Thuộc tính
Nội dung
Tiếng Anh (English)
Văn bản gốc/PDF
Lược đồ
Liên quan hiệu lực
Liên quan nội dung
Thuộc tính
Tải về
Các bản dự thảo

Đang tải văn bản...

Thông tư 27/2010/TT-BTC mức thu, chế độ thu nộp, quản lý sử dụng phí hoạt động chứng khoán

Số hiệu:	27/2010/TT-BTC	Loại văn bản:	Thông tư
Nơi ban hành:	Bộ Tài chính	Người ký:	Đỗ Hoàng Anh Tuấn
Ngày ban hành:	26/02/2010	Ngày hiệu lực:	Đã biết
Ngày công báo:	Đã biết	Số công báo:	Đã biết
		Tình trạng:	Đã biết

BỘ TÀI CHÍNH -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc ---------
Số: 27/2010/TT-BTC	Hà Nội, ngày 26 tháng 02 năm 2010

THÔNG TƯ

QUY ĐỊNH MỨC THU, CHẾ ĐỘ THU NỘP, QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG PHÍ HOẠT ĐỘNG CHỨNG KHOÁN ÁP DỤNG TẠI CÁC SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN VÀ TRUNG TÂM LƯU KÝ CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM.

Căn cứ Luật Chứng khoán;
Căn cứ Pháp lệnh Phí và Lệ phí;
Căn cứ Pháp lệnh Giá;
Căn cứ Nghị định số 14/2007/NĐ-CP ngày 19 tháng 01 năm 2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật chứng khoán;
Căn cứ Nghị định số 57/2002/NĐ-CP ngày 03 tháng 6 năm 2002 và Nghị định số 24/2006/NĐ-CP ngày 06/3/2006 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Phí và Lệ phí;
Căn cứ Nghị định số 75/2008/NĐ-CP của Chính phủ về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 170/2003/NĐ-CP ngày 25 tháng 12 năm 2003 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Pháp lệnh Giá;
Căn cứ Nghị định số 118/2008/NĐ-CP ngày 27 tháng 11 năm 2008 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính;

Bộ Tài chính quy định mức thu, chế độ thu, nộp, quản lý và sử dụng phí hoạt động chứng khoán áp dụng tại các Sở giao dịch chứng khoán và Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam như sau:

Điều 1. Đối tượng áp dụng

1. Phí hoạt động chứng khoán quy định tại Thông tư này áp dụng đối với các công việc liên quan đến triển khai hoạt động chứng khoán tại Sở giao dịch chứng khoán và tại Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam.

2. Tổ chức được thu phí hoạt động chứng khoán quy định tại Thông tư này là Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh, Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội và trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam.

Điều 2. Người nộp phí

Người nộp phí là các tổ chức, cá nhân thực hiện các công việc liên quan đến các nghiệp vụ của thị trường giao dịch chứng khoán quy định trong Biểu thu phí ban hành kèm theo Thông tư này.

Điều 3. Biểu thu phí

1. Mức thu phí trong lĩnh vực chứng khoán áp dụng tại các Sở giao dịch chứng khoán và Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam thực hiện theo Biểu thu phí ban hành kèm theo Thông tư này.

2. Phí đăng ký niêm yết lần đầu thu khi chấp thuận niêm yết chứng khoán và không thu trong trường hợp chuyển đăng ký niêm yết giữa các Sở giao dịch chứng khoán.

3. Phí quản lý thành viên giao dịch, thành viên lưu ký hàng năm được tính cho năm đủ 12 tháng và thời điểm bắt đầu được tính từ ngày đầu tiên của tháng sau tháng được chấp thuận là thành viên giao dịch, thành viên lưu ký.

Ví dụ: Tổ chức A đăng ký là thành viên giao dịch hoặc thành viên lưu ký từ ngày 10/2/2009 thì phí quản lý thành viên giao dịch hoặc phí thành viên lưu ký hàng năm sẽ được tính từ ngày 1/3/2009.

4. Các công ty chứng khoán triển khai hoạt động giao dịch trực tuyến thì nộp phí kết nối lần đầu ngay khi được Sở giao dịch chứng khoán chấp thuận làm thành viên giao dịch trực tuyến.

