|
BỘ TÀI
CHÍNH-NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC
********
|
CỘNG HOÀ XÃ HỘI
CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
********
|
|
Số: 01/NHNN-TC
|
Hà Nội, ngày 10
tháng 2 năm 1995
|
THÔNG TƯ LIÊN TỊCH
CỦA BỘ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC - BỘ TÀI CHÍNH SỐ 01/NHNN - TC
NGÀY 10 THÁNG 2 NĂM 1995 HƯỚNG DẪN VIỆC PHÁT HÀNH TÍN PHIẾU KHO BẠC QUA NGÂN
HÀNG NHÀ NƯỚC
Thi hành Nghị định số 72/CP ngày
26/7/1994 của Chính phủ về việc ban hành Quy chế phát hành trái phiếu Chính phủ;
Liên bộ Ngân hàng Nhà nước - Bộ
Tài chính hướng dẫn việc phát hành tín phiếu Kho bạc qua Ngân hàng Nhà nước như
sau:
I- NHỮNG QUY
ĐỊNH CHUNG:
1- Tín phiếu kho bạc là loại
trái phiếu Chính phủ có kỳ hạn dưới một năm do Bộ Tài chính phát hành để bù đắp
thiếu hụt tạm thời của ngân sách Nhà nước và là một công cụ quan trọng để Ngân
hàng Nhà nước điều hành chính sách tiền tệ.
2- Bộ Tài chính căn cứ vào kế hoạch
và tình hình thu chi Ngân sách Nhà nước hàng năm , dự kiến khối lượng tín phiếu
phát hành, thời điểm phát hành, kỳ hạn của tín phiếu, mức lãi xuất chỉ đạo (lãi
xuất tối đa) của tín phiếu, trao đổi thống nhất với Ngân hàng Nhà nước trước
khi tổ chức phát hành tín phiếu Kho bạc qua Ngân hàng Nhà nước.
3- Tín phiếu kho bạc phát hành
qua Ngân hàng Nhà nước được thực hiện dưới hình thức đấu thầu theo những nguyên
tắc và quy định cụ thể tại Thông tư này.
Ngân hàng Nhà nước là cơ quan đại
lý cho Bộ Tài chính trong việc phát hành, thanh toán tín phiếu khi đến hạn, tổ
chức và quản lý đấu thầu tín phiếu Kho bạc.
4- Việc tổ chức và giám sát thị
trường thứ cấp (mua bán lại tín phiếu sau khi đấu thầu) do Ngân hàng Nhà nước
Việt Nam thực hiện.
II - CÁC QUY
ĐỊNH CỤ THỂ:
5- Tín phiếu Kho bạc phát hành
qua Ngân hàng Nhà nước thông qua đấu thầu có hình thức và đặc điểm như sau:
5.1 - Thu và thanh toán bằng đồng
Việt Nam.
5.2 - Có mệnh giá tối thiểu là
1.000.000 đồng (một triệu đồng ); các mệnh giá cụ thể cao hơn do Liên Bộ Ngân
hàng Nhà nước - Tài chính quy định và công bố trong thông báo phát hành.
5.3 - Có các loại kỳ hạn: 1
tháng, 3 tháng, 6 tháng và 9 tháng; Kỳ hạn cụ thể cho từng đợt phát hành do
Liên bộ Ngân hàng Nhà nước - Tài chính công bố trong thông báo phát hành.
5.4 - Tín phiếu kho bạc là loại
tín phiếu chiết khấu: Tín phiếu được bán thấp hơn mệnh giá và thanh toán theo mệnh
giá khi đến hạn.
5.5 - Tín phiếu được phát hành
dưới hình thức ghi sổ và chứng chỉ tín phiếu.
- Đối với hình thức ghi sổ: Do
Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn và quản lý sổ sách.
- Đối với hình thức chứng chỉ
tín phiếu: Ngân hàng Nhà nước in theo mẫu do Bộ Tài chính quy định.
5.6 - Việc đấu thầu tín phiếu là
đấu thầu lãi suất.
