Hướng dẫn kê khai tờ khai 01 ĐKTĐ HĐĐT trên eTax Mobile chi tiết như thế nào?

Hướng dẫn kê khai tờ khai 01 ĐKTĐ HĐĐT trên eTax Mobile như thế nào?

Tờ khai Mẫu 01/đktđ-hđđt tải về là tờ khai đăng ký thông tin sử dụng hóa đơn điện tử. Chi tiết hướng dẫn kê khai tờ khai 01 ĐKTĐ HĐĐT trên eTax Mobile trường hợp đăng ký mới như sau:

Trước tiên, người sử dụng ứng dụng eTax Mobile truy cập ứng dụng và tiến hành đăng nhập, sau đó thực hiện các bước như sau:

Bước 1: NSD chọn chức năng Hóa đơn điện tử > Kê khai tờ khai đăng ký HĐĐT. Hệ thống hiển thị màn hình thông báo “Bạn có chữ ký số từ xa không?”

Bước 2: Lựa chọn có chữ ký số từ xa hay không.

- Chọn “Có”, hệ thống hiển thị màn hình bắt buộc lựa chọn đối tượng kê khai: “Đại diện tổ chức hoặc Cá nhân kê khai cho tổ chức” hoặc “Đại diện hộ kinh doanh”.

- Chọn “Không”, hệ thống hiển thị thông báo “Bạn không đủ điều kiện kê khai tờ khai này”. Nhấn “Đồng ý”, hệ thống quay lại màn hình chức năng.

Bước 3: Lựa chọn đối tượng kê khai.

- Nếu chọn Đại diện tổ chức hoặc Cá nhân kê khai cho tổ chức: Hệ thống hiển thị màn hình bắt buộc nhập MST. NSD nhập MST cần kê khai.

- Nếu chọn Đại diện hộ kinh doanh: Hệ thống hiển thị màn hình bắt buộc chọn MST hộ kinh doanh. NSD chọn MST cần kê khai.

- Nhấn nút “Đồng ý”. Hệ thống kiểm tra NNT có đủ điều kiện kê khai tờ khai 01/ĐKTĐ-HĐĐT không.

+ Nếu đủ điều kiện: Hiển thị màn hình kê khai tờ khai 01/ĐKTĐ-HĐĐT.

+ Nếu không đủ điều kiện: Hiển thị thông báo mô tả lỗi lên màn hình.

Bước 4: Nhập thông tin chung tờ khai, sẽ có 3 trường hợp:

- TH1: Người đăng nhập là Đại diện tổ chức. Hệ thống kiểm tra thông tin đăng nhập của người đại diện có trùng khớp với thông tin đăng ký thuế hay không. Nếu trùng khớp thì hỗ trợ hiển thị thông tin lên màn hình thông tin.

- TH2: Người đăng nhập là Cá nhân kê khai cho tổ chức. Hệ thống kiểm tra thông tin đăng nhập của cá nhân có trùng khớp với thông tin đăng ký thuế hay không. Nếu không trùng khớp thì hỗ trợ hiển thị thông tin lên màn hình.

- TH3: Người đăng nhập là Đại diện hộ kinh doanh. Hệ thống kiểm tra thông tin đăng nhập của người đại diện có trùng khớp với thông tin đăng ký thuế hay không. Nếu trùng khớp thì hỗ trợ hiển thị thông tin.

Sau khi nhập thông tin chung tờ khai, NSD nhấn nút “Tiếp tục”, hệ thống hiển thị màn hình Đăng ký danh sách chữ ký số từ xa.

Bước 5: Đăng ký danh sách chữ ký số từ xa.

- NSD nhấn nút “Thêm chữ ký số từ xa”, hệ thống hiển thị màn hình nhập thông tin chữ ký số từ xa, ràng buộc như sau:

- NSD tích chọn 1 hoặc tất cả hoặc chữ ký số từ xa cần đăng ký sử dụng và nhấn chọn Tiếp tục. Hệ thống hiển thị màn hình danh sách chữ ký số đăng ký sử dụng.

