý liền sau đối với báo cáo quý, chậm nhất là ngày 31 tháng 01 năm sau đối với báo cáo năm.

5. Trường hợp phát hiện doanh nghiệp phát hành có hành vi vi phạm ảnh hưởng đến quyền lợi của nhà đầu tư, trong vòng 24 giờ kể từ thời điểm phát hiện vi phạm, đại diện người sở hữu trái phiếu báo cáo đột xuất cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước theo hình thức văn bản giấy và văn bản điện tử (địa chỉ hòm thư: [email protected]) và báo cáo theo hình thức văn bản điện tử cho Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội để công bố trên chuyên trang thông tin về trái phiếu doanh nghiệp.

Điều 13. Báo cáo của tổ chức đăng ký, lưu ký trái phiếu

1. Tổ chức đăng ký, lưu ký trái phiếu báo cáo định kỳ hàng quý, hàng năm về tình hình đăng ký, lưu ký trái phiếu, tình hình thanh toán gốc, lãi trái phiếu, cơ cấu nhà đầu tư nắm giữ trái phiếu, việc giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ đối với trái phiếu đang được đăng ký, lưu ký tại tổ chức đăng ký, lưu ký trái phiếu cho đến thời điểm các trái phiếu này không còn đăng ký, lưu ký tại tổ chức đăng ký, lưu ký.

2. Nội dung báo cáo định kỳ (lũy kế từ ngày 01 tháng 01 đến ngày kết thúc quý/năm) theo mẫu tại Phụ lục IX ban hành kèm theo Thông tư này.

3. Hình thức báo cáo: Tổ chức đăng ký, lưu ký trái phiếu gửi báo cáo theo hình thức văn bản điện tử cho Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội tại chuyên trang thông tin về trái phiếu doanh nghiệp.

4. Thời hạn gửi báo cáo: Chậm nhất là ngày 15 tháng đầu tiên của quý sau đối với báo cáo quý, chậm nhất là ngày 25 tháng 01 năm sau đối với báo cáo năm.

5. Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam thực hiện báo cáo định kỳ theo quy định tại Điều này đối với các trái phiếu đã phát hành trước khi Nghị định số 153/2020/NĐ-CP có hiệu lực thi hành và đang được đăng ký, lưu ký tại Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam cho đến khi các trái phiếu này không còn dư nợ.

Điều 14. Báo cáo định kỳ của Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam

1. Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam thực hiện báo cáo định kỳ hàng quý, hàng năm theo quy định tại khoản 22 Điều 1 Nghị định số 65/2022/NĐ-CP.

2. Nội dung báo cáo định kỳ theo mẫu tại Phụ lục IX ban hành kèm theo Thông tư này. Kỳ báo cáo bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12 đối với kỳ báo cáo năm và bắt đầu từ ngày 01 tháng đầu quý đến ngày cuối của tháng cuối quý đó đối với kỳ báo cáo quý.

3. Nơi nhận, hình thức và phương thức báo cáo: Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam gửi báo cáo theo hình thức văn bản giấy và văn bản điện tử đến Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (địa chỉ hòm thư: [email protected]); đồng thời, gửi nội dung báo cáo đến Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội theo hình thức văn bản điện tử tại chuyên trang thông tin về trái phiếu doanh nghiệp để Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội tiếp tục tổng hợp, báo cáo về tình hình lưu ký và cơ cấu nhà đầu tư nắm giữ trái phiếu theo quy định tại khoản 2 Điều 15 Thông tư này.

4. Thời hạn gửi báo cáo: Chậm nhất là ngày 15 tháng đầu tiên của quý liền sau đối với báo cáo quý, chậm nhất là ngày 31 tháng 01 năm sau đối với báo cáo năm.