6- Tín phiếu Kho bạc đấu thầu
qua Ngân hàng Nhà nước được thực hiện theo những nguyên tắc sau:
6.1 - Bí mật mọi thông tin đấu
thầu trước khi công bố kết quả đấu thầu.
6.2 - Tổ chức đấu thầu công khai
, bình đẳng về mọi quyền lợi và nghĩa vụ giữa các đơn vị đấu thầu.
6.3 - Đơn vị trúng đấu thầu có
quyền hạn và trách nhiệm mua tín phiếu theo khối lượng và lãi suất trúng thầu
được thông báo.
7- Đối tượng
tham gia đấu thầu tín phiếu Kho bạc bao gồm:
7.1 - Các tổ chức tín dụng hoạt
động tại Việt Nam: Các Ngân hàng thương mại quốc doanh, Ngân hàng thương mại cổ
phần, Ngân hàng đầu tư và phát triển; Ngân hàng liên doanh; chi nhánh Ngân hàng
nước ngoài và các Công ty tài chính;
7.2 - Các Công ty bảo hiểm, quỹ
bảo hiểm, quỹ đầu tư:
Các đối tượng muốn tham gia đấu
thầu tín phiếu Kho bạc phải đáp ứng những tiêu chuẩn và điều kiện sau:
+ Có tư cách pháp nhân, được
thành lập theo luật pháp hiện hành của Việt Nam.
+ Có tài khoản tiền đồng Việt
nam mở tại Ngân hàng.
+ Có mức vốn pháp định theo quy
định của Ngân hàng Nhà nước.
+ Chấp hành đầy đủ thủ tục và
quy định về đấu thầu tín phiếu Kho bạc.
+ Có đơn xin tham gia thị trường
gửi đến Ngân hàng Nhà nước.
Ngân hàng Nhà nước Việt nam xem
xét các điều kiện, tiêu chuẩn của các đối tượng tham gia đấu thầu để cấp giấy
công nhận thành viên cũng như việc thu hồi giấy công nhận thành viên tham gia đấu
thầu tín phiếu Kho bạc.
8- Việc đấu thầu tín phiếu Kho bạc
được tổ chức định kỳ 1 tuần , 2 tuần, hoặc 1 tháng một lần tuỳ thuộc vào nhu cầu
của Ngân sách Nhà nước và tình hình thị trường tiền tệ.
9- Trước ngày tổ
chức đấu thầu hai ngày , căn cứ vào đề nghị phát hành tín phiếu kho bạc của Bộ
Tài chính, Ngân hàng Nhà nước gửi thông báo phát hành tín phiếu Kho bạc cho các
thành viên tham gia đấu thầu và công bố trên các phương diện thông tin đại
chúng. Cách thức gửi thông báo do Ngân hàng Nhà nước quy định.
10- Đăng ký đấu thầu:
10.1 - Trước 12 giờ trưa của
ngày mở thầu, các thành viên tham gia đấu thầu phải gửi phiếu đặt thầu cho Ngân
hàng Nhà nước. Mẫu, cách ghi và phương thức gửi phiếu đặt thầu do Ngân hàng Nhà
nước quy định.
10.2 - Các thành viên tham gia đấu
thầu phải đảm báo khối lượng đăng ký đặt thầu tối thiểu và hoàn thành việc ký
quỹ 5% trên khối lượng tín phiếu đặt thầu theo quy định của ngân hàng Nhà nước.
11- Trình tự
thủ tục mở phiếu đặt thầu, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của phiếu đặt thầu
cũng như trình tự và thủ tục đấu thầu do Ngân hàng Nhà nước quy định và tổ chức
thực hiện.
12- Xác định khối lượng và lãi
suất tín phiếu Kho bạc trúng thầu:
12.1 - Việc xác định khối lượng
và lãi suất tín phiếu Kho bạc trúng thầu căn cứ vào:
- Khối lượng và lãi suất đặt thầu
của các thành viên.
- Khối lượng tín phiếu Kho bạc dự
kiến huy động và lãi suất chỉ đạo.
