THUẾ - KẾ TOÁN

Tổng hợp các mẫu tờ khai trong hồ sơ quyết toán thuế TNDN năm 2022

Tham vấn bởi luật sư Nguyễn Thụy Hân

Chuyên viên pháp lý Ánh Hồng

10:51 05/11/22

Hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm những loại giấy tờ gì và dùng theo mẫu nào? – Ngọc Hùng (Bắc Ninh).

>> Các công việc pháp lý về hóa đơn, chữ ký số, chứng thư số

>> Các công việc pháp lý về thuế mà doanh nghiệp, người lao động cần biết

Các mẫu văn bản quan trọng mà Người lao động và Doanh nghiệp cần biết

Tổng hợp các mẫu tờ khai trong hồ sơ quyết toán thuế TNDN năm 2022

Các mẫu tờ khai trong hồ sơ quyết toán thuế TNDN

1. Tổng hợp biểu mẫu của các tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

STT	Tên tài liệu	Biểu mẫu	Văn bản đính kèm biểu mẫu
Hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo phương pháp doanh thu – chi phí
1	Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (áp dụng đối với phương pháp doanh thu – chi phí)	Mẫu số 03/TNDN	Thông tư 80/2021/TT-BTC
2	Báo cáo tài chính năm, bao gồm:
	- Bảng cân đối kế toán	Mẫu số B01-DN	Thông tư 200/2014/TT-BTC
	- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh	Mẫu số B02-DN
	- Báo cáo luân chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp; - Báo cáo luân chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp	Mẫu số B03-DN
	- Bản thuyết minh báo cáo tài chính	Mẫu số B09-DN
3	Giấy ủy quyền thực hiện thủ tục nếu không phải là người đại diện theo pháp luật thực hiện công việc
	Tùy theo thực tế phát sinh của doanh nghiệp mà nộp thêm các giấy tờ
4	Phụ lục Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
	- Đối với doanh nghiệp thuộc các ngành sản xuất, thương mại, dịch vụ	Mẫu số 03-1A/TNDN	Thông tư 80/2021/TT-BTC
	- Đối với doanh nghiệp thuộc các ngành ngân hàng, tín dụng	Mẫu số 03-1B/TNDN
	- Đối với các Công ty chứng khoán, Công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán	Mẫu số 03-1C/TNDN
5	Phụ lục chuyển lỗ	Mẫu số 03-2/TNDN	Thông tư 80/2021/TT-BTC
6	Các Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp được ưu đãi (nếu có):
	- Đối với cơ sở kinh doanh thành lập mới từ dự án đầu tư, cơ sở kinh doanh di chuyển địa điểm, dự án đầu tư mới	Mẫu số 03-3A/TNDN	Thông tư 80/2021/TT-BTC
	- Đối với cơ sở kinh doanh đầu tư xây dựng dây chuyền sản xuất mới, mở rộng quy mô, đổi mới công nghệ, cải thiện môi trường sinh thái, nâng cao năng lực sản xuất (đầu tư mở rộng)	Mẫu số 03-3B/TNDN
	- Đối với doanh nghiệp sử dụng lao động là người dân tộc thiểu số hoặc doanh nghiệp hoạt động sản xuất, xây dựng, vận tải sử dụng nhiều lao động nữ.	Mẫu số 03-3C/TNDN
	- Đối với doanh nghiệp khoa học công nghệ hoặc doanh nghiệp thực hiện chuyển giao công nghệ thuộc lĩnh vực ưu tiên chuyển giao.	Mẫu số 03-3D/TNDN
7	Phụ lục số thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp ở nước ngoài được trừ trong kỳ tính thuế	Mẫu số 03-4/TNDN	Thông tư 80/2021/TT-BTC
8	Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản	Mẫu số 03-5/TNDN	Thông tư 80/2021/TT-BTC
9	Phụ lục báo cáo trích lập, sử dụng quỹ khoa học và công nghệ	Mẫu số 03-6/TNDN	Thông tư 80/2021/TT-BTC
10	Phụ lục thông tin về quan hệ liên kết và giao dịch liên kết	Mẫu số 01	Nghị định số 132/2020/NĐ-CP
11	Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp đối với cơ sở sản xuất	Mẫu số 03-8/TNDN	Thông tư 80/2021/TT-BTC
12	Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản	Mẫu số 03-8A/TNDN
13	Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động sản xuất thủy điện	Mẫu số 03-8B/TNDN
14	Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động kinh doanh xổ số điện toán	Mẫu số 03-8C/TNDN
15	Phụ lục bảng kê chứng từ nộp tiền thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp của hoạt động chuyển nhượng bất động sản thu tiền theo tiến độ chưa bàn giao trong năm	Mẫu số 03-9/TNDN
16	Trường hợp doanh nghiệp có dự án đầu tư ở nước ngoài, ngoài các hồ sơ nêu trên, doanh nghiệp phải bổ sung các hồ sơ, tài liệu đối với khoản thu nhập từ dự án đầu tư tại nước ngoài bao gồm:
	- Bản chụp Tờ khai thuế thu nhập ở nước ngoài có xác nhận của người nộp thuế;
	- Bản chụp chứng từ nộp thuế ở nước ngoài có xác nhận của người nộp thuế hoặc bản gốc xác nhận của cơ quan thuế nước ngoài về số thuế đã nộp hoặc bản chụp chứng từ có giá trị tương đương có xác nhận của người nộp thuế.
Hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo phương pháp tỷ lệ trên doanh thu
1	Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp	Mẫu số 04/TNDN	Thông tư 80/2021/TT-BTC
2	Báo cáo tài chính năm, bao gồm:
	- Bảng cân đối kế toán	Mẫu số B 01 - DN	Thông tư 200/2014/TT-BTC
	- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh	Mẫu số B 02 - DN
	- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ	Mẫu số B 03 - DN
	- Bản thuyết minh Báo cáo tài chính	Mẫu số B 09 - DN
3	Giấy ủy quyền thực hiện thủ tục nếu không phải là người đại diện theo pháp luật thực hiện công việc

>> Tải về các biểu mẫu tại: Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm

2. Thủ tục nộp hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp

Doanh nghiệp nộp 01 bộ hồ sơ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp tới Chi cục thuế quản lý trực tiếp nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính.

- Phương thức nộp hồ sơ:

+ Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế; hoặc

+ Nộp hồ sơ qua đường bưu chính; hoặc

+ Nộp thông qua giao dịch điện tử.

- Thời hạn nộp hồ sơ:

Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch (ngày 31/3) hoặc năm tài chính (đối với các doanh nghiệp lựa chọn kỳ kế toán khác năm dương lịch).

- Nội dung nêu trên là phần giải đáp, tư vấn của chúng tôi dành cho khách hàng của Pháp luật doanh nghiệp. Nếu quý khách còn vướng mắc, vui lòng gửi về Email [email protected].

- Nội dung bài viết mang tính chất tham khảo;

- Điều khoản được áp dụng có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đang đọc.