Điều 15. Báo cáo định kỳ của Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội

1. Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội thực hiện báo cáo định kỳ hàng quý, hàng năm về tình hình chào bán, giao dịch trái phiếu doanh nghiệp theo quy định tại khoản 22 Điều 1 Nghị định số 65/2022/NĐ-CP bao gồm các nội dung sau:

a) Báo cáo về tình hình chào bán và giao dịch trái phiếu tại thị trường trong nước, tình hình chào bán trái phiếu ra thị trường quốc tế trong kỳ (lũy kế từ ngày 01 tháng 01 đến ngày kết thúc quý hoặc năm đó). Riêng đối với báo cáo cuối quý 2 và báo cáo năm, bổ sung nội dung về tình hình tài chính của doanh nghiệp phát hành. Nội dung báo cáo theo các biểu mẫu tại Phụ lục X ban hành kèm theo Thông tư này.

b) Đánh giá, nhận xét về tình hình chào bán, giao dịch trái phiếu doanh nghiệp trong kỳ và lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ báo cáo bao gồm: tình hình chào bán trái phiếu doanh nghiệp; việc tuân thủ chế độ công bố thông tin của doanh nghiệp phát hành; việc tuân thủ chế độ báo cáo của các tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành trái phiếu; tình hình giao dịch trái phiếu; tình hình thực hiện thanh toán gốc, lãi trái phiếu; tình hình thực hiện chuyển đổi, thực hiện quyền, mua lại trái phiếu trước hạn và hoán đổi trái phiếu.

2. Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội tiếp tục thực hiện báo cáo về tình hình đăng ký, lưu ký trái phiếu, tình hình thanh toán gốc, lãi trái phiếu, cơ cấu nhà đầu tư nắm giữ trái phiếu, việc giao dịch trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ trên cơ sở tổng hợp báo cáo của các tổ chức đăng ký, lưu ký (bao gồm Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam) theo quy định tại Điều 13 Thông tư này và báo cáo của Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam theo quy định tại Điều 14 Thông tư này. Việc báo cáo thực hiện cho đến thời điểm các tổ chức đăng ký, lưu ký (bao gồm Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam) không còn nghĩa vụ báo cáo theo quy định tại Điều 13 Thông tư này.

3. Nơi nhận, hình thức và phương thức báo cáo: Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội gửi báo cáo theo hình thức văn bản giấy và văn bản điện tử đến Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (địa chỉ hòm thư: [email protected]).

4. Thời hạn gửi báo cáo:

a) Đối với báo cáo quý, thời hạn gửi báo cáo chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý liền sau. Riêng đối với báo cáo cuối quý 2, thời hạn báo cáo chậm nhất là ngày 20 tháng 9 của năm báo cáo;

b) Đối với báo cáo năm, thời hạn gửi báo cáo chậm nhất là ngày 29 tháng 4 năm sau.

Chương III

TỔ CHỨC THỰC HIỆN VÀ ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH

Điều 16. Hiệu lực thi hành

1. Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 25 tháng 12 năm 2024.

2. Thông tư này thay thế Thông tư số 122/2020/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2020 của Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ công bố thông tin và báo cáo theo quy định của Nghị định số 153/2020/NĐ-CP.

Điều 17. Tổ chức thực hiện

1. Căn cứ quy định tại Nghị định số 153/2020/NĐ-CP, Nghị định số 65/2022/NĐ-CP, Nghị định số 08/2023/NĐ-CP và quy định tại Thông tư này, Sở Giao dịch chứng khoán Việt Nam có trách nhiệm xây dựng và ban hành Quy chế tiếp nhận, giám sát công bố thông tin, báo cáo và vận hành chuyên trang thông tin về trái phiếu doanh nghiệp theo quy định của pháp luật.

2. Trường hợp các văn bản quy phạm pháp luật được dẫn chiếu để áp dụng tại Thông tư này được sửa đổi, bổ sung, thay thế thì sẽ áp dụng theo các văn bản sửa đổi, bổ sung thay thế đó.

3. Chánh Văn phòng Bộ Tài chính, Vụ trưởng Vụ Tài chính các ngân hàng và tổ chức tài chính, Thủ trưởng các đơn vị liên quan thuộc Bộ Tài chính, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, Sở Giao dịch chứng khoán Việt Nam, Sở Giao dịch chứng khoán Hà Nội, Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam, các doanh nghiệp phát hành, tổ chức tư vấn hồ sơ chào bán trái phiếu, tổ chức đấu thầu, bảo lãnh, đại lý phát hành, tổ chức đại diện người sở hữu trái phiếu, tổ chức đăng ký, lưu ký trái phiếu và các tổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Thông tư này.

4. Trong quá trình thực hiện nếu có khó khăn, vướng mắc, đề nghị các tổ chức, cá nhân phản ánh về Bộ Tài chính để nghiên cứu, giải quyết./.

