Thu thập, khai thác thông tin dữ liệu về người nộp thuế từ các nguồn thông tin bên ngoài tại trụ sở người nộp thuế

Thu thập, khai thác thông tin dữ liệu về người nộp thuế từ các nguồn thông tin bên ngoài tại trụ sở người nộp thuế được quy định tại Quyết định 2176/QĐ-TCT năm 2015 về Cơ quan Thuế các cấp áp dụng quản lý rủi ro trong công tác lập kế hoạch thanh tra thuế, kiểm tra thuế tại trụ sở người nộp thuế do Tổng cục trưởng Tổng cục Thuế ban hành, cụ thể như sau:

Thiết lập tiêu chí là bước quan trọng trong việc xác định được rủi ro của NNT để giúp việc lập kế hoạch thanh tra, kiểm tra hiệu quả. Việc thực hiện thiết lập bộ tiêu chí thực hiện bằng trí tuệ tập thể và cần có sự tham gia của các cán bộ thanh tra, kiểm tra thuế. Bộ phận tổng hợp thông tin tổ chức làm việc nhóm và xác định các nguồn dữ liệu của NNT cần phân tích.

Khi thiết lập các tiêu chí cần căn cứ vào các nguồn dữ liệu đã thu thập nêu tại Bước 1. Bộ phận tổng hợp chọn các tiêu chí có đủ dữ liệu, nội dung tiêu chí góp phần đánh giá được sự tuân thủ hoặc không tuân thủ của người nộp thuế và thiết lập công thức cho từng tiêu chí.

Xác định phương pháp đánh giá rủi ro: Việc đánh giá rủi ro của từng tiêu chí có thể thực hiện thông qua so sánh dữ liệu cùng tính chất giữa năm trước và năm sau, đánh giá so sánh với giá trị trung bình ngành...

a) Các tiêu chí tĩnh:

Là các tiêu chí được Tổng cục ban hành theo từng thời kỳ áp dụng chung trên toàn quốc (năm 2016 là 20 tiêu chí ban hành kèm theo Quyết định số /QĐ-TCT ngày tháng năm 2015 của Tổng cục trưởng Tổng cục Thuế). Các đơn vị bắt buộc phải sử dụng các tiêu chí này để thực hiện đánh giá trên phạm vi dữ liệu của đơn vị. Các tiêu chí này các đơn vị không được phép thay đổi.

b) Các tiêu chí động:

Là các tiêu chí do Vụ Thanh tra Tổng cục Thuế, Cục Thuế, Chi cục Thuế tự xây dựng bổ sung phù hợp với tình hình cụ thể tại địa phương.

Để giúp cho các đơn vị thuận lợi trong việc xây dựng các tiêu chí động, tại ứng dụng TPR đã tập hợp các tiêu chí được nhiều địa phương sử dụng khi xây dựng kế hoạch thanh tra năm 2015 để các đơn vị tham khảo. Các đơn vị căn cứ phương hướng chỉ đạo xây dựng kế hoạch thanh tra, kiểm tra của cấp trên, tình hình thực tế tại địa phương, tình trạng dữ liệu để chọn các tiêu chí bổ sung từ danh sách các tiêu chí này hoặc xây dựng thêm các tiêu chí mới nhằm hoàn thiện hệ thống tiêu chí đánh giá rủi ro của mình (phụ lục các tiêu chí gợi ý kèm theo).

Trên đây là nội dung câu trả lời về thu thập, khai thác thông tin dữ liệu về người nộp thuế từ các nguồn thông tin bên ngoài tại trụ sở người nộp thuế. Để hiểu rõ và chi tiết hơn về vấn đề này bạn có thể tìm đọc và tham khảo thêm tại Quyết định 2176/QĐ-TCT năm 2015.

Trân trọng!