5. Phí duy trì định kỳ hàng năm được tính cho năm đủ 12 tháng và thời điểm bắt đầu được tính từ ngày đầu tiên của tháng sau tháng được kết nối.

Ví dụ: Tổ chức B đăng ký giao dịch trực tuyến từ ngày 10/2/2009 thì phí kết nối sẽ được tính từ ngày 1/3/2009.

6. Phí giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ (giao dịch repo) chỉ thu một lần khi xác định giao dịch lần đầu.

7. Phí đăng ký niêm yết quy định tại điểm 2 Biểu thu phí ban hành kèm theo Thông tư này không áp dụng đối với trái phiếu Chính phủ.

8. Phí đăng ký chứng khoán quy định tại điểm 9 Biểu thu phí ban hành kèm theo Thông tư này không áp dụng đối với trái phiếu Chính phủ.

9. Giá trị giao dịch trong các trường hợp chuyển quyền sở hữu chứng khoán quy định tại điểm 14 của Biểu thu phí ban hành kèm theo Thông tư này được xác định như sau:

- Đối với cổ phiếu đang niêm yết/đăng ký giao dịch: theo giá ghi trên hợp đồng chuyển nhượng nhưng không thấp hơn mức giá tham chiếu của cổ phiếu vào ngày Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam thực hiện chuyển quyền sở hữu hoặc theo giá của cơ quan nhà nước có thẩm quyền chấp thuận nhân với số lượng cổ phiếu thực hiện chuyển nhượng. Trường hợp biếu tặng cho, thừa kế hoặc hợp đồng không có giá chuyển nhượng thì lấy theo giá tham chiếu của cổ phiếu vào ngày Trung tâm lưu ký chứng khoán Việt Nam thực hiện chuyển quyền sở hữu nhân với số lượng cổ phiếu thực hiện chuyển nhượng.

- Đối với cổ phiếu chưa niêm yết: bằng mệnh giá của cổ phiếu nhân với số lượng cổ phiếu thực hiện chuyển nhượng.

- Phí chuyển nhượng chứng khoán quy định tại điểm 14.1 Biểu mức thu áp dụng đối với cả bên chuyển nhượng và bên nhận chuyển nhượng.

- Phí chuyển quyền sở hữu chứng khoán quy định tại điểm 14.2 Biểu mức thu chỉ áp dụng đối với bên nhận chuyển quyền sở hữu.

Điều 4. Tổ chức thu, nộp, quản lý và sử dụng

1. Phí trong lĩnh vực chứng khoán quy định tại Thông tư này là khoản thu không thuộc ngân sách nhà nước. Đơn vị thu phí có nghĩa vụ nộp thuế theo quy định của pháp luật đối với số phí thu được và có quyền quản lý, sử dụng số tiền thu phí sau khi đã nộp thuế theo quy định của pháp luật.

2. Số thu phí từ giao dịch chuyển nhượng chứng khoán quy định tại điểm 14.1 Biểu thu phí ban hành kèm theo Thông tư này được phân chia cho Sở giao dịch chứng khoán theo tỷ lệ 50% số thu phí.

3. Các quy định khác về thu, nộp, quản lý, sử dụng, chứng từ thu, công khai chế độ thu phí được thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14 tháng 6 năm 2007 và Thông tư số 157/2009/TT-BTC ngày 06 tháng 8 năm 2009 sửa đổi, bổ sung Thông tư số 60/2007/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế và hướng dẫn thi hành Nghị định số 85/2007/NĐ-CP ngày 25 tháng 5 năm 2007 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế.

4. Phí hoạt động chứng khoán thu bằng Đồng Việt Nam.

5. Trường hợp thu phí đấu thầu trái phiếu Chính phủ bằng ngoại tệ thì phải quy đổi ra Đồng Việt Nam theo tỷ giá trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng vào ngày phát hành cuối cùng của mỗi đợt phát hành; Phí giao dịch trái phiếu Chính phủ bằng ngoại tệ được tính bằng đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố vào ngày giao dịch.