Nơi nhận: - Ban Bí thư Trung ương Đảng; - Thủ tướng, các Phó Thủ tướng Chính phủ; - Văn phòng Trung ương & các Ban của Đảng; - Văn phòng Tổng bí thư; - Văn phòng Quốc hội; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc CP; - Hội đồng dân tộc và các Ủy ban của Quốc hội; - Tòa án nhân dân tối cao; - Viện kiểm sát nhân dân tối cao; - Kiểm toán Nhà nước; - Cơ quan Trung ương của các đoàn thể; - HĐND, UBND các tỉnh, TP trực thuộc TW; - Sở Tài chính các tỉnh, TP trực thuộc TW; - Cục Kiểm tra văn bản QPPL(Bộ Tư pháp); - Công báo; - Cổng thông tin điện tử Chính phủ; - Cổng thông tin điện tử Bộ Tài chính; - Các đơn vị thuộc Bộ Tài chính; - Lưu: VT, Vụ TCNH( b).

KT. BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Nguyễn Đức Chi

FILE ĐƯỢC ĐÍNH KÈM THEO VĂN BẢN

Tiếng Anh (English)

THE MINISTRY OF FINANCE OF VIETNAM ----------	THE SOCIALIST REPUBLIC OF VIET NAM Independence-Freedom-Happiness -----------------
No. 76/2024/TT-BTC	Hanoi, November 06, 2024

CIRCULAR

PROVIDING GUIDELINES ON INFORMATION DISCLOSURE AND REPORTING ON PRIVATE PLACEMENT AND TRADING OF PRIVATELY PLACED CORPORATE BONDS IN DOMESTIC MARKET AND OFFERING OF CORPORATE BONDS IN INTERNATIONAL MARKET

Pursuant to the Government’s Decree No. 153/2020/ND-CP dated December 31, 2020 on private placement and trading of privately placed corporate bonds in domestic market and offering of corporate bonds in international market;

Pursuant to the Government’s Decree No. 65/2022/ND-CP dated September 16, 2022 providing amendments to Government’s Decree No. 153/2020/ND-CP dated December 31, 2020 prescribing private placement and trading of privately placed corporate bonds in domestic market and offering of corporate bonds in international market;

Pursuant to the Government’s Decree No. 08/2023/ND-CP dated March 05, 2023 providing amendments to and suspension of some articles of Decrees prescribing private placement and trading of privately placed corporate bonds in domestic market and offering of corporate bonds in international market;

Pursuant to the Government’s Decree No. 09/2019/ND-CP dated January 24, 2019 prescribing reporting by state administrative agencies;

Pursuant to the Government’s Decree No. 14/2023/ND-CP dated April 20, 2023 defining functions, tasks, powers and organizational structure of the Ministry of Finance of Vietnam;

At the request of the Director of the Department of Banking and Financial Institutions;

...

...

...

Chapter I

GENERAL PROVISIONS

Article 1. Scope

1. This Circular provides guidelines on information disclosure and reporting as prescribed in the Government’s Decree No. 153/2020/ND-CP dated December 31, 2020 on private placement and trading of privately placed corporate bonds in domestic market and offering of corporate bonds in international market (hereinafter referred to as “Decree No. 153/2020/ND-CP”), the Government’s Decree No. 65/2022/ND-CP dated September 16, 2022 providing amendments to Government’s Decree No. 153/2020/ND-CP (hereinafter referred to as “Decree No. 65/2022/ND-CP”) and the Government’s Decree No. 08/2023/ND-CP dated March 05, 2023 providing amendments to and suspension of some articles of Decrees prescribing private placement and trading of privately placed corporate bonds in domestic market and offering of corporate bonds in international market (hereinafter referred to as “Decree No. 08/2023/ND-CP”), including:

a) Disclosure of information by issuers of bonds adopting private placement method in the domestic market and issuers of bonds in the international market;

b) Reporting by the Stock Exchange (SE), Vietnam Securities Depository and Clearing Corporation (VSDC), providers of counseling on bond offering dossiers, bidding organizations, underwriters, issuing agents, bondholder representatives, registration and depository organizations.

