Thủ tục mở tài khoản ngân hàng
Tình trạng Đã biết
Ngày hiệu lực Đã biết
Công việc thay thế: Đã biết
Công việc bị thay thế: Đã biết
Thủ tục mở tài khoản ngân hàng được quy định cụ thể như sau:
>> Bổ nhiệm kế toán trưởng, người phụ trách kế toán
Ảnh minh họa - Nguồn từ Internet
Mặc dù hiện nay không có bất kỳ quy định pháp luật nào bắt buộc doanh nghiệp, hộ kinh doanh phải mở tài khoản ngân hàng. Tuy nhiên, thực tế cho thấy, việc sử dụng tài khoản ngân hàng sẽ đem lại nhiều thuận tiện cho doanh nghiệp, hộ kinh doanh trong việc thực hiện và giám sát các giao dịch với đối tác kinh doanh (đặc biệt là các đối tác nước ngoài), thực hiện các nghĩa vụ tài chính với cơ quan nhà nước hay an toàn hơn trong việc giữ tiền của doanh nghiệp, hộ kinh doanh.
Hơn nữa, theo quy định pháp luật về thuế thu nhập doanh nghiệp thì doanh nghiệp chỉ được trừ các khoản chi có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên (giá đã bao gồm thuế GTGT) vào thu nhập chịu thuế khi việc thanh toán có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt. Theo đó, việc thanh toán qua tài khoản ngân hàng sẽ là một trong những lựa chọn tối ưu trong trường hợp này.
1. Thủ tục mở tài khoản ngân hàng đối với doanh nghiệp, hộ kinh doanh mới thành lập
Căn cứ Điều 12 Thông tư 23/2014/TT-NHNN (được sửa đổi, bổ sung bởi khoản 2 Điều 1 Thông tư 16/2020/TT-NHNN), sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh thì doanh nghiệp, hộ kinh doanh liên hệ các Ngân hàng thương mại hoặc Chi nhánh Ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam để tiến hành mở tài khoản thanh toán cho doanh nghiệp, hộ kinh doanh của mình.
Hồ sơ, trình tự mở tài khoản thanh toán của doanh nghiệp, hộ kinh doanh sẽ thực hiện theo quy định và hướng dẫn cụ thể của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài nơi mà doanh nghiệp, hộ kinh doanh dự định mở tài khoản.
Tuy nhiên, hồ sơ mở tài khoản thanh toán của doanh nghiệp, hộ kinh doanh phải bao gồm tối thiểu các giấy tờ sau:
- Giấy đề nghị mở tài khoản thanh toán lập theo mẫu của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài nơi mở tài khoản và phải bao gồm tối thiếu những nội dung sau:
(i) Tên giao dịch đầy đủ và viết tắt; địa chỉ đặt trụ sở chính; địa chỉ giao dịch; số điện thoại; lĩnh vực hoạt động, kinh doanh; mã số thuế (nếu có);
(ii) Thông tin về người đại điện hợp pháp của doanh nghiệp, hộ kinh doanh mở tài khoản thanh toán;
(iii) Thông tin về kế toán trưởng hoặc người phụ trách kế toán (nếu có) của doanh nghiệp mở tài khoản thanh toán.
Lưu ý: Đối với (ii) (iii) thì phải có các thông tin sau:
Đối với cá nhân là người Việt Nam: họ và tên; ngày, tháng, năm sinh; quốc tịch; nghề nghiệp, chức vụ; số điện thoại; số thẻ căn cước công dân hoặc số chứng minh nhân dân hoặc số hộ chiếu còn thời hạn; ngày cấp, nơi cấp; địa chỉ nơi đăng ký hộ khẩu thường trú và nơi ở hiện tại; thuộc đối tượng người cư trú hay người không cư trú; mã số thuế (nếu có).
