Thủ tục mở tài khoản ngân hàng [cập nhật ngày 26/7/2024]
Tình trạng Đã biết
Ngày hiệu lực Đã biết
Công việc thay thế: Đã biết
Công việc bị thay thế: Đã biết
Mặc dù không có quy định bắt buộc nhưng việc mở tài khoản ngân hàng giúp doanh nghiệp dễ giám sát giao dịch, an toàn tài chính, và đủ điều kiện chi phí được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp.
>> Thủ tục về lao động ban đầu
>> Cơ cấu tổ chức quản lý của các loại công ty và doanh nghiệp tư nhân
Theo đó, thủ tục mở tài khoản ngân hàng đối với doanh nghiệp, hộ kinh doanh được quy định như sau:
1. Hồ sơ mở tài khoản ngân hàng đối với doanh nghiệp, hộ kinh doanh mới thành lập
Căn cứ khoản 1, khoản 2, khoản 3 Điều 12 Thông tư 17/2024/TT-NHNN, sau khi nhận Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh, doanh nghiệp, hộ kinh doanh cần liên hệ với các ngân hàng thương mại hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam để mở tài khoản thanh toán. Hồ sơ và quy trình mở tài khoản sẽ theo quy định của ngân hàng nơi doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh dự định mở tài khoản, nhưng phải bao gồm tối thiểu các giấy tờ sau:
Thủ tục mở tài khoản ngân hàng [cập nhật ngày 26/7/2024] (Ảnh minh họa – Nguồn Internet)
1.1. Thỏa thuận mở và sử dụng tài khoản thanh toán
Thỏa thuận mở và sử dụng tài khoản thanh toán theo quy định tại Điều 13 Thông tư 17/2024/TT-NHNN.
1.2. Các tài liệu, thông tin, dữ liệu để xác minh thông tin nhận biết khách hàng
Các tài liệu, thông tin, dữ liệu để xác minh thông tin nhận biết khách hàng bao gồm:
(i) Tài liệu, thông tin, dữ liệu về giấy tờ tùy thân của khách hàng là cá nhân
- Trường hợp cá nhân là công dân Việt Nam: Thẻ căn cước công dân, Thẻ căn cước hoặc Căn cước điện tử (thông qua việc truy cập vào tài khoản định danh điện tử mức độ 02) hoặc Chứng minh nhân dân hoặc Giấy khai sinh đối với người dưới 14 tuổi.
- Trường hợp cá nhân là người gốc Việt Nam chưa xác định được quốc tịch: Giấy chứng nhận căn cước.
- Trường hợp cá nhân là người nước ngoài:
+ Hộ chiếu, đối với người nước ngoài cư trú tại Việt Nam phải có thêm thị thực nhập cảnh hoặc giấy tờ có giá trị thay thị thực hoặc giấy tờ chứng minh được miễn thị thực nhập cảnh; hoặc
+ Danh tính điện tử (thông qua việc truy cập vào tài khoản định danh điện tử mức độ 02).
(Theo khoản 2 Điều 12 Thông tư 17/2024/TT-NHNN)
(ii) Tài liệu, thông tin, dữ liệu của khách hàng là tổ chức
- Các tài liệu, thông tin, dữ liệu để xác minh thông tin nhận biết khách hàng theo quy định tại điểm b khoản 1 Điều 12 Luật Phòng, chống rửa tiền 2022 bao gồm
+ Giấy phép thành lập, quyết định thành lập hoặc Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
+ Quyết định về tổ chức lại, giải thể, phá sản, chấm dứt hoạt động của tổ chức (nếu có).
+ Điều lệ của tổ chức.
+ Quyết định bổ nhiệm hoặc hợp đồng thuê Giám đốc hoặc Tổng giám đốc, Kế toán trưởng hoặc người phụ trách kế toán (nếu có).
+ Các tài liệu, dữ liệu liên quan đến người thành lập, người đại diện theo pháp luật của tổ chức, chủ sở hữu hưởng lợi.
- Các tài liệu, thông tin, dữ liệu của người đại diện hợp pháp theo quy định tại khoản (i) Mục 1.2.
(Theo khoản 3 Điều 12 Thông tư 17/2024/TT-NHNN)
1.3. Thỏa thuận quản lý và sử dụng tài khoản thanh toán chung giữa các chủ tài khoản
Thỏa thuận việc quản lý và sử dụng tài khoản thanh toán chung giữa các chủ thể đứng tên mở tài khoản thanh toán (nếu có) đối với trường hợp mở tài khoản thanh toán chung.