2. Information disclosure and reporting by trading members in privately placed corporate bonds shall comply with provisions of the Circular No. 30/2023/TT-BTC dated May 17, 2023 of the Ministry of Finance of Vietnam providing guidelines on registration, depositing, corporate actions, transfer of ownership, settlement for transactions, and organization of trading market for corporate bonds privately placed in domestic market.

Article 2. Regulated entities

1. Issuers of bonds adopting private placement method in the domestic market and issuers of bonds in the international market.

...

...

...

3. Vietnam Exchange (VNX).

4. Hanoi Stock Exchange (HNX).

5. Vietnam Securities Depository and Clearing Corporation (VSDC).

6. Relevant authorities, organizations and individuals.

Chapter II

SPECIFIC PROVISIONS

Section 1. INFORMATION DISCLOSURE BY ISSUERS OF BONDS ADOPTING PRIVATE PLACEMENT METHOD IN DOMESTIC MARKET

Article 3. Disclosure of information before bond offering

1. Issuers shall disclose information before the bond offering in accordance with Article 19 of Decree No. 153/2020/ND-CP and clause 14 Article 1 of the Decree No. 65/2022/ND-CP .

...

...

...

3. Forms of information disclosure are prescribed in Points a, b Clause 1 and Clause 2 Article 6 hereof.

Article 4. Disclosure of information on bond offering results, periodic and ad hoc information disclosure

1. Issuers shall disclose information on bond offering results in accordance with Article 20 of Decree No. 153/2020/ND-CP and clause 15 Article 1 of the Decree No. 65/2022/ND-CP. Information on results of the bond offering in the domestic market to be disclosed shall comply with the form in Appendix II enclosed herewith.

2. Issuers shall disclose information on a periodic basis of every 6 months and on an annual basis according to Article 21 of Decree No. 153/2020/ND-CP , clause 16 Article 1 of the Decree No. 65/2022/ND-CP , and the form in Appendix III enclosed herewith.

3. Issuers shall carry out ad hoc information disclosure according to Article 22 of Decree No. 153/2020/ND-CP , clause 17 Article 1 of the Decree No. 65/2022/ND-CP , and the form in Appendix IV enclosed herewith.

4. Forms of disclosure of information on bond offering results, periodic and ad hoc information disclosure are prescribed in Article 6 of this Circular.

Article 5. Disclosure of information on convertible bonds, warrant-linked bonds, redemption of bonds before maturity and bond swap

1. Issuers shall disclose information on conversion of bonds into shares and exercise of warrants attached to warrant-linked bonds according to Article 23 of Decree No. 153/2020/ND-CP. Information to be disclosed shall comply with the form in Appendix V enclosed herewith.

2. Issuers shall disclose information on redemption of bonds before maturity and bond swap in accordance with Clause 2 Article 23 of Decree No. 153/2020/ND-CP. Information to be disclosed shall comply with the form in Appendix V enclosed herewith.

...

...

...

a) Information disclosed before the redemption of bonds before maturity or before the bond swap shall be disclosed in the forms prescribed in Clause 1 Article 6 hereof;

b) Information on conversion of bonds into shares, exercise of warrants attached to warrant-linked bonds, results of redemption of bonds before maturity and bond swap results shall be disclosed in the forms prescribed in Article 6 hereof.

Article 6. Forms of information disclosure by issuers

1. Issuers shall disclose information for investors purchasing bonds in at least one of the following forms:

a) Physical document;

b) Electronic document;

c) Publishing of information on the issuer’s website.

2. Issuers shall send information to be disclosed in the form of electronic documents to HNX through its corporate bond information webpage.

Section 2. INFORMATION DISCLOSURE BY ISSUERS OF BONDS IN INTERNATIONAL MARKET

...

...

...

1. Issuers shall disclose information before the bond offering in accordance with Article 29 of Decree No. 153/2020/ND-CP and clause 18 Article 1 of the Decree No. 65/2022/ND-CP. Information to be disclosed shall comply with the form in Appendix I enclosed herewith.

2. Forms of disclosure of information before bond offering shall comply with Clause 2 Article 6 hereof.

Article 8. Disclosure of information on bond offering results

1. Issuers shall disclose information on bond offering results in accordance with Article 30 of Decree No. 153/2020/ND-CP and clause 19 Article 1 of the Decree No. 65/2022/ND-CP. Information on results of the bond offering in the international market to be disclosed shall comply with the form in Appendix II enclosed herewith.