- NSD nhấn nút “Tiếp tục”, hệ thống hiển thị thông báo “Bạn có muốn nhập Thông tin hạch toán phụ thuộc cần cấp quyền tra cứu hóa đơn?”. NSD bắt buộc lựa chọn:

+ Nếu chọn “Có”, hệ thống hiển thị hình nhập thông tin Đơn vị hạch toán phụ thuộc cần cấp quyền tra cứu hóa đơn

+ Nếu chọn “Không”, hệ thống hiển thị màn hình:

++ Đăng ký tích hợp hóa đơn điện tử với chứng từ điện tử (Bước 7) nếu tại chỉ tiêu 4 ở bước 4 NNT thực hiện chọn chỉ tiêu (2) Hóa đơn GTGT tích hợp biên lai thu thuế, phí, lệ phí hoặc (4) Hóa đơn bán hàng tích hợp biên lai thu thuế, phí, lệ phí.

++ Hoàn thành tờ khai (Bước 8) nếu tại chỉ tiêu 4 ở bước 4 NNT thực hiện không chọn chỉ tiêu (2) Hóa đơn GTGT tích hợp biên lai thu thuế, phí, lệ phí hoặc (4) Hóa đơn bán hàng tích hợp biên lai thu thuế, phí, lệ phí

Bước 6: Nhập “Thông tin hạch toán phụ thuộc cần cấp quyền tra cứu hóa đơn”

- NSD nhập đầy đủ các thông tin trên màn hình theo các ràng buộc như sau:

- NSD nhấn nút “Tiếp tục”, hệ thống hiển thị:

+ Màn hình Đăng ký tích hợp hóa đơn điện tử với chứng từ điện tử (Bước 7) nếu tại chỉ tiêu 4 ở bước 1 NNT thực hiện chọn chỉ tiêu (2) Hóa đơn GTGT tích hợp biên lai thu thuế, phí, lệ phí hoặc (4) Hóa đơn bán hàng tích hợp biên lai thu thuế, phí, lệ phí.

+ Màn hình Xem chi tiết tờ khai (Bước 8) nếu tại chỉ tiêu 4 ở bước 1 NNT thực hiện không chọn chỉ tiêu(2) Hóa đơn GTGT tích hợp biên lai thu thuế, phí, lệ phí hoặc (4) Hóa đơn bán hàng tích hợp biên lai thu thuế, phí, lệ phí.

Bước 7: Nhập “Đăng ký tích hợp hóa đơn điện tử với chứng từ điện tử”

- NSD nhấn nút “Thêm”, hệ thống hiển thị màn hình nhập thông tin “Đăng ký tích hợp hóa đơn điện tử với chứng từ điện tử”. NSD nhập đầy đủ các thông tin trên màn hình.

Bước 8: Hoàn thành kê khai

- NSD kiểm tra chi tiết dữ liệu tờ khai và nhấn biểu tượng TẢI VỀ , hệ thống tải file PDF tờ khai 01/ĐKĐT-HĐĐT về điện thoại.

- NSD nhấn nút “Ký điện tử”, hệ thống hiển thị màn hình ký điện tử.

Bước 9: Ký điện tử

- NSD tích chọn CKS để ký số, chọn nhà cung cấp chữ ký số từ xa, sau đó nhập user và pass hợp lệ.

- Nhấn nút “Ký số”, hệ thống hiển thị thông báo “Bạn vui lòng kiểm tra app chữ ký số từ xa trên thiết bị di động. Sau đó vào chức năng “Tờ khai chờ sinh trắc học” để thực hiện sinh trắc học tờ khai 01/ĐKTĐ-HĐĐT”.

Xem thêm hướng dẫn kê khai tờ khai 01 ĐKTĐ HĐĐT trên eTax Mobile trường hợp thay đổi thông tin tại đây

Trên đây là Hướng dẫn kê khai tờ khai 01 ĐKTĐ HĐĐT trên eTax Mobile.

