Kính
gửi: Bộ Tài chính
Thực hiện Nghị định số 87/2015/NĐ-CP
ngày 06/10/2015 của Chính phủ, Thông tư số 200/2015/TT-BTC ngày 15/12/2015 của
Bộ Tài chính về giám sát đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp, giám sát tài
chính, đánh giá hiệu quả hoạt động và công khai thông tin tài chính của doanh
nghiệp nhà nước và doanh nghiệp có vốn nhà nước; Nghị định số 91/2015/NĐ-CP
ngày 13/10/2015 của Chính phủ, Thông tư số 219/2015/TT-BTC ngày 31/12/2015 của
Bộ Tài chính về đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp và quản lý, sử dụng vốn,
tài sản tại doanh nghiệp, Thông tư số 36/2021/TT-BTC ngày 26/5/2021 của Bộ Tài
chính thay thế Thông tư số 219/2015/TT-BTC và các văn bản pháp luật có liên quan; Đồng thời căn cứ tình hình thực tế và báo cáo của
04 doanh nghiệp do Bộ Giáo dục và Đào tạo được giao quản lý, Bộ Giáo dục và Đào
tạo tổng hợp báo cáo kết quả giám sát tài chính 06 tháng đầu năm 2021 đối với
04 doanh nghiệp thuộc phạm vi quản lý của Bộ Giáo dục và Đào tạo theo Phụ lục
đính kèm.
Đề nghị Quý Bộ tổng hợp, báo cáo Thủ
tướng Chính phủ.
Trân trọng./.
|
Nơi nhận:
- Như trên;
- Bộ trưởng (để báo cáo);
- Cục CNTT (để thực hiện đăng công khai trên cổng thông tin của Bộ
GDĐT);
- Lưu: VT, Vụ KHTC.
|
KT. BỘ TRƯỞNG
THỨ TRƯỞNG
Phạm Ngọc Thưởng
|
PHỤ LỤC
BÁO CÁO KẾT QUẢ GIÁM SÁT TÀI CHÍNH 06 THÁNG
ĐẦU NĂM 2021 CÁC DOANH NGHIỆP TRỰC THUỘC BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
(Kèm Công văn số 4329/BGDĐT-KHTC
ngày 28 tháng 9 năm
2021 của Bộ GDĐT)
Thực hiện Nghị định số 87/2015/NĐ-CP
ngày 06/10/2015 của Chính phủ (NĐ 87), Thông tư số
200/2015/TT-BTC ngày 15/12/2015 của Bộ Tài chính về giám
sát đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp, giám sát tài chính, đánh giá hiệu quả
hoạt động và công khai thông tin tài chính của doanh nghiệp nhà nước và doanh
nghiệp có vốn nhà nước; Nghị định số 91/2015/NĐ-CP ngày 13/10/2015 của Chính phủ,
Thông tư số 219/2015/TT-BTC ngày 31/12/2015 của Bộ Tài chính về đầu tư vốn nhà
nước vào doanh nghiệp và quản lý, sử dụng vốn, tài sản tại doanh nghiệp, Thông
tư số 36/2021/TT-BTC ngày 26/5/2021 của Bộ Tài chính thay thế Thông tư số
219/2015/TT-BTC và các văn bản sửa đổi, bổ sung. Đồng thời căn cứ tình hình thực
tế và báo cáo của doanh nghiệp, Bộ Giáo dục và Đào tạo (GDĐT) báo cáo kết quả
giám sát tài chính 06 tháng đầu năm 2021 của 04 doanh nghiệp thuộc phạm vi quản
lý của Bộ GDĐT như sau:
I. Đối với doanh
nghiệp do Nhà nước làm chủ sở hữu 100% vốn điều lệ
Bộ GDĐT có 01 doanh nghiệp do Nhà nước
làm chủ sở hữu 100% vốn điều lệ là Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên
Nhà xuất bản Giáo dục Việt Nam (NXBGDVN).
1. Về giám sát
tài chính
1.1. Tình hình bảo toàn và phát
triển vốn: (Phụ lục 01 đính kèm)
Số liệu tại thời điểm 30/6/2021:
- Vốn chủ sở hữu: 988.171 triệu đồng
(Vốn góp chủ sở hữu: 596.000 triệu đồng; Quỹ đầu tư phát
triển: 116.817 triệu đồng, Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối: 275.354 triệu đồng).