Lưu ý: Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được quy định thêm các tài liệu, thông tin, dữ liệu khác trong hồ sơ mở tài khoản thanh toán ngoài các tài liệu, thông tin, dữ liệu quy định tại Mục này nhưng phải thông báo và hướng dẫn cụ thể cho khách hàng biết (theo khoản 5 Điều 12 Thông tư 17/2024/TT-NHNN).
>>Xem thêm mẫu:
Thông báo thay đổi thông tin về tài khoản thanh toán mở tại ngân hàng nhà nước – Phụ lục số 01 ban hành kèm theo Thông tư 17/2024/NHNN.
Danh sách khách hàng cá nhân mở và sử dụng tài khoản thanh toán nghi ngờ liên quan giả mạo, gian lận, lừa đảo – Phụ lục số 02 ban hành kèm theo Thông tư 17/2024/NHNN.
2. Một số lưu ý khi thực hiện mở tài khoản thanh toán
Căn cứ khoản 6 Điều 12 Thông tư 17/2024/TT-NHNN, khi mở tài khoản thanh toán, doanh nghiệp cần lưu ý các vấn đề sau:
(i) Các tài liệu là văn bản giấy trong hồ sơ mở tài khoản thanh toán phải là bản chính hoặc bản sao được chứng thực hoặc bản sao cấp từ sổ gốc hoặc bản sao kèm bản chính để đối chiếu phù hợp với quy định của pháp luật về cấp bản sao từ sổ gốc, chứng thực bản sao từ bản chính, chứng thực chữ ký và chứng thực hợp đồng, giao dịch.
Đối với trường hợp xuất trình bản chính để đối chiếu, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài sẽ xác nhận vào bản sao và chịu trách nhiệm về tính chính xác của bản sao so với bản chính. Đối với các tài liệu do cơ quan có thẩm quyền của nước ngoài cấp, thực hiện hợp pháp hóa lãnh sự theo quy định pháp luật về hợp pháp hóa lãnh sự.
(ii) Đối với các tài liệu, thông tin, dữ liệu trong hồ sơ mở tài khoản thanh toán là dữ liệu điện tử, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài sẽ kiểm tra, đối chiếu, xác thực đảm bảo nội dung đầy đủ, chính xác và lưu trữ theo đúng quy định pháp luật về giao dịch điện tử.
(iii) Trường hợp các tài liệu, thông tin, dữ liệu trong hồ sơ mở tài khoản thanh toán nêu tại khoản (i),(ii) Mục này bằng tiếng nước ngoài, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thỏa thuận với doanh nghiệp về việc dịch hoặc không dịch ra tiếng Việt nhưng phải đảm bảo các nguyên tắc quy định tại điểm c khoản 6 Điều 12 Thông tư 17/2024/TT-NHNN.
(iv) Các tài liệu, thông tin, dữ liệu trong hồ sơ mở tài khoản thanh toán tại Mục 1 phải còn hiệu lực và thời hạn sử dụng trong quá trình mở, sử dụng tài khoản thanh toán.
3. Thông báo về việc mở tài khoản đối với doanh nghiệp
Căn cứ Điều 63 Nghị định 01/2021/NĐ-CP, doanh nghiệp thực hiện việc cập nhật, bổ sung thông tin về tài khoản ngân hàng trong hồ sơ đăng ký doanh nghiệp bằng cách gửi Thông báo về việc bổ sung, cập nhật thông tin đăng ký doanh nghiệp (theo Mẫu tại Phụ lục II-5 ban hành kèm theo Thông tư 01/2021/TT-BKHĐT) đến Phòng đăng ký kinh doanh nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính.
Phòng Đăng ký kinh doanh bổ sung thông tin vào hồ sơ của doanh nghiệp, cập nhật thông tin vào Cơ sở dữ liệu quốc gia về đăng ký doanh nghiệp.
Doanh nghiệp sẽ không phải trả phí, lệ phí đăng ký doanh nghiệp trong trường hợp này.
1,193
Tìm kiếm văn bản
Công việc pháp lý liên quan
- Thủ tục mở tài khoản ngân hàng [cập nhật ngày 26/7/2024]
- Thủ tục về lao động ban đầu
- Cơ cấu tổ chức quản lý của các loại công ty và doanh nghiệp tư nhân
- Đăng ký tham gia BHXH, BHYT, BHTN lần đầu
- Hồ sơ khai thuế ban đầu
- Đăng ký thành lập hộ kinh doanh
- Chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản góp vốn
- Thủ tục mở tài khoản ngân hàng
- Thành lập Công đoàn cơ sở
- Bổ nhiệm kế toán trưởng, người phụ trách kế toán