6. Trường hợp phí đại lý thanh toán gốc, lãi trái phiếu Chính phủ bằng ngoại tệ thì phải quy đổi ra Đồng Việt Nam theo tỷ giá bình quân trong tháng có phát sinh thanh toán gốc, lãi.

Điều 5. Điều khoản thi hành

1. Thông tư này có hiệu lực sau 45 ngày kể từ ngày ký. Bãi bỏ: Nội dung quy định về phí hoạt động chứng khoán tại Thông tư số 110/2002/TT-BTC ngày 12 tháng 12 năm 2002; Thông tư số 11/2006/TT-BTC ngày 21 tháng 02 năm 2006 sửa đổi, bổ sung Thông tư số 110/2002/TT-BTC ngày 12 tháng 12 năm 2002 của Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ thu nộp, quản lý và sử dụng phí và lệ phí trong lĩnh vực ngân hàng, chứng khoán và bảo hiểm; Quyết định số 1351/QĐ-BTC ngày 13 tháng 6 năm 2008 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc điều chỉnh giảm mức thu phí giao dịch cổ phiếu, chứng chỉ quỹ đầu tư và hướng dẫn của Bộ Tài chính về phí phát hành và giao dịch trái phiếu Chính phủ trái với quy định tại Thông tư này.

2. Trong quá trình thực hiện, nếu có vướng mắc đề nghị các tổ chức, cá nhân phản ánh kịp thời về Bộ Tài chính để nghiên cứu, hướng dẫn bổ sung./.

Nơi nhận:
- Văn phòng Trung ương và các Ban của Đảng;
- Văn phòng Quốc hội;
- Văn phòng Chủ tịch nước;
- Viện Kiểm sát nhân dân tối cao;
- Văn phòng BCĐ phòng chống tham nhũng trung ương;
- Toà án nhân dân tối cao;
- Kiểm toán nhà nước;
- Các Bộ, cơ quan ngang Bộ,cơ quan thuộc Chính phủ,
- Cơ quan Trung ương của các đoàn thể;
- Hội đồng nhân dân, Uỷ ban nhân dân;
- Sở Tài chính, Cục Thuế, Kho bạc nhà nước các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương;
- Công báo;
- Cục kiểm tra văn bản (Bộ Tư pháp);
- Website Chính phủ;
- Website Bộ Tài chính;
- Các đơn vị thuộc Bộ Tài chính;
- Lưu: VT, Vụ CST (CST5).

KT. BỘ TRƯỞNG
THỨ TRƯỞNG

Đỗ Hoàng Anh Tuấn

BIỂU THU PHÍ

HOẠT ĐỘNG CHỨNG KHOÁN ÁP DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN VÀ TRUNG TÂM LƯU KÝ CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM
(Ban hành kèm theo Thông tư số 27 /2010/TT-BTC ngày 26 /02/2010)