2. Forms of disclosure of information on bond offering results shall comply with Clause 2 Article 6 hereof.

Article 9. Periodic information disclosure

1. Issuers shall periodically disclose information as prescribed in Article 31 of Decree No. 153/2020/ND-CP , clause 20 Article 1 of Decree No. 65/2022/ND-CP , and the following:

a) Information to be disclosed periodically shall comply with the form in Appendix III enclosed herewith;

b) Information on conversion of bonds into shares, exercise of warrants attached to warrant-linked bonds, results of redemption of bonds before maturity and bond swap results in the period (if any) shall comply with the form in Appendix V enclosed herewith.

...

...

...

Section 3. REPORTING BY PROVIDERS OF COUNSELING ON BOND OFFERING DOSSIERS, BIDDING ORGANIZATIONS, UNDERWRITERS, ISSUING AGENTS, BONDHOLDER REPRESENTATIVES, REGISTRATION AND DEPOSITORY ORGANIZATIONS, STOCK EXCHANGES, AND VIETNAM SECURITIES DEPOSITORY AND CLEARING CORPORATION (VSDC)

Article 10. Reporting by providers of counseling on bond offering dossiers

1. Organizations providing counseling on bond offering dossiers shall submit quarterly and annual reports on their provision of counseling on bond offering dossiers in accordance with Clause 22 Article 1 of Decree No. 65/2022/ND-CP .

2. Such reports are prepared using the form in Appendix VI enclosed herewith. An annual reporting period commences on January 01 and ends on December 31; a quarterly reporting period commences on the 01^st of the first month of the reporting quarter and ends on the final day of the last month of the same quarter.

3. Recipient, form and method of submission of reports: Providers of counseling on bond offering dossiers shall submit reports in the form of physical documents to the State Securities Commission of Vietnam (SSC).

4. Deadlines for submission of reports: A quarterly report shall be submitted by 15^th day of the first month of the following quarter; an annual report shall be submitted by January 31 of the following year.

Article 11. Reporting by bidding organizations, underwriters and issuing agents of corporate bonds issued in domestic market

1. Bidding organizations, underwriters and issuing agents shall submit quarterly and annual reports on their provision of bidding, underwriting and agent services as prescribed in clause 22 Article 1 of the Decree No. 65/2022/ND-CP .

2. Such reports are prepared using the form in Appendix VII enclosed herewith. An annual reporting period commences on January 01 and ends on December 31; a quarterly reporting period commences on the 01^st of the first month of the reporting quarter and ends on the final day of the last month of the same quarter.

...

...

...

4. Deadlines for submission of reports: A quarterly report shall be submitted by 15^th day of the first month of the following quarter; an annual report shall be submitted by January 31 of the following year.

Article 12. Reporting by bondholder representatives

1. Bondholder representatives shall submit quarterly and annual reports according to clause 22 Article 1 of the Decree No. 65/2022/ND-CP .

2. Such reports are prepared using the form in Appendix VIII enclosed herewith. An annual reporting period commences on January 01 and ends on December 31; a quarterly reporting period commences on the 01^stof the first month of the reporting quarter and ends on the final day of the last month of the same quarter.

3. Recipient, form and method of submission of reports: Bondholder representatives shall submit reports in the form of physical documents to SSC, and in the form of electronic documents to HNX through its corporate bond information webpage.

4. Deadlines for submission of reports: A quarterly report shall be submitted by 15_th day of the first month of the following quarter; an annual report shall be submitted by January 31 of the following year.

5. If an issuer is found to have committed violations adversely influencing rights and benefits of investors, within 24 hours from its detection, the bondholder representative shall submit an ad hoc report thereon in the forms of physical documents and electronic documents (via email: [email protected]) to SSC, and in the form of electronic documents to HNX for being published on its corporate bond information webpage.

Article 13. Reporting by registration and depository organizations

1. Each registration and depository organization shall submit quarterly and annual reports on registration and depositing of bonds, payment of bond principals and interests, structure of bondholders, and trading of privately placed corporate bonds which are being registered and deposited at the registration and depository organization until terminating registration and depositing of these bonds at this organization.

...

...

...

3. Registration and depository organizations shall submit required reports in the form of electronic documents to HNX through the corporate bond information webpage.

