DOANH NGHIỆP

Quy định về Quỹ thành viên năm 2023 trong đầu tư chứng khoán (Phần 2)

Tham vấn bởi luật sư Nguyễn Thụy Hân

Chuyên viên pháp lý Văn Thanh

17:11 12/04/23

PHÁP LUẬT DOANH NGHIỆP tiếp tục cập nhật bài viết của chủ đề “Quy định về Quỹ thành viên năm 2023 trong đầu tư chứng khoán”.

>> Quy định về Quỹ thành viên năm 2023 trong đầu tư chứng khoán

>> Danh sách văn bản Trung ương cập nhật ngày 11/04/2023

Quỹ thành viên năm 2023 trong đầu tư chứng khoán được hướng dẫn thực hiện tại Chương II Thông tư 98/2020/TT-BTC. Cụ thể như sau:

…

2. Giá trị tài sản ròng, giao dịch tài sản của quỹ thành viên

- Công ty quản lý quỹ xác định hoặc ủy quyền cho ngân hàng lưu ký thực hiện cung cấp dịch vụ quản trị quỹ định kỳ hàng tháng xác định giá trị tài sản ròng của quỹ và giá trị tài sản ròng trên một chứng chỉ quỹ. Việc xác định giá trị tài sản ròng của quỹ thực hiện theo quy định tại khoản 1, 2, 3 và 8 Điều 20 Thông tư 98/2020/TT-BTC. Danh sách các tổ chức báo giá, sổ tay định giá phải được Ban đại diện quỹ phê duyệt.

- Khi thực hiện các giao dịch mua, bán tài sản cho quỹ thành viên, công ty quản lý quỹ phải tuân thủ các quy định tại Điều 21 Thông tư 98/2020/TT-BTC.

Danh sách văn bản Trung ương mới nhất [Cập nhật liên tục và kịp thời]

Quy định về Quỹ thành viên năm 2023 trong đầu tư chứng khoán (Ảnh minh họa)

3. Phân phối lợi nhuận

3.1. Quỹ thành viên thực hiện chia lợi tức bằng tiền hoặc chứng chỉ quỹ

Quỹ thực hiện chia lợi tức bằng tiền hoặc chứng chỉ quỹ. Tối thiểu 15 ngày trước khi phân phối lợi tức, công ty quản lý quỹ phải thông báo đến nhà đầu tư bằng phương thức để bảo đảm đến được địa chỉ liên lạc hoặc thư điện tử đã đăng ký. Thông báo phải bao gồm tối thiểu các nội dung theo mẫu quy định tại Phụ lục VII ban hành kèm theo Thông tư 98/2020/TT-BTC.

3.2. Nguyên tắc chi trả lợi tức quỹ thành viên

Việc chi trả lợi tức quỹ bảo đảm nguyên tắc như sau:

- Lợi tức phân phối cho nhà đầu tư được lấy từ nguồn lợi nhuận trong kỳ hoặc lợi nhuận lũy kế sau khi quỹ đã hoàn tất mọi nghĩa vụ thuế, tài chính theo quy định pháp luật.

- Mức chi trả lợi tức phải phù hợp với chính sách phân phối lợi nhuận của quỹ quy định tại Điều lệ quỹ và được Đại hội nhà đầu tư thông qua.

- Sau khi chi trả, quỹ vẫn phải đảm bảo có nguồn vốn để thanh toán đủ các khoản nợ, nghĩa vụ tài sản khác đến hạn và giá trị tài sản ròng quỹ sau khi chi trả lợi tức phải không thấp hơn 50 tỷ đồng.

- Trường hợp phân phối lợi tức bằng chứng chỉ quỹ, quỹ phải có đủ nguồn vốn đối ứng từ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối căn cứ trên báo cáo tài chính kỳ gần nhất đã được kiểm toán hoặc soát xét.

3.3. Thông tin về hoạt động phân chia lợi nhuận của quỹ thành viên

Thông tin về hoạt động phân chia lợi nhuận của quỹ đã thực hiện phải được cập nhật tại Bản cáo bạch sửa đổi, bổ sung.

Quý khách hàng xem thêm tại bài viết >> Quy định về Quỹ thành viên năm 2023 trong đầu tư chứng khoán (Phần 3)

- Nội dung nêu trên là phần giải đáp, tư vấn của chúng tôi dành cho khách hàng của Pháp luật doanh nghiệp. Nếu quý khách còn vướng mắc, vui lòng gửi về Email khoinghiep@thuvienphapluat.vn.

- Nội dung bài viết mang tính chất tham khảo;

- Điều khoản được áp dụng có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đang đọc.