STT	TÊN PHÍ	MỨC THU	NGƯỜI NỘP
I	PHÍ ÁP DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN
1	Phí quản lý thành viên giao dịch
1.1	Thành viên là công ty chứng khoán	20 triệu đồng/năm	Thành viên giao dịch
1.2	Thành viên là ngân hàng thương mại	20 triệu đồng/năm	Thành viên giao dịch tham gia thị trường trái phiếu
2	Phí đăng ký niêm yết
2.1	Phí đăng ký niêm yết lần đầu	10 triệu đồng/công ty niêm yết	Tổ chức đăng ký niêm yết
2.2	Phí đăng ký niêm yết bổ sung	5 triệu đồng/1 lần niêm yết bổ sung	Tổ chức niêm yết
3	Phí quản lý niêm yết hàng năm
3.1	Đối với cổ phiếu (giá trị niêm yết theo mệnh giá)		Tổ chức niêm yết
a	Giá trị niêm yết dưới 100 tỷ đồng	15 triệu đồng
b	Giá trị niêm yết từ 100 tỷ đến dưới 500 tỷ đồng	20 triệu đồng
c	Giá trị niêm yết từ 500 tỷ đồng trở lên	20 triệu đồng + 0,001%/ giá trị niêm yết nhưng không vượt quá 50 triệu đồng
3.2	Đối với trái phiếu, chứng chỉ quỹ (giá trị niêm yết theo mệnh giá)		Tổ chức niêm yết; Công ty quản lý quỹ có chứng chỉ quỹ đại chúng niêm yết
a	Giá trị niêm yết dưới 80 tỷ đồng	15 triệu đồng
b	Giá trị niêm yết từ 80 tỷ đến dưới 200 tỷ đồng	20 triệu đồng
c	Giá trị niêm yết từ 200 tỷ đồng trở lên	20 triệu đồng + 0,001%/ giá trị niêm yết nhưng không vượt quá 50 triệu đồng
4	Phí giao dịch		Thành viên giao dịch
4.1	Chứng khoán niêm yết
a	Cổ phiếu, chứng chỉ quỹ đầu tư	0,03%/giá trị giao dịch
b	Trái phiếu	0,0075%/giá trị giao dịch
4.2	Chứng khoán chưa niêm yết (UPCOM)
a	Cổ phiếu	0,02%/giá trị giao dịch
b	Trái phiếu	0,0075%/giá trị giao dịch
4.3	Trái phiếu Chính phủ
a	Phí giao dịch mua bán lại (giao dịch repo) trái phiếu kỳ hạn đến 2 tuần	0,005%/giá trị giao dịch
b	Phí giao dịch mua bán lại (giao dịch repo) trái phiếu kỳ hạn trên 2 tuần	0,0075%/giá trị giao dịch
c	Phí giao dịch thông thường (giao dịch outright)	0,0075%/giá trị giao dịch
5	Phí kết nối trực tuyến		Thành viên giao dịch
5.1	Phí kết nối lần đầu	150 triệu đồng/thành viên
5.2	Phí duy trì định kỳ hàng năm	50 triệu đồng/thành viên/năm
6	Phí sử dụng thiết bị đầu cuối	20 triệu đồng/thiết bị/năm	Thành viên giao dịch
7	Phí đấu thầu trái phiếu Chính phủ	0,15% tổng giá trị trái phiếu trúng thầu	Tổ chức phát hành

II	PHÍ ÁP DỤNG TẠI TRUNG TÂM LƯU KÝ CHỨNG KHOÁN
8	Phí quản lý thành viên lưu ký	40 triệu đồng/ năm	Thành viên lưu ký
9	Phí đăng ký chứng khoán		Tổ chức phát hành
9.1	Phí đăng ký chứng khoán lần đầu
a	Giá trị đăng ký chứng khoán dưới 80 tỷ đồng	10 triệu đồng
b	Giá trị đăng ký chứng khoán từ 80 tỷ đến dưới 200 tỷ đồng	15 triệu đồng
c	Giá trị đăng ký chứng khoán từ 200 tỷ đồng trở lên	20 triệu đồng
9.2	Phí đăng ký chứng khoán bổ sung	5 triệu đồng/1 lần đăng ký bổ sung
10	Phí lưu ký chứng khoán		Thành viên của Trung tâm lưu ký
10.1	Cổ phiếu, chứng chỉ quỹ	0,5 đồng/cổ phiếu, chứng chỉ quỹ/tháng
10.2	Trái phiếu	0,2 đồng/trái phiếu/tháng
11	Phí chuyển khoản chứng khoán		Thành viên của Trung tâm lưu ký
11.1	Phí chuyển khoản phát sinh do nhà đầu tư tất toán tài khoản	0,5 đồng/chứng khoán/1 lần chuyển khoản/1 mã chứng khoán (tối đa không quá 500.000 đồng/1 lần/1 mã chứng khoán)
11.2	Phí chuyển khoản phát sinh để thực hiện thanh toán	0,5 đồng/chứng khoán/1 lần chuyển khoản/1 mã (tối đa không quá 500.000 đồng/1 lần/1 mã chứng khoán
12	Phí thực hiện quyền		Tổ chức phát hành
12.1	Dưới 500 cổ đông	5 triệu đồng/1 lần thực hiện quyền
12.2	Từ 500 cổ đông đến dưới 1.000 cổ đông	10 triệu đồng/1 lần thực hiện quyền
12.3	Từ 1.000 cổ đông đến 5.000 cổ đông	15 triệu đồng/1 lần thực hiện quyền
12.4	Trên 5.000 cổ đông	20 triệu đồng/1 lần thực hiện quyền
13	Phí sửa lỗi sau giao dịch	500.000 đồng/1 giao dịch sửa lỗi	Thành viên của Trung tâm lưu ký
14	Phí chuyển quyền sở hữu chứng khoán không qua hệ thống giao dịch của Sở giao dịch chứng khoán		Thành viên của Trung tâm lưu ký
14.1	Chuyển nhượng chứng khoán
a	Cổ đông sáng lập đang trong thời gian hạn chế chuyển nhượng theo quy định của pháp luật	0,1%/ giá trị giao dịch
b	Các trường hợp chuyển nhượng được cơ quan nhà nước có thẩm quyền chấp thuận	0,1%/ giá trị giao dịch
14.2	Biếu, tặng, cho, thừa kế chứng khoán, trừ các trường hợp biếu, tặng, cho, thừa kế giữa vợ với chồng, giữa cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ, cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi, giữa cha chồng, mẹ chồng với con dâu, giữa cha vợ, mẹ vợ với con rể, giữa ông nội, bà nội với cháu nội, giữa ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại, giữa anh, chị, em ruột với nhau.	0,1%/ giá trị giao dịch	Trường hợp thừa kế chứng khoán chưa lưu ký, người nhận thừa kế nộp phí cho Trung tâm Lưu ký Chứng khoán thông qua Tổ chức phát hành
15	Phí đại lý thanh toán lãi và vốn gốc trái phiếu Chính phủ	0,1%/số tiền gốc, lãi thực thanh toán	Tổ chức phát hành