4. Deadlines for submission of reports: A quarterly report shall be submitted by 15^th day of the first month of the following quarter; an annual report shall be submitted by January 25 of the following year.

5. VSDC shall submit periodic reports as prescribed in this Article in respect of bonds issued before the effective date of the Decree No. 153/2020/ND-CP and registered or deposited at VSDC until there is no outstanding debt on these bonds.

Article 14. Periodic reporting by VSDC

1. VSDC shall submit quarterly and annual reports as prescribed in clause 22 Article 1 of the Decree No. 65/2022/ND-CP .

2. Such periodic reports are prepared using the form in the Appendix IX enclosed herewith. An annual reporting period commences on January 01 and ends on December 31; a quarterly reporting period commences on the 01^st of the first month of the reporting quarter and ends on the final day of the last month of the same quarter.

3. Recipients, form and method of submission of reports: VSDC shall submit reports in the forms of physical documents and electronic documents (via email: [email protected]) to SSC, and send reporting contents in the form of electronic documents to HNX through its corporate bond information webpage for preparing consolidating reports on depositing and structure of bondholders as prescribed in clause 2 Article 15 of this Circular.

4. Deadlines for submission of reports: A quarterly report shall be submitted by 15^th day of the first month of the following quarter; an annual report shall be submitted by January 31 of the following year.

Article 15. Periodic reporting by HNX

...

...

...

a) Reporting on offering and trading of bonds in the domestic market, and offering of bonds in the international market during the period (from January 01 to the end of the reporting quarter or year). Particularly, the second-quarter report and annual report shall also include information on the issuer’s financial health. Such reports are prepared using the form in Appendix X enclosed herewith.

b) Assessment of the offering and trading of corporate bonds in the reporting period and the period from the beginning of the year to the end of the reporting period, including: offering of corporate bonds; compliance with regulations on information disclosure by issuers; compliance with reporting regulations by bidding organizations, underwriters and issuing agents; bond trading; payment of bond principal and interests; conversion of bonds, corporate actions, redemption of bonds before maturity and bond swap.

2. HNX shall continue submitting reports on registration and depositing of bonds, payment of bond principal and interests, structure of bondholders, and trading of privately placed corporate bonds on the basis of consolidating reports received from registration and depository organizations (including VSDC) as prescribed in Article 13 of this Circular and reports received from VSDC as prescribed in Article 14 of this Circular. HNX shall perform this reporting obligation until the reporting obligation imposed on registration and depository organizations (including VSDC) as prescribed in Article 13 of this Circular is eliminated.

3. Recipient, form and method of submission of reports: HNX shall submit reports in the forms of physical documents and electronic documents (via email: [email protected]) to SSC.

4. Deadlines for submission of reports:

a) A quarterly report shall be submitted by the last day of the first month of the following quarter. Particularly, the report of the second quarter shall be submitted by September 20 of the reporting year;

b) An annual report shall be submitted by April 29 of the following year.

Chapter III

EFFECT AND IMPLEMENTATION

...

...

...

1. This Circular comes into force from December 25, 2024.

2. This Circular supersedes the Circular No. 122/2020/TT-BTC dated December 31, 2020 of the Ministry of Finance of Vietnam providing guidelines on information disclosure and reporting prescribed in Decree No. 153/2020/ND-CP .

Article 17. Implementation organization

1. Pursuant to provisions of the Decree No. 153/2020/ND-CP , Decree No. 65/2022/ND-CP , Decree No. 08/2023/ND-CP and provisions herein, VNX shall formulate and promulgate regulations on receipt and supervision of information disclosure and reporting, and operation of the corporate bond information webpage in accordance with regulations of law.

2. If any legislative documents referred to in this Circular are amended, supplemented or superseded, the new ones shall apply.

3. The Chief of Office of the Ministry of Finance, Director of Department of Banking and Financial Institutions, heads of relevant agencies affiliated to the Ministry of Finance, SSC, VNX, HNX, VSDC, issuers, providers of counseling on bond offering dossiers, bidding organizations, underwriters, issuing agents, bondholder representatives, registration and depository organizations, and relevant organizations and individuals are responsible for the implementation of this Circular.

4. Difficulties that arise during the implementation of this Circular should be promptly reported to the Ministry of Finance of Vietnam for consideration./.

...

...

...