Tài sản quỹ đầu tư chứng khoán đang giải thể bao gồm những gì?

Theo Khoản 2 Điều 12 Thông tư 98/2020/TT-BTC thì nội dung này được quy định như sau:

Tài sản của quỹ đang giải thể bao gồm:

- Tài sản và quyền về tài sản mà quỹ có tại thời điểm quỹ buộc phải giải thể;

- Các khoản lợi nhuận, các tài sản và các quyền về tài sản mà quỹ sẽ có do việc thực hiện các giao dịch được xác lập trước thời điểm quỹ buộc phải giải thể;

- Tài sản là vật bảo đảm thực hiện nghĩa vụ của quỹ. Trường hợp thanh toán tài sản là vật bảo đảm được trả cho các chủ nợ có bảo đảm, nếu giá trị của vật bảo đảm vượt quá khoản nợ có bảo đảm phải thanh toán thì phần vượt quá đó là tài sản của quỹ.

Trân trọng!