THE MINISTRY OF FINANCE -------	SOCIALIST REPUBLIC OF VIET NAM Independence - Freedom - Happiness ----------
No. 27/2010/TT-BTC	Hanoi, February 26,2010

CIRCULAR

PRESCRIBING RATES AND THE COLLECTION, REMITTANCE, MANAGEMENT AND USE OF CHARGES FOR SECURITIES OPERATIONS TO BE APPLIED AT THE STOCK EXCHANGES AND THE VIETNAM SECURITIES DEPOSITORY CENTER

Pursuant to the Law on Securities;
Pursuant to the Ordinance on Charges and Fees;
Pursuant to the Ordinance on Prices;
Pursuant to the Government's Decree No. 14/2007/ND-CP of January 19, 2007, detailing a number of articles of the Law on Securities;
Pursuant to the Government's Decree No. 57/2002/ND-CP of June 3, 2002, and Decree No. 24/2006/ND-CP of March 6, 2006, detailing the implementation of the Ordinance on Charges and Fees;
Pursuant to the Government's Decree No. 75/2008/ND-CP, amending and supplementing a number of articles of the Government's Decree No. 170/200/ND-CP of December 25, 2003, detailing a number of articles of the Ordinance on Prices;
Pursuant to the Government's Decree No. 118/2008/ND-CP of November 27, 2008, defining the functions, tasks, powers and organizational structure of the Ministry of Finance;
The Ministry of Finance prescribes rates and the collection, remittance, management and use of charges for securities operations to be applied at the Stock Exchanges and the Vietnam Securities Depository Center as follows:

Article 1. Subjects of application

1. Charges for securities operations prescribed

in this Circular shall be levied for jobs related to securities operations at the Stock Exchanges and the Vietnam Securities Depository Center.

2. Institutions authorized to collect charges for securities operations prescribed in this Circular include the Ho Chi Minh City Stock Exchange, the Hanoi Stock Exchange and the Vietnam Securities Depository Center.

Article 2. Charge payers

...

Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký Thành Viên TVPL Pro để sử dụng được đầy đủ các tiện ích gia tăng liên quan đến nội dung TCVN.

