Quản lý lãi tài khoản tạm ứng nguồn vốn ODA, vốn vay ưu đãi

Theo quy định hiện hành tại Thông tư 111/2016/TT-BTC thì việc quản lý lãi tài khoản tạm ứng nguồn vốn ODA, vốn vay ưu đãi quy định như sau:

- Lãi phát sinh trên tài khoản tạm ứng phải được hạch toán theo dõi riêng và được sử dụng để thanh toán phí dịch vụ ngân hàng của ngân hàng phục vụ. Phí dịch vụ do ngân hàng phục vụ thu là khoản chi thuộc dự án. Trường hợp số lãi phát sinh không đủ để thanh toán phí dịch vụ ngân hàng, chủ dự án lập dự toán và bố trí vốn đối ứng để chi trả.

- Khi kết thúc hoạt động chi tiêu trên tài khoản tạm ứng, đối với các dự án do ngân sách cấp phát toàn bộ, chủ dự án nộp số dư lãi phát sinh trên các tài khoản này vào ngân sách nhà nước. Đối với các dự án vay lại toàn bộ, số dư lãi phát sinh là nguồn thu của chủ dự án. Đối với các dự án vay lại theo tỷ lệ, số dư lãi phát sinh được phân bổ theo tỷ lệ tương ứng.

Quản lý lãi tài khoản tạm ứng nguồn vốn ODA, vốn vay ưu đãi được quy định tại Khoản 4 Điều 25 Thông tư 111/2016/TT-BTC quy định về quản ly tài chính chương trình dự án sử dụng nguồn ODA và vốn vay ưu đãi nhà tài trợ nước ngoài.

Trân trọng!