Hồ sơ, chứng từ thanh toán vốn đầu tư

Hồ sơ, chứng từ thanh toán vốn đầu tư được quy định tại Điều 4 Quy trình kiểm soát thanh toán vốn đầu tư và vốn sự nghiệp có tính chất đầu tư trong nước qua hệ thống Kho bạc Nhà nước do Kho bạc nhà nước ban hành kèm theo Quyết định 5657/QĐ-KBNN năm 2016 như sau:

1. Hồ sơ pháp lý của dự án gửi một lần, hoặc những hồ sơ chứng từ chỉ có một bản theo quy định phải gửi đến KBNN (bao gồm cả trường hợp bổ sung, điều chỉnh) phải là bản chính hoặc bản sao có đóng dấu xác nhận bản chính của Chủ đầu tư.

2. Những hồ sơ chứng từ gửi từng lần tạm ứng, thanh toán là bản chính, có đầy đủ chữ ký đúng chức danh và có đóng dấu đỏ của đơn vị.

a) Đối với các chứng từ: Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư (03 liên, hoặc 05 liên đối với trường hợp thực hiện khấu trừ thuế GTGT), Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng vốn đầu tư (03 liên), Bảng xác định giá trị khối lượng công việc hoàn thành theo hợp đồng đề nghị thanh toán, Bảng xác định giá trị khối lượng công việc phát sinh ngoài hợp đồng đề nghị thanh toán, Bảng kê xác nhận giá trị khối lượng công việc bồi thường, hỗ trợ và tái định cư đã thực hiện, Giấy rút vốn đầu tư (04 liên, hoặc 05 liên đối với trường hợp thực hiện khấu trừ thuế GTGT), Ủy nhiệm chi: Chủ đầu tư lập theo mẫu in sẵn hoặc có thể lập trên máy vi tính nhưng phải đảm bảo theo đúng mẫu do Bộ Tài chính quy định tại Thông tư số 08/2016/TT-BTC ngày 18/01/2016; Thông tư số 108/2013/TT-BTC ngày 30/6/2016.

b) Hồ sơ, chứng từ được cán bộ KBNN tiếp nhận từ Chủ đầu tư gửi đến phải được thực hiện ghi chép chính xác, đầy đủ các chỉ tiêu đã quy định trên mẫu và theo các văn bản hướng dẫn phương pháp lập các mẫu biểu (nếu có); đồng thời phải ký tên đầy đủ trên từng liên chứng từ thanh toán bằng mực màu xanh, không phai. Tuyệt đối không được ký lồng bằng giấy than, ký bằng mực màu đen, màu đỏ, bằng bút chì. Chữ ký và dấu đóng trên Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư, Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng vốn đầu tư và các chứng từ rút vốn phải phù hợp, thống nhất với mẫu dấu và chữ ký đã đăng ký tại KBNN.

c) Về chữ ký của bộ phận kiểm soát chi KBNN trên hồ sơ, chứng từ thanh toán trong trường hợp tại đơn vị KBNN không có chức danh Lãnh đạo phòng kiểm soát chi (đối với Phòng Giao dịch), Tổ trưởng bộ phận kiểm soát chi (đối với KBNN huyện) hoặc có chức danh Tổ trưởng tổ Tổng hợp hành chính, nhưng đồng chí Tổ trưởng tổ Tổng hợp hành chính trực tiếp làm nhiệm vụ kiểm soát chi thì việc ký chứng từ được thực hiện như sau:

- Đối với giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư: cán bộ kiểm soát chi hoặc Tổ trưởng Tổ Tổng hợp hành chính trực tiếp làm nhiệm vụ kiểm soát chi chịu trách nhiệm ký vào ô chức danh “cán bộ thanh toán”; phần ô chức danh “Trưởng phòng” để trống.

- Đối với chứng từ kế toán (Giấy rút vốn đầu tư, uỷ nhiệm chi, Giấy rút tiền mặt,…): cán bộ kiểm soát chi hoặc Tổ trưởng tổ Tổng hợp hành chính trực tiếp làm nhiệm vụ kiểm soát chi, chịu trách nhiệm ký vào ô chức danh “kiểm soát”; lãnh đạo KBNN huyện phụ trách công tác kiểm soát chi đầu tư chịu trách nhiệm ký vào ô chức danh “Phụ trách”.

3. Đối với Chủ đầu tư, Ban quản lý dự án thực hiện giao nhận hồ sơ qua mạng dịch vụ công trực tuyến KBNN: Hồ sơ, chứng từ thực hiện theo quy định của dịch vụ công; thực hiện chữ ký số theo quy định về giao dịch điện tử tại Nghị định số 26/2007/NĐ-CP ngày 15/02/2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật giao dịch điện tử về chữ ký số và dịch vụ chứng thực chữ ký số; Nghị định số 27/2007/NĐ-CP ngày 23/02/2007 về giao dịch điện tử trong hoạt động tài chính và các văn bản hướng dẫn Nghị định hiện hành và Quyết định số 2704/QĐ-BTC ngày 17/12/2015 của Bộ Tài chính về việc thí điểm thủ tục giao dịch điện tử đối với dịch vụ công trên Cổng thông tin Kho bạc Nhà nước và các văn bản bổ sung, sửa đổi, thay thế (nếu có).

Trên đây là nội dung quy định về hồ sơ, chứng từ thanh toán vốn đầu tư. Để hiểu rõ hơn về vấn đề này bạn nên tham khảo thêm tại Quyết định 5657/QĐ-KBNN năm 2016.

Trân trọng!