Khi thực hiện các giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo thì cần báo cáo với cơ quan nào?

Nội dung chính

• Giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo là gì?
• Từ ngày 1/12/2023 nhiều giao dịch từ 400 triệu đồng trở lên phải báo cáo NHNN?
• Khi thực hiện các giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo thì cần báo cáo với cơ quan nào?
• Hình thức gửi báo cáo giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo hiện nay gồm những gì?
• Khi nào thì giao dịch có giá trị lớn được xem là bất thường và phức tạp?

Giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo là gì?

Căn cứ theo khoản 3 Điều 3 Luật Phòng, chống rửa tiền 2022 quy định như sau:

Giải thích từ ngữ

...

3.Giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo là giao dịch bằng tiền mặt hoặc ngoại tệ tiền mặt được thực hiện một hoặc nhiều lần trong một ngày, có tổng giá trị bằng hoặc vượt mức quy định.

Như vậy, giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo là giao dịch bằng tiền mặt hoặc ngoại tệ tiền mặt được thực hiện một hoặc nhiều lần trong một ngày, có tổng giá trị bằng hoặc vượt mức quy định.

Khi thực hiện các giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo thì cần báo cáo với cơ quan nào? (Hình từ Internet)

Từ ngày 1/12/2023 nhiều giao dịch từ 400 triệu đồng trở lên phải báo cáo NHNN?

Căn cứ khoản 1 Điều 25 Luật Phòng, chống rửa tiền 2022 quy định như sau:

Báo cáo giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo

1. Đối tượng báo cáo có trách nhiệm báo cáo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam khi thực hiện các giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo.

...

Theo đó, tại Điều 3 Quyết định 11/2023/QĐ-TTg quy định như sau:

Mức giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo

Mức giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo là từ 400.000.000 (bốn trăm triệu) đồng trở lên.

Như vậy, mức giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo là từ 400.000.000 (bốn trăm triệu) đồng trở lên.

Khi thực hiện các giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo thì cần báo cáo với cơ quan nào?

Căn cứ Điều 25 Luật Phòng, chống rửa tiền 2022 quy định báo cáo giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo như sau:

Báo cáo giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo

1. Đối tượng báo cáo có trách nhiệm báo cáo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam khi thực hiện các giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo.

2. Thủ tướng Chính phủ quyết định mức giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo phù hợp với điều kiện kinh tế - xã hội trong từng thời kỳ.

3. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định chế độ báo cáo về giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo.

Như vậy, khi thực hiện các giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo thì cần báo cáo với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Thủ tướng Chính phủ quyết định mức giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo phù hợp với điều kiện kinh tế - xã hội trong từng thời kỳ.

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định chế độ báo cáo về giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo.

Hình thức gửi báo cáo giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo hiện nay gồm những gì?

Căn cứ theo Điều 6 Thông tư 09/2023/TT-NHNN quy định về chế độ báo cáo giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo như sau:

Chế độ báo cáo giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo

1. Đối tượng báo cáo có trách nhiệm báo cáo giao dịch có giá trị lớn phải báo cáo theo quy định tại khoản 1 Điều 25 Luật Phòng, chống rửa tiền cho Cơ quan thực hiện chức năng, nhiệm vụ phòng, chống rửa tiền bằng dữ liệu điện tử theo quy định tại khoản 1 Điều 10 Thông tư này hoặc báo cáo bằng văn bản giấy theo Phụ lục I ban hành kèm theo Thông tư này khi chưa thiết lập được hệ thống công nghệ thông tin tương thích phục vụ cho việc báo cáo.

2. Trường hợp khách hàng nộp ngoại tệ tiền mặt có giá trị lớn để mua đồng Việt Nam hoặc nộp tiền mặt bằng đồng Việt Nam có giá trị lớn để mua ngoại tệ tiền mặt thì chỉ báo cáo giao dịch nộp tiền mặt.

Như vậy, đối tượng báo cáo phải báo cáo về giao dịch có giá trị lớn bằng dữ liệu điện tử cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Trường hợp đối tượng báo cáo về giao dịch có giá trị lớn bằng văn bản giấy sẽ thực hiện khi chưa thiết lập được hệ thống công nghệ thông tin tương thích phục vụ cho việc báo cáo.

Khi nào thì giao dịch có giá trị lớn được xem là bất thường và phức tạp?

Căn cứ theo Điều 8 Nghị định 19/2023/NĐ-CP quy định về giao dịch có giá trị lớn bất thường hoặc phức tạp như sau:

Giao dịch có giá trị lớn bất thường hoặc phức tạp

1. Giao dịch có giá trị lớn bất thường là giao dịch rõ ràng không tương xứng với thu nhập hoặc không phù hợp với mức giá trị giao dịch thường xuyên của khách hàng với đối tượng báo cáo.

2. Giao dịch phức tạp là giao dịch không phù hợp với quy mô, loại hình và lĩnh vực hoạt động của khách hàng hoặc không phù hợp với tần suất, phương thức và quy mô của các giao dịch tương đương trong cùng ngành, lĩnh vực.

Như vậy, các giao dịch có giá trị lớn sẽ được xem là giao dịch lớn bất thường và phức tạp khi thuộc các trường hợp sau:

- Đối với giao dịch lớn bất thường: bất kỳ giao dịch nào của khách hàng không tương xứng với thu nhập hoặc giá trị giao dịch thường xuyên của họ sẽ được xem là giao dịch lớn bất thường.

- Đối với giao dịch lớn phức tạp: bất kỳ giao dịch nào không phù hợp với tính chất hoạt động của khách hàng trong lĩnh vực, ngành của họ hoặc các ngành, lĩnh vực tương đương.

Trân trọng!