Mẫu biên bản thanh lý tài sản cố định áp dụng đối với công ty chứng khoán mới nhất 2024?

Nội dung chính

• Mẫu biên bản thanh lý tài sản cố định áp dụng đối với công ty chứng khoán mới nhất 2024?
• Công ty chứng khoán phải bố trí người hành nghề chứng khoán làm việc tại các vị trí nào?
• Nhân sự của bộ phận kiểm toán nội bộ trong công ty chứng khoán phải đáp ứng tiêu chuẩn gì?

Mẫu biên bản thanh lý tài sản cố định áp dụng đối với công ty chứng khoán mới nhất 2024?

Mẫu biên bản thanh lý tài sản cố định áp dụng đối với công ty chứng khoán mới nhất 2024 là Mẫu số 02 - TS tại Phụ lục 01 ban hành kèm theo Thông tư 210/2014/TT-BTC.

Dưới đây là mẫu biên bản thanh lý tài sản cố định áp dụng đối với công ty chứng khoán mới nhất 2024:

Tải về mẫu biên bản thanh lý tài sản cố định áp dụng đối với công ty chứng khoán mới nhất 2024:

Tại đây

Mẫu biên bản thanh lý tài sản cố định áp dụng đối với công ty chứng khoán mới nhất 2024? (Hình từ Internet)

Công ty chứng khoán phải bố trí người hành nghề chứng khoán làm việc tại các vị trí nào?

Căn cứ theo khoản 1 Điều 13 Thông tư 121/2020/TT-BTC quy định như sau:

Điều 13. Trách nhiệm của công ty chứng khoán khi thực hiện nghiệp vụ môi giới chứng khoán

1. Công ty chứng khoán phải bố trí người hành nghề chứng khoán làm việc tại các vị trí sau:

a) Tư vấn, giải thích hợp đồng và thực hiện các thủ tục mở tài khoản giao dịch chứng khoán cho khách hàng;

b) Tư vấn giao dịch chứng khoán cho khách hàng;

c) Nhận lệnh, kiểm soát lệnh giao dịch chứng khoán của khách hàng;

d) Trưởng các bộ phận liên quan đến nghiệp vụ môi giới chứng khoán.

2. Công ty chứng khoán phải tuân thủ các quy định về phòng, chống rửa tiền theo các quy định pháp luật hiện hành.

3. Dữ liệu về tài khoản môi giới của khách hàng mở tài khoản tại công ty chứng khoán phải được quản lý tập trung và phải lưu giữ dự phòng tại địa điểm khác.

4. Công ty chứng khoán thực hiện nghiệp vụ môi giới chứng khoán không được:

a) Đưa ra ý kiến về việc tăng hay giảm giá chứng khoán mà không có căn cứ để lôi kéo khách hàng tham gia giao dịch;

b) Thỏa thuận hoặc đưa ra lãi suất cụ thể hoặc chia sẻ lợi nhuận hoặc thua lỗ với khách hàng để lôi kéo khách hàng tham gia giao dịch;

c) Trực tiếp hoặc gián tiếp thiết lập các địa điểm cố định bên ngoài các địa điểm giao dịch đã được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận để ký hợp đồng mở tài khoản giao dịch với khách hàng, nhận lệnh, thực hiện lệnh giao dịch chứng khoán hoặc thanh toán giao dịch chứng khoán với khách hàng, trừ trường hợp thực hiện giao dịch chứng khoán trực tuyến;

d) Nhận lệnh, thanh toán giao dịch với người không phải là người đứng tên tài khoản giao dịch mà không có ủy quyền của người đứng tên tài khoản bằng văn bản;

...

Theo đó, công ty chứng khoán cần phải bố trí người hành nghề chứng khoán làm việc tại các vị trí sau:

- Tư vấn, giải thích hợp đồng và thực hiện các thủ tục mở tài khoản giao dịch chứng khoán cho khách hàng.

- Tư vấn giao dịch chứng khoán cho khách hàng.

- Nhận lệnh, kiểm soát lệnh giao dịch chứng khoán của khách hàng.

- Trưởng các bộ phận liên quan đến nghiệp vụ môi giới chứng khoán.

Nhân sự của bộ phận kiểm toán nội bộ trong công ty chứng khoán phải đáp ứng tiêu chuẩn gì?

Căn cứ theo khoản 4 Điều 9 Thông tư 121/2020/TT-BTC quy định như sau:

Điều 9. Ban kiểm soát, kiểm toán nội bộ

...

4. Nhân sự của bộ phận kiểm toán nội bộ phải đáp ứng các tiêu chuẩn sau:

a) Người làm việc bộ phận này không phải là người đã từng bị xử phạt từ mức phạt tiền trở lên đối với các hành vi vi phạm trong lĩnh vực chứng khoán, ngân hàng, bảo hiểm trong vòng 05 năm gần nhất tính tới năm được bổ nhiệm;

b) Trưởng bộ phận kiểm toán nội bộ phải là người có trình độ chuyên môn về luật, kế toán, kiểm toán; Có đủ kinh nghiệm, uy tín, thẩm quyền để thực thi có hiệu quả nhiệm vụ được giao;

c) Không phải là người có liên quan đến các trưởng bộ phận chuyên môn, người thực hiện nghiệp vụ, Tổng Giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc), Giám đốc chi nhánh trong công ty chứng khoán;

d) Có chứng chỉ chuyên môn Những vấn đề cơ bản về chứng khoán và thị trường chứng khoán hoặc Chứng chỉ hành nghề chứng khoán, và chứng chỉ chuyên môn Pháp luật về chứng khoán và thị trường chứng khoán;

đ) Không kiêm nhiệm các công việc khác trong công ty chứng khoán.

Như vậy, nhân sự của bộ phận kiểm toán nội bộ phải đáp ứng các tiêu chuẩn dưới đây:

- Không phải là người đã từng bị xử phạt từ mức phạt tiền trở lên đối với các hành vi vi phạm trong lĩnh vực chứng khoán, ngân hàng, bảo hiểm trong vòng 05 năm gần nhất tính tới năm được bổ nhiệm.

- Trưởng bộ phận kiểm toán nội bộ phải là người có trình độ chuyên môn về luật, kế toán, kiểm toán.

- Có đủ kinh nghiệm, uy tín, thẩm quyền để thực thi có hiệu quả nhiệm vụ được giao.

- Không phải là người có liên quan đến các trưởng bộ phận chuyên môn, người thực hiện nghiệp vụ, Tổng Giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc), Giám đốc chi nhánh trong công ty chứng khoán.

- Có chứng chỉ chuyên môn Những vấn đề cơ bản về chứng khoán và thị trường chứng khoán hoặc Chứng chỉ hành nghề chứng khoán, và chứng chỉ chuyên môn Pháp luật về chứng khoán và thị trường chứng khoán.

- Không kiêm nhiệm các công việc khác trong công ty chứng khoán.