Cách thức nhận và phân bổ lãi tiền gửi và tiền lãi sử dụng Quỹ bù trừ

Cách thức nhận và phân bổ lãi tiền gửi và tiền lãi sử dụng Quỹ bù trừ được quy định tại Phụ lục 3 Quy chế quản lý và sử dụng Quỹ bù trừ do Trung tâm Lưu ký Chứng khoán Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định 97/QĐ-VSD năm 2017 như sau:

1. Nhận lãi tiền gửi phát sinh từ tài khoản tiền gửi Quỹ bù trừ:

- Khi phát sinh lãi tiền gửi, ngân hàng thanh toán thông báo số tiền lãi cho VSD dưới dạng điện MT910- Báo CÓ cho lãi nhập gốc cho tài khoản quỹ bù trừ.

- VSD thực hiện hạch toán tăng tài khoản tiền gửi Quỹ bù trừ và thực hiện phân bổ cho TVBT theo quy định tại Điều 9 Quy chế này.

2. Phân bổ lãi tiền gửi và tiền lãi sử dụng Quỹ bù trừ cho TVBT được xác định theo công thức:

Trong đó:

Z_i: số tiền phân bổ cho TVBT i

B: là tổng số lãi tiền gửi Quỹ bù trừ phát sinh trong giai đoạn tính toán (đã trừ phí quản lý tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng thanh toán, nếu có).

V: là tổng số tiền lãi sử dụng thu từ các TVBT mất khả năng thanh toán tiền trong giai đoạn tính toán.

R: là tổng số tiền lãi ngân hàng và lãi sử dụng đã phân bổ cho các TVBT bị thu hồi Giấy chứng nhận phát sinh trong giai đoạn tính toán)

: là tổng số dư tiền đóng góp Quỹ của tất cả các ngày trong giai đoạn tính toán của TVBT i. (j: 1-> m, m là số ngày tính phân bổ lãi)

: là tổng số dư tiền đóng góp Quỹ của tất cả các ngày trong giai đoạn tính toán của tất cả các TVBT (i: 1-> n_j, n_j là số TVBT đóng góp Quỹ tại ngày j).

Lưu ý: Giai đoạn tính theo quy định tại Điều 9 và 10 Quy chế này.

Trên đây là nội dung quy định về cách thức nhận và phân bổ lãi tiền gửi và tiền lãi sử dụng Quỹ bù trừ. Để hiểu rõ hơn về vấn đề này, bạn nên tham khảo thêm tại Quyết định 97/QĐ-VSD năm 2017.

Trân trọng!