- Tổng tài sản:
2.068.956 triệu đồng.
- Lợi nhuận sau thuế: 221.745 triệu đồng.
- Hiệu quả sử dụng vốn:
+ Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/ vốn chủ
sở hữu (ROE): 31,1%
+ Tỷ suất lợi
nhuận sau thuế/tổng tài sản (ROA): 10,7%
Từ các chỉ tiêu trên cho thấy NXBGDVN
đã bảo toàn vốn.
1.2. Về quản lý, sử dụng vốn và tài sản nhà nước tại doanh nghiệp
a. Tình
hình đầu tư dự án: NXBGDVN không đầu tư vào dự án.
b. Tình hình đầu tư vốn ra ngoài doanh nghiệp (Phụ lục 02 đính kèm).
Tại thời điểm ngày 30/6/2021, NXBGDVN
thực hiện đầu tư góp vốn vào 40 đơn vị, tổng giá trị đầu tư: 491.729 triệu đồng,
trong đó:
+ Công ty con: 7 đơn vị tổng giá trị
đầu tư: 10.740 triệu đồng
+ Công ty liên kết: 25 đơn vị tổng giá
trị đầu tư: 289.858 triệu đồng
+ Đầu tư khác: 8 đơn vị tổng giá trị
đầu tư: 100.132 triệu đồng
- NXBGDVN không tham gia góp vốn để
thành lập mới doanh nghiệp.
- Tổng cổ tức các công ty có vốn góp
chi trả theo kết quả sản xuất kinh doanh năm 2020 ghi nhận
doanh thu trong 6 tháng đầu năm 2021 là 38.978 triệu đồng, tổng giá trị vốn đầu
tư 491.729 triệu đồng, tỉ suất lợi nhuận bình quân thu được
trên tổng số vốn đầu tư đạt 7,9% (cao hơn lãi suất tiền gửi tại ngân hàng TMCP
Đầu tư và Phát triển Việt Nam, kì hạn 1 năm là: 4,9%). Trong đó:
+ Đầu tư vốn tại Công ty con: tổng cổ
tức nhận được 9.270 triệu đồng, tổng giá trị vốn đầu tư 101.740 triệu đồng, tỉ
suất lợi nhuận bình quân thu được trên tổng số vốn đầu tư
đạt 9,1 %.
+ Đầu tư vốn tại Công ty liên kết: tổng
cổ tức nhận được 28.500 triệu đồng, tổng giá trị vốn đầu tư 289.857 triệu đồng,
tỉ suất lợi nhuận bình quân thu được trên tổng số vốn đầu
tư đạt 9,8%.
+ Đầu tư vốn tại các đơn vị khác: tổng
cổ tức nhận được 1.208 triệu đồng, tổng giá trị vốn đầu tư 100.132 triệu đồng,
tỉ suất lợi nhuận bình quân thu được
trên tổng số vốn đầu tư đạt 0,6%.
c. Tình hình huy động vốn và sử dụng
vốn huy động (Phụ lục số 03 đính kèm)
- Tổng số vốn đã huy động trong năm 6
tháng đầu năm 2021:
+ Vay ngắn hạn: 539,8 tỉ đồng. Trong đó: Vay các tổ chức tín dụng: 539,8 tỉ
đồng.
+ Vay dài hạn tổ chức tín dụng: 12,3
tỉ đồng.
- Tình hình sử dụng vốn huy động: để đáp
ứng kịp thời vốn để thanh toán tiền mua nguyên vật liệu, thanh toán tiền công
in, vật tư (thùng carton, tem chống giả...), thực hiện đề án biên soạn SGK mới,
sửa chữa và cải tạo văn phòng làm việc, thanh toán lương, bảo hiểm cho cán bộ
công nhân viên và các khoản chi tiêu thường xuyên khác.
- Việc sử dụng vốn và hiệu quả mang lại:
Số dư vốn huy động thời điểm 30/6/2021: 700,4 tỉ đồng (giảm 13% so với cùng kỳ năm 2020).
d. Tình hình quản lý tài sản, nợ
phải thu, nợ phải trả
- NXBGDVN đã bán hành Quyết định số 476/QĐ-HĐTV ngày 09/8/2018 về việc ban hành quy chế quản lý
tài sản cố định của NXBGDVN để quản lý, sử dụng đối với tài sản, nhà cửa, công
trình kiến trúc, phương tiện vận tải, máy móc thiết bị.