12.2 - Khối lượng tín phiếu Kho
bạc trúng thầu được tính theo thứ tự tăng lên của lãi suất đặt thầu trong phạm
vi lãi suất chỉ đạo.
Tại mức lãi suất đặt thầu cao nhất
trong phạm vi lãi suất chỉ đạo có khối lượng tín phiếu đặt thầu vượt quá khối
lượng tín phiếu dự kiến huy động thì khối lượng tín phiếu trúng thầu sẽ được
phân chia cho mỗi phiếu đặt thầu theo tỷ lệ thuận với khối lượng tín phiếu đặt
thầu của từng phiếu tại mức lãi xuất đó.
12.3 - Lãi xuất phát hành tín
phiếu là lãi xuất trúng thầu cao nhất được áp dụng chung cho tất cả các đối tượng
trúng thầu.
13- Giá bán tín phiếu Kho bạc áp
dụng chung cho các đơn vị trúng thầu được tính theo công thức sau:
MG
G = ----------------------
Ls x T
1 + ------------
365 x 100
Trong đó: G: Giá bán tín phiếu
kho bạc
MG: Mệnh giá tín phiếu kho bạc
Ls: Lãi suất tín phiếu kho bạc
trúng thầu (tính theo tỷ lệ % năm).
T: Số ngày trong kỳ hạn tín phiếu
365: Số ngày trong năm.
Ngân hàng Nhà nước có quy định cụ
thể về cách tính tròn giá tín phiếu Kho bạc.
14- Sau khi kết thúc việc mở thầu,
xác định khối lượng và lãi suất trúng thầu, Ngân hàng Nhà nước gửi kết quả đấu
thầu cho Bộ Tài chính. Đại diện có thẩm quyền của Bộ Tài chính ( Cục Kho bạc Nhà nước ) xem xét và ký xác nhận vào bản tổng hợp
kết quả đấu thầu tại nơi tổ chức xét thầu. Căn cứ vào bản tổng hợp kết quả đấu
thầu, Ngân hàng Nhà nước gửi thông báo cho các đơn vi trúng thầu, công bố kết
quả đấu thầu trên các phương diện thông tin đại chúng và niêm yết tại trụ sở
Ngân hàng Nhà nước.
15- Thanh toán tín phiếu Kho bạc:
15.1- Trong phạm
vi 2 ngày làm việc tiếp theo sau ngày đấu thầu, các đơn vị đấu thầu phải thanh
toán toàn bộ tiền mua tín phiếu Kho bạc theo giá bán tín phiếu được xác định ở
Mục 13 nói trên, đồng thời được Ngân hàng Nhà nước cấp chứng chỉ tín phiếu hoặc
ghi có tài khoản tín phiếu Kho bạc. Trường hợp đơn vị trúng thầu không thanh
toán đủ hoặc chậm thanh toán, Ngân hàng Nhà nước trích tiền ký quỹ và tiền gửi
của đơn vi trúng thầu để thanh toán với Kho bạc Nhà nước.
15.2 - Ngân
hàng Nhà nước ghi có cho tài khoản của Cục Kho bạc Nhà nước mở tại Sở giao dịch
Ngân hàng Nhà nước toàn bộ khối lượng tín phiếu Kho bạc trúng thầu theo giá bán
của các đơn vị trúng thầu vào ngày thứ 3 sau ngày tổ chức đấu thầu.
15.3 - Trước ngày đến hạn thanh
toán tín phiếu Kho bạc 1 ngày, Bộ Tài chính (Cục Kho bạc Nhà
nước) chuyển vốn thanh toán tín phiếu Kho bạc (bằng tổng giá trị khối lượng
tín phiếu đã phát hành) cho Ngân hàng Nhà nước Trung ương. Vào ngày đến hạn
thanh toán, Ngân hàng Nhà nước chưa nhận được chứng từ của Cục Kho bạc Nhà nước
thì sẽ tự động trích tài khoản gửi của Cục kho bạc Nhà nước tại Sở giao dịch
Ngân hàng Nhà nước để thanh toán cho chủ sở hữu tín phiếu.