Mọi chi tiết xin liên hệ: ĐT: (028) 3930 3279 DĐ: 0906 22 99 66

Article 3. Charge tariff

1. Securities charge rates to be applied at the Stock Exchanges and the Vietnam Securities Depository Center are specified in the charge tariff attached to this Circular.

2. The charge for initial listing registration shall be collected upon approval of securities listing and will not be collected in case of transfer of listing registrations between the Stock Exchanges.

3. The charge for trading member management and yearly due for depository membership shall be calculated for a year of full 12 months, counting from the first day of the month following the month of admission of a trading member or depository member.

For example: For institution A which registers to be a trading member or depository member from February 10, 2009, the charge for trading member management or the yearly due for depository membership shall be counted from March 1, 2009.

4. Securities companies performing online trading operations shall pay the charge for initial online connection as soon as they are admitted by the Stock Exchanges as online trading members.

5. The yearly maintenance charge shall be calculated for a year of full 12 months, counting from the first day of the month following the month of network connection.

For example: For institution B w hich registers for online trading from February 10, 2009. the connection charge shall be counted from March 1. 2009.

6. The charge for repo trading of government bonds shall be collected only once upon identification of initial transactions.

...

8. The charge for securities registration specified at Point 9 of the charge tariff attached to this Circular will not be levied on government bonds.

9. Trading value in cases of securities ownership transfer specified at Point 14 of the charge tariff attached to this Circular shall be determined as follows:

- For stocks currently listed or registered for trading: The trading value is the price indicated in the transfer contract but must not be lower than the stock quotation on the date of ownership assignment effected by the Vietnamese Securities Depository Center or a price approved by a competent state agency multiplied by the number of transferred stocks. In case of donation, presentation as a gift or inheritance or no transfer price indicated in the transfer contract, the trading value is the stock quotation on the date of ownership assignment effected by the Vietnamese Securities Depository Center multiplied by the number of transferred stocks.

- For unlisted stocks: The trading value is the stock par value multiplied by the number of transferred stocks.

- The charge for securities transfer specified at Point 14.1 of the charge tariff is applicable to both transferors and transferees.

- The charge for securities ownership assignment specified at Point 14.2 of the charge tariff is applicable only to ownership assignees.

Article 4. Charge collection, remittance, management and use

1. Securities charges prescribed in this Circular are not state budget revenues. Collecting units are obliged to pay tax under law for collected charge amounts and may manage and use collected charge amounts after tax payment under law.

2. Fifty percent of charge amounts collected for securities transfers as specified at Point 14.1 of the charge tariff attached to this Circular shall be divided to the Stock Exchanges.

...

4. Charges for securities operations shall be collected in Vietnam dong.

5. In case the charge for government bond bidding is collected in a foreign currency, such foreign-currency charge shall be converted into Vietnam dong at the inter-bank exchange rate on the last day of each issuance. The charge for trading of government bonds denominated in a foreign currency shall be calculated in Vietnam dong at the inter-bank exchange rate announced by the State Bank of Vietnam on the trading day.

6. In case the charge for agency for payment of government bond principals and interests in a foreign currency, such foreign-currency charge shall be converted into Vietnam dong at the average exchange rate in the month when principals and interests are paid.

Article 5. Implementation provisions

1. This Circular takes effect 45 days from the date of its signing. To annul provisions on charges for securities operations of the Ministry of Finance's Circular No. 110/2002/TT-BTC of December 12, 2002, guiding the collection, remittance, management and use of charges and fees in banking, securities and insurance sectors; Circular No. 11/2006/TT-BTC of February 21, 2006. amending and supplementing Circular No. 110/2002/TT-BTC; and the Minister of Finance's Decision No. 1351/QD-BTC of June 13, 2008, on reduction of rates of the charge for stock or investment fund certificate trading, and the Ministry of Finance's guidance on the charge for issuance and trading of government bonds which are contrary to this Circular.

2. Any problems arising in the course of implementation should be promptly reported to the Ministry of Finance for consideration and additional guidance.

FOR THE MINISTER OF FINANCE
DEPUTY MINISTER

Do Hoang Anh Than

...

