Doanh nghiệp

Giá trị rủi ro hoạt động của công ty kinh doanh chứng khoán là gì?

10:03 01/12/22

Giá trị rủi ro hoạt động của công ty kinh doanh chứng khoán là gì? Làm cách nào để xác định giá trị rủi ro hoạt động của công ty kinh doanh chứng khoán? – Tú Trinh (Đà Nẵng).

>> Vốn khả dụng trong công ty kinh doanh chứng khoán là gì?

>> Làm cách nào để kinh doanh ngành, nghề đầu tư kinh doanh có điều kiện?

Nội dung này được Ban Hỗ trợ PHÁP LÝ KHỞI NGHIỆP trả lời như sau:

1. Giá trị rủi ro hoạt động trong công ty kinh doanh chứng khoán

Công ty kinh doanh chứng khoán có thể gặp 03 loại giá trị rủi ro bao gồm:

- Giá trị rủi ro thị trường;

- Giá trị rủi ro hoạt động; và

- Giá trị rủi ro thanh toán.

Trong đó, giá trị rủi ro hoạt động được quy định tại khoản 4 Điều 2 Thông tư 91/2020/TT-BTC là giá trị tương ứng với mức độ tổn thất có thể xảy ra do lỗi kỹ thuật, lỗi hệ thống và quy trình nghiệp vụ, lỗi con người trong quá trình tác nghiệp, do thiếu vốn kinh doanh phát sinh từ các khoản chi phí, lỗ từ hoạt động đầu tư, do các nguyên nhân khách quan khác.

Giá trị rủi ro hoạt động của công ty kinh doanh chứng khoán (Ảnh minh họa - Nguồn từ Internet)

2. Xác định giá trị rủi ro hoạt động của công ty kinh doanh chứng khoán

Theo 8 Thông tư 91/2020/TT-BTC xác định các giá trị rủi ro hoạt động của công ty kinh doanh chứng khoán bao gồm:

(1) Rủi ro hoạt động của tổ chức kinh doanh chứng khoán được xác định là giá trị lớn nhất của các giá trị sau:

- 25% chi phí duy trì hoạt động của tổ chức kinh doanh chứng khoán trong vòng mười hai (12) tháng liền kề tính tới thời điểm tính toán;

- 20% vốn điều lệ tối thiểu cho các nghiệp vụ kinh doanh của tổ chức kinh doanh chứng khoán theo quy định của pháp luật.

(2) Chi phí duy trì hoạt động của công ty chứng khoán được xác định bằng tổng chi phí phát sinh trong kỳ, trừ đi:

- Chi phí khấu hao;

- Chi phí hoặc hoàn nhập dự phòng suy giảm giá trị các tài sản tài chính ngắn hạn và tài sản thế chấp;

- Chi phí hoặc hoàn nhập dự phòng suy giảm giá trị các tài sản tài chính dài hạn;

- Chi phí hoặc hoàn nhập dự phòng suy giảm giá trị các khoản phải thu;

- Chi phí hoặc hoàn nhập dự phòng suy giảm giá trị các tài sản ngắn hạn khác;

- Chi phí chênh lệch giảm về đánh giá lại các tài sản tài chính ghi nhận thông qua lãi/lỗ;

- Chi phí lãi vay.

Lưu ý: Nếu công ty kinh doanh chứng khoán hoạt động dưới một (01) năm, rủi ro hoạt động được xác định là giá trị lớn nhất của các giá trị sau:

- Ba (03) lần chi phí duy trì hoạt động bình quân hàng tháng tính từ thời điểm tổ chức kinh doanh chứng khoán đi vào hoạt động;

- Hai mươi phần trăm (20%) vốn điều lệ tối thiểu cho các nghiệp vụ kinh doanh của tổ chức kinh doanh chứng khoán theo quy định của pháp luật.

Chi phí duy trì hoạt động của công ty chứng khoán được xác định ra sao?

3. Chi phí duy trì hoạt động của công ty kinh doanh chứng khoán

Theo quy định tại khoản 2 Điều 8 Thông tư 91/2020/TT-BTC, chi phí duy trì hoạt động của công ty chứng khoán được xác định bằng tổng chi phí phát sinh trong kỳ, trừ đi các chi phí sau:

- Chi phí khấu hao;

- Chi phí hoặc hoàn nhập dự phòng suy giảm giá trị các tài sản tài chính ngắn hạn và tài sản thế chấp;

- Chi phí hoặc hoàn nhập dự phòng suy giảm giá trị các tài sản tài chính dài hạn;

- Chi phí hoặc hoàn nhập dự phòng suy giảm giá trị các khoản phải thu;

- Chi phí hoặc hoàn nhập dự phòng suy giảm giá trị các tài sản ngắn hạn khác;

- Chi phí chênh lệch giảm về đánh giá lại các tài sản tài chính ghi nhận thông qua lãi/lỗ;

- Chi phí lãi vay.

>> Xem thêm bài viết:

>> Vốn khả dụng trong công ty kinh doanh chứng khoán là gì?

Chuyên viên pháp lý Đình Huy

- Nội dung nêu trên là phần giải đáp, tư vấn của chúng tôi dành cho khách hàng của Pháp luật doanh nghiệp. Nếu quý khách còn vướng mắc, vui lòng gửi về Email [email protected].

- Nội dung bài viết mang tính chất tham khảo;

- Điều khoản được áp dụng có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đang đọc.

Từ khóa