Ngân hàng Nhà nước và Kho bạc
Nhà nước phải đảm bảo trách nhiệm thanh toán của mình theo đúng quy định trên
đây. Các trường hợp vi phạm thời hạn thanh toán, khối lượng vốn thanh toán đều
bị xử lý phạt chậm thanh toán theo quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước.
16- Toàn bộ chi phí tổ chức đấu
thầu, chi phí thanh toán tín phiếu Kho bạc qua Ngân hàng Nhà nước tối đa bằng
0,25% tổng doanh số phát hành theo kết quả đấu thầu. Chi phí in chứng chỉ tín
phiếu Kho bạc do Bộ Tài chính thanh toán theo hợp đồng với cơ quan in ấn.
17- Việc phối
hợp giữa Bộ Tài chính và Ngân hàng Nhà nước trong việc đấu thầu tín phiếu Kho bạc
thực hiện qua Ban đấu thầu tín phiếu Kho bạc. Ban đấu thầu
gồm 5 thành viên do một Vụ trưởng của Ngân hàng Nhà nước làm trưởng ban, hai
thành viên có thẩm quyền của Cục Kho bạc Nhà nước, hai thành viên có thẩm quyền
của Ngân hàng Nhà nước. Ban đấu thầu có nhiệm vụ chủ
yếu sau:
17.1 - Chuẩn bị nội dung có liên
quan đến đợt đấu thầu trình lãnh đạo hai Bộ quyết định:
+ Khối lượng tín phiếu kho bạc dự
kiến phát hành của từng đợt đấu thầu.
+ Kỳ hạn tín phiếu Kho bạc.
+ Lãi suất chỉ đạo của từng đợt
phát hành tín phiếu Kho bạc.
+ Thời điểm phát hành tín phiếu kho
bạc.
17.2 - Kiểm tra các điều kiện của
đơn vị tham gia đấu thầu.
17.3 - Giám sát việc mở thầu,
xác định khối lượng trúng thầu và giá phát hành tín phiếu Kho bạc.
17.4 - Duyệt kết quả đấu thầu và
xác nhận bản thông báo kết quả đấu thầu.
17.5 - Kiểm tra sau tính hợp lệ
của các đơn vị đăng ký đấu thầu và phiếu đặt thầu.
18- Ngân hàng Nhà nước và Bộ Tài
chính có trách nhiệm giải quyết mọi vấn đề về tranh chấp, khiếu nại phát sinh
trong việc tổ chức đấu thầu và thanh toán tín phiếu Kho bạc.
III- TỔ CHỨC
THỰC HIỆN:
19- Trong thời gian đầu, ngoài
khối lượng tín phiếu Kho bạc được phát hành qua Ngân hàng
Nhà nước, Bộ Tài chính còn được tiếp tục phát hành một khối lượng nhất định tín
phiếu Kho bạc để bán lẻ trực tiếp cho dân chúng.
Các loại tín phiếu Kho bạc do hệ
thống Kho bạc trực tiếp phát hành phải có mẫu chứng chỉ khác với mẫu chứng chỉ
tín phiếu Kho bạc phát hành qua Ngân hàng Nhà nước thông qua đấu thầu.
Mức lãi suất tín phiếu Kho bạc
bán lẻ qua hệ thống Kho bạc Nhà nước do Bộ Tài chính quy định sau khi có sự thống
nhất của Ngân hàng Nhà nước và phù hợp với mặt bằng lãi suất thị trường.
Thông tư này
có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký. Ngân hàng Nhà nước có trách nhiệm hướng dẫn
cụ thể về việc đấu thầu tín phiếu Kho bạc qua Ngân hàng Nhà nước và ban hành
quy chế làm việc của ban đấu thầu tín phiếu Kho bạc sau khi có ý kiến thống nhất
của Bộ Tài chính.
|
Lê
Văn Châu
(Đã
ký)
|
Nguyễn
Sinh Hùng
(Đã
ký)
|