TARIFF

OF SECURITIES OPERATION CHARGES TO BE APPLIED AT THE STOCK EXCHANGES AND THE VIETNAM SECURITIES DEPOSITORY CENTER
(Attached to Circular No. 27/2010/TT-BTC of February 26, 2010)

Charge

Rate

Payer

Charges to be applied at the Stock Exchanges

...

Charge for trading member management

1.1

For securities companies

VND 20 million/year

Trading members

1.2

...

VND 20 million/year

Trading members participating in the bond market

Charge for listing registration

2.1

For initial listing registration

VND 10 million/listed company

...

2.2

For additional listing registration

VND 5 million /additional listing

Listed institutions

Annual charge for listing management

3.1

...

Listed institutions

For listed value of under VND 100 billion

VND 15 million

For listed value of between VND 100 billion and under VND 500 billion

VND 20 million

...

For listed value of VND 500 billion or more

VND 20 million plus 0.001% of listed value but not exceeding VND 50 million

3.2

For bonds and fund certificates (listed value according to par value)

Listed institutions; fund management companies having their public fund certificates listed

...

VND 15 million

For listed value of between VND 80 billion and 200 billion

VND 20 million

For listed value of VND 200 billion or more

VND 20 million plus 0.001% of listed value but not exceeding VND 50 million

...

Trading charges

Trading members

4.1

For listed securities

...

0.03% of traded value

Bonds

0.0075% of traded value

4.2

For unlisted securities (on UPCOM)

...

Stocks

0.02% of traded value

Bonds

0.0075% of traded value

4.3

...

Charge for repo trading of bonds of a maturity of up to 2 weeks

0.005% of traded value

Charge for repo trading of bonds of a maturity of over 2 weeks

0.0075%-of traded value

...

Charge for outright trading

0.0075% of traded value

Charge for online connection

Trading members

5.1

...

VND 150 million/member

5.2

For annual maintenance

VND 50 million/member

Charge for use of terminal equipment

VND 20 million/equipment/year

...

Charge for government bond bidding

0.15% of total bid-winning bond value

Institutional issuers

Charges to be applied at the Securities Depository Center

...

VND 40 million/year

Depository members

Charge for securities registration

Institutional issuers

9.1

Charge for initial securities registration

...

For registered securities value of under VND 80 billion

VND 10 million

For registered securities value of between VND 80 billion and under 200 billion

VND 15 million

...

VND 20 million

9.2

Charge for additional securities registration

VND 5 million/additional registration time

Charge for securities depository

...

10.1

For stocks and fund certificates

VND 0.5/stock or fund certificate/month

10.2

For bonds

VND 0.2/bond/month

...

11.1

Charge for account transfer made by investors for account finalization

VND 0.5/securities unit/account transfer/securities symbol/(not exceeding VND 500,000 /time/securities symbol)

11.2

Charge for account transfer made for payment

VND 0.5/securities unit/account transfer/securities symbol (not exceeding VND 500,000/time/securities symbol)

...

Charge for right exercise

Institutional issuers

12.1

For less than 500 shareholders

VND 5 million/right exercise time

12.2

...

VND 10 million/right exercise time

12.3

For between 1,000 and 5,000 shareholders

VND 15 million/right exercise time

12.4

For more than 5,000 shareholders

VND 20 million/right exercise time

...

Charge for post-trading error correction

VND 500,000/error correction

Members of the Depository Center

Charge for securities ownership assignment not through the trading systems of the Stock Exchanges

Members of the Depository Center

14.1

...

For founding shareholders during the period of transfer restriction under law

0.1% of traded value

Cases of transfer approved by competent state agencies

0.1% of traded value

...

14.2

Securities donation, presentation as gifts and inheritance, except for donation, presentation as gifts and inheritance between spouses, blood parents and children, adoptive parents and adopted children, parents-in-law and daughters-in-law or sons-in-law, grandparents and grandchildren or siblings

0.1% of traded value

In case of inheritance of undeposited securities, heirs shall pay the charge to the Securities Depository Center through institutional issuers

Charge for agency for payment of government bond principals and interests

0.1% of actually paid principal and interest amount

Institutional issuers