- Việc quản lý, sử dụng và trích khấu
hao tài sản cố định tại đơn vị thực hiện đúng theo quy định tại Thông tư số
45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013.
- Việc thực hiện Quy chế quản lý nợ tại
doanh nghiệp: NXBGDVN đã xây dựng và thực hiện theo Quyết định số 462/QĐ-HĐTV
ngày 14/8/2019. Hàng quý đơn vị đã thực hiện rà soát, đối chiếu công nợ và
trích lập dự phòng công nợ theo đúng quy định hiện hành.
+ Tình hình nợ phải thu đến kỳ báo
cáo: tổng số nợ phải thu đến 30/6/2021 là 814,3 tỉ đồng. Trong đó chủ yếu là các khoản thanh toán theo hợp đồng mua nguyên
vật liệu phục vụ đầu vào quá trình sản xuất kinh doanh cho nhà cung cấp, công
in cho nhà in sách, phải thu của khách hàng. Một số khoản công nợ phải thu khó
đòi được phân loại, đánh giá và trích lập dự phòng, tổng
lũy kế trích lập dự phòng phải thu công nợ khó đòi thời điểm 30/6/2021 là 4,28
tỉ đồng.
+ Tình hình nợ phải trả đến kỳ báo
cáo: Tổng số công nợ phải trả đến 30/6/2021 là 1.080,7 tỉ
đồng, trong đó nợ ngắn hạn là 959,1 tỉ đồng,
nợ dài hạn là: 121,6 tỉ đồng. NXBGDVN không có nợ phải trả quá hạn.
1.3. Tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính (Phụ lục số 04 đính kèm).
- Về sản lượng sản
xuất: Sản lượng phát hành sách giáo khoa là 99,7 triệu bản, đạt 85 % so với kế
hoạch.
- Về các chỉ tiêu tài chính:
Tổng doanh thu năm 6 tháng đầu năm
2021: 1.256,5 tỉ đồng, đạt 90,6% so với kế hoạch Bộ GDĐT giao (Trong đó doanh
thu thuần: 1.216,7 tỉ đồng, doanh thu hoạt động tài chính: 38,3 tỉ đồng, thu nhập khác: 1,5 tỉ đồng). Trong đó doanh thu chủ yếu từ phân
phối sách giáo khoa và các khoản doanh thu khác liên quan đến hoạt động sản xuất
kinh doanh của NXBGDVN. Lợi nhuận sau thuế 6 tháng đầu năm là 221,7 tỉ đồng, đạt 192% so với kế hoạch Bộ GDĐT giao.
Đây là kết quả tạm tính tại thời điểm
30/6/2021, do đặc thù hoạt động sản xuất kinh doanh của NXBGDVN theo năm học,
doanh thu chủ yếu phát sinh ở 6 tháng đầu năm, 6 tháng cuối
năm chủ yếu phát sinh các chi phí hoạt động nên kết quả sản xuất kinh doanh sẽ
được phản ánh chính xác trên báo cáo tài chính tại thời điểm 31/12/2021.
- Về đánh giá hiệu
quả hoạt động của doanh nghiệp thông qua các chỉ tiêu:
+ Khả năng sinh lời: NXBGDVN có tỷ suất
lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu bình quân (ROE): 31,1% và tỷ suất lợi nhuận
sau thuế/Tổng tài sản (ROA) đạt 10,7%.
+ Khả năng thanh toán: Khả năng thanh
toán hiện thời = Tài sản ngắn hạn/ Nợ ngắn hạn là 1,36 lần.
Như vậy, cho thấy NXBGDVN có khả năng thanh toán được các khoản nợ đến hạn.
1.4. Tình hình thực hiện nghĩa vụ với ngân sách nhà nước:
- Tổng số thuế còn phải nộp năm trước
chuyển sang: 8.194 triệu đồng
- Tổng số thuế phát sinh trong 6
tháng đầu năm 2021: 45.800 triệu đồng
- Tổng số thuế đã nộp trong 6 tháng đầu
năm 2021: 27.094 triệu đồng
- Tổng số thuế còn phải nộp tại thời
điểm 30/6/2021: 26.900 triệu đồng
- NXBGDVN đã thực hiện nộp phần lợi
nhuận còn lại sau phân phối các quỹ theo quy định về NSNN, số tiền: 32.815 triệu
đồng.