Đối với cá nhân là người nước ngoài: họ và tên; ngày, tháng, năm sinh, quốc tịch; nghề nghiệp, chức vụ; số điện thoại; số hộ chiếu còn thời hạn, ngày cấp, nơi cấp; thị thực nhập cảnh (nếu có); địa chỉ nơi đăng ký cư trú ở nước ngoài, nơi đăng ký cư trú tại Việt Nam; thuộc đối tượng người cư trú hay người không cư trú; mã số thuế (nếu có).
- Các giấy tờ chứng minh doanh nghiệp, hộ kinh doanh được thành lập và hoạt động hợp pháp: Quyết định thành lập, giấy phép hoạt động, giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, hộ kinh doanh hoặc các giấy tờ khác theo quy định của pháp luật.
- Các giấy tờ chứng minh tư cách đại diện của người đại diện hợp pháp kèm giấy tờ tùy thân của những người đó.
- Quyết định bổ nhiệm kế toán trưởng hoặc người phụ trách kế toán hoặc hợp đồng thuê dịch vụ kế toán của tổ chức mở tài khoản thanh toán (nếu có) kèm giấy tờ tùy thân của kế toán trưởng hoặc người phụ trách kế toán.
- Văn bản ủy quyền thực hiện hồ sơ (nếu có); kèm theo là bản sao hợp lệ một trong các giấy tờ cá nhân của người được ủy quyền trong trường hợp người nộp hồ sơ không phải là người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp, hộ kinh doanh.
Lưu ý: Các giấy tờ trong hồ sơ mở tài khoản thanh toán là bản chính hoặc bản sao điện tử hoặc bản sao được chứng thực hoặc bản sao cấp từ sổ gốc hoặc bản sao kèm bản chính để đối chiếu theo quy định của pháp luật.
Đối với trường hợp xuất trình bản chính để đối chiếu, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài sẽ xác nhận vào bản sao. Việc hợp pháp hoá lãnh sự đối với các giấy tờ do cơ quan có thẩm quyền của nước ngoài cấp thực hiện theo quy định của pháp luật.
Trường hợp giấy tờ trong hồ sơ mở tài khoản thanh toán là bản sao điện tử, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài sẽ có giải pháp, công nghệ để thu thập, kiểm tra và đối chiếu, đảm bảo bản sao điện tử có nội dung đầy đủ, chính xác và khớp đúng so với bản chính theo quy định của pháp luật.
2. Thông báo về việc mở tài khoản đối với doanh nghiệp
Căn cứ Điều 63 Nghị định 01/2021/NĐ-CP, doanh nghiệp thực hiện việc cập nhật, bổ sung thông tin về tài khoản ngân hàng trong hồ sơ đăng ký doanh nghiệp bằng cách gửi Thông báo về việc bổ sung, cập nhật thông tin đăng ký doanh nghiệp (theo Mẫu tại Phụ lục II-5 ban hành kèm theo Thông tư 01/2021/TT-BKHĐT) đến Phòng đăng ký kinh doanh nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính.
Phòng Đăng ký kinh doanh bổ sung thông tin vào hồ sơ của doanh nghiệp, cập nhật thông tin vào Cơ sở dữ liệu quốc gia về đăng ký doanh nghiệp.
Doanh nghiệp sẽ không phải trả phí, lệ phí đăng ký doanh nghiệp trong trường hợp này.
1,578
Tìm kiếm văn bản
Công việc pháp lý liên quan
- Thủ tục mở tài khoản ngân hàng [cập nhật ngày 26/7/2024]
- Thủ tục về lao động ban đầu
- Cơ cấu tổ chức quản lý của các loại công ty và doanh nghiệp tư nhân
- Đăng ký tham gia BHXH, BHYT, BHTN lần đầu
- Hồ sơ khai thuế ban đầu
- Đăng ký thành lập hộ kinh doanh
- Chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản góp vốn
- Thủ tục mở tài khoản ngân hàng
- Thành lập Công đoàn cơ sở
- Bổ nhiệm kế toán trưởng, người phụ trách kế toán