Hướng dẫn kê khai tờ khai 01 ĐKTĐ HĐĐT trên eTax Mobile như thế nào? (Hình từ Internet)

Hóa đơn điện tử được lưu trữ bằng phương tiện gì?

Theo Điều 6 Nghị định 123/2020/NĐ-CP có quy định về bảo quản, lưu trữ hóa đơn, chứng từ như sau:

Điều 6. Bảo quản, lưu trữ hóa đơn, chứng từ

1. Hóa đơn, chứng từ được bảo quản, lưu trữ đảm bảo:

a) Tính an toàn, bảo mật, toàn vẹn, đầy đủ, không bị thay đổi, sai lệch trong suốt thời gian lưu trữ;

b) Lưu trữ đúng và đủ thời hạn theo quy định của pháp luật kế toán.

2. Hóa đơn điện tử, chứng từ điện tử được bảo quản, lưu trữ bằng phương tiện điện tử. Cơ quan, tổ chức, cá nhân được quyền lựa chọn và áp dụng hình thức bảo quản, lưu trữ hóa đơn điện tử, chứng từ điện tử phù hợp với đặc thù hoạt động và khả năng ứng dụng công nghệ. Hóa đơn điện tử, chứng từ điện tử phải sẵn sàng in được ra giấy hoặc tra cứu được khi có yêu cầu.

3. Hóa đơn do cơ quan thuế đặt in, chứng từ đặt in, tự in phải bảo quản, lưu trữ đúng với yêu cầu sau:

a) Hóa đơn, chứng từ chưa lập được lưu trữ, bảo quản trong kho theo chế độ lưu trữ bảo quản chứng từ có giá.

b) Hóa đơn, chứng từ đã lập trong các đơn vị kế toán được lưu trữ theo quy định lưu trữ, bảo quản chứng từ kế toán.

c) Hóa đơn, chứng từ đã lập trong các tổ chức, hộ, cá nhân không phải là đơn vị kế toán được lưu trữ và bảo quản như tài sản riêng của tổ chức, hộ, cá nhân đó.

Theo đó, hóa đơn điện tử được bảo quản, lưu trữ bằng phương tiện điện tử.

Cơ quan, tổ chức, cá nhân được quyền lựa chọn và áp dụng hình thức bảo quản, lưu trữ hóa đơn điện tử, chứng từ điện tử phù hợp với đặc thù hoạt động và khả năng ứng dụng công nghệ. Hóa đơn điện tử, chứng từ điện tử phải sẵn sàng in được ra giấy hoặc tra cứu được khi có yêu cầu.

Hóa đơn điện tử phải được hiển thị đầy đủ, chính xác các nội dung của hóa đơn nhằm đảm bảo điều gì?

Tại khoản 5 Điều 12 Nghị định 123/2020/NĐ-CP quy định về định dạng hóa đơn điện tử như sau:

Điều 12. Định dạng hóa đơn điện tử

[....]

4. Tổ chức, doanh nghiệp bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ khi chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử đến cơ quan thuế bằng hình thức gửi trực tiếp phải đáp ứng yêu cầu sau:

a) Kết nối với Tổng cục Thuế thông qua kênh thuê riêng hoặc kênh MPLS VPN Layer 3, gồm 1 kênh truyền chính và 1 kênh truyền dự phòng. Mỗi kênh truyền có băng thông tối thiểu 5 Mbps.

b) Sử dụng dịch vụ Web (Web Service) hoặc Message Queue (MQ) có mã hóa làm phương thức để kết nối.

c) Sử dụng giao thức SOAP để đóng gói và truyền nhận dữ liệu.

5. Hóa đơn điện tử phải được hiển thị đầy đủ, chính xác các nội dung của hóa đơn đảm bảo không dẫn tới cách hiểu sai lệch để người mua có thể đọc được bằng phương tiện điện tử.

Như vậy, hóa đơn điện tử phải được hiển thị đầy đủ, chính xác các nội dung của hóa đơn đảm bảo không dẫn tới cách hiểu sai lệch để người mua có thể đọc được bằng phương tiện điện tử.