Tổng số tiền NXBGDVN đã nộp về NSNN
trong 6 tháng đầu năm 2021: 59.909 triệu đồng.
1.5. Tình hình thực hiện việc
cơ cấu lại vốn nhà nước đầu tư tại doanh
nghiệp
Thực hiện chủ trương tái cơ cấu doanh
nghiệp nhà nước giai đoạn 2016-2020 đã được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt tại
Quyết định số 707/QĐ-TTg ngày 25/5/2017, Bộ GDĐT đã chỉ đạo NXBGDVN lập kế hoạch
tái cơ cấu lại NXBGDVN, kế hoạch và lộ trình thoái vốn giai đoạn 2018-2022 theo
định hướng như sau: (i) Thoái toàn bộ vốn tại các đơn vị ngoài ngành nghề kinh
doanh chính, các đơn vị hoạt động không hiệu quả, cổ tức thấp hoặc không chi trả cổ tức; (ii) Tập trung củng cố, tăng tỷ lệ sở hữu
tại các đơn vị trọng yếu, quan trọng của hệ thống.
Bộ Giáo dục và Đào tạo đã có Quyết định
số 948/QĐ-BGDĐT ngày 11/9/2019 về việc phê duyệt Phương án cơ cấu lại NXBGDVN
giai đoạn 2019- 2022. Đồng thời Bộ GDĐT đã có nhiều văn bản
đôn đốc NXBGDVN khẩn trương thực hiện tái cấu trúc theo phương án được Bộ phê
duyệt, thực hiện rà soát, sắp xếp tinh gọn đầu mối nhằm nâng cao hiệu lực, hiệu
quả hoạt động gắn với tinh giản biên chế, cơ cấu lại và nâng cao chất lượng đội
ngũ cán bộ, người lao động (Công văn số 1451/BGDĐT-KHTC ngày 08/4/2019, số 2936/BGDĐT-KHTC ngày 11/7/2019; Công văn số 4401/BGDĐT-KHTC ngày 26/9/2019; Công văn số 329/BGDĐT-KHTC ngày 21/01/2021).
Đến hết năm 2020, NXBGDVN đã thoái vốn
thành công 10/24 đơn vị phải thoái toàn bộ vốn theo phương án được duyệt.
- Trong 6 tháng đầu năm 2021, NXBGDVN
đang triển khai dở dang công tác thoái vốn tại 06 đơn vị, bao gồm: CTCP Sách
giáo dục tại TP. Hồ Chí Minh, CTCP Sách và TBTH TP.Hồ Chí Minh, CTCP In SGK Hòa Phát, CTCP Tập đoàn Tân Mai, CTCP Sách và
TBTH Thừa Thiên Huế và Ninh Thuận. Trong quá trình triển khai, Chính Phủ ban
hành Nghị định 140/2020/NĐ-CP ngày 30/11/2020 có liên quan đến thủ tục thoái vốn
Nhà nước và NXBGDVN phải chờ thông tư hướng dẫn Nghị định này nên việc thoái vốn
tại các đơn vị nêu trên phải tạm dừng. Mặt khác, việc thoái vốn thành công hay
không còn phụ thuộc vào yếu tố thị trường và sự quan tâm của các nhà đầu tư.
Đến ngày 26/5/2021, Bộ Tài chính đã
ban hành Thông tư 36/2021/TT-BTC hướng dẫn một số nội dung về đầu tư vốn nhà nước
vào doanh nghiệp và quản lý, sử dụng vốn, tài sản tại doanh nghiệp quy định tại
Nghị định số 91/2015/NĐ-CP ngày 13 tháng 10 năm 2015; Nghị định số
32/2018/NĐ-CP ngày 08 tháng 03 năm 2018; Nghị định số 121/2020/NĐ-CP ngày 09
tháng 10 năm 2020 và Nghị định số 140/2020/NĐ-CP ngày 30 tháng 11 năm 2020 của
Chính phủ. Tuy nhiên, NXBGDVN lại gặp phải các khó khăn
như sau:
- Đối với CTCP Sách giáo dục tại TP.Hồ Chí Minh: Ngày 3/2/2021, NXBGDVN đã gửi hồ sơ lên
Sở GD CK Hà Nội (HNX) để đăng ký tổ chức đấu giá theo lô. Ngày 26/2/2021, Sở
Giao dịch chứng khoán Hà Nội đã phản hồi về hồ sơ thoái vốn và đề nghị NXBGDVN
rà soát lại hồ sơ theo Nghị định 140/2020/NĐ-CP ngày 30/11/2020 và chờ hướng dẫn
của Bộ tài chính. Tuy nhiên, Chứng thư thẩm định giá trị cổ phần đã hết hiệu lực
từ 28/3/2021.
- Đối với CTCP Sách và TBTH TP.Hồ
Chí Minh: NXBGDVN đã tổ chức đấu giá thông thường không thành
công do không có nhà đầu tư quan tâm và đã phối hợp với đơn vị tư vấn xây dựng
đầy đủ bộ hồ sơ chào bán cạnh tranh nhưng chưa công bố thông tin do phải chờ hướng
dẫn Nghị định 140/2020/NĐ-CP ngày 30/11/2020. Tuy nhiên, chứng thư thẩm định
giá trị cổ phần đã hết hiệu lực từ ngày 24/3/2021.
- Đối với CTCP In Sách giáo khoa Hòa
Phát: Ngày 01/12/2020, đơn vị thẩm định giá đã phát hành
chứng thư thẩm định giá trị cổ phần tại thời điểm vốn điều lệ công ty là 18,05
tỉ đồng. Chứng thư thẩm định đang còn thời gian hiệu lực
nhưng CTCP In SGK Hòa Phát đã thực hiện tăng vốn điều lệ từ 18,05 tỉ đồng lên
918,05 tỉ đồng thành công kể từ ngày 5/1/2021 mặc dù NXBGDVN đã biểu quyết
không đồng ý việc tăng vốn. Việc tăng vốn này làm giảm tỉ lệ
sở hữu của NXBGDVN tại Công ty từ 21,14% xuống còn 0,42% vốn điều lệ do đó chứng
thư thẩm định không còn giá trị.
- CTCP Tập đoàn Tân Mai: đã lựa chọn
xong đơn vị thẩm định giá và đơn vị tư vấn thoái vốn. Đơn vị thẩm định giá đang
triển khai thẩm định giá trị cổ phần nhưng do tình hình dịch bệnh tại TP.HCM diễn
biến rất phức tạp, ảnh hưởng trực tiếp nên tiến độ thoái vốn tại đơn vị này bị
chậm trễ hơn so với kế hoạch dự định.
- CTCP Sách và TBTH Thừa Thiên huế và
Ninh Thuận: NXBGDVN đã lựa chọn xong đơn vị thẩm định giá trị cổ phần và đơn vị
tư vấn thoái vốn. Do tình hình dịch bệnh Covid-19, Ninh Thuận và Huế đang thực
hiện giãn cách xã hội do đó ảnh hưởng tới tiến độ thoái vốn tại 2 đơn vị này.
II. Đối với các
doanh nghiệp có vốn nhà nước thuộc Bộ GDĐT
Bộ GDĐT có 03 doanh nghiệp có vốn góp
nhà nước, bao gồm: Công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH) 2 thành viên Tư vấn Đại học Xây dựng, trong đó vốn Nhà nước 51% và vốn góp 49%; Công ty
TNHH 2 thành viên Tư vấn Triển khai công nghệ và Xây dựng mỏ - địa chất, trong
đó vốn Nhà nước 60% và vốn góp 40%; Công ty Tư vấn Triển khai công nghệ và Xây
dựng giao thông, trong đó vốn Nhà nước 88,3 % và vốn góp 11,7 %. Các doanh nghiệp
này trước đây là doanh nghiệp nhà nước hoạt động trong các cơ sở đào tạo, cơ sở
nghiên cứu (được thành lập theo Quyết định số 68/1998/QĐ-TTg ngày 27/3/1998 của
Thủ tướng Chính phủ về việc cho phép thí điểm thành lập doanh nghiệp nhà nước
hoạt động trong các cơ sở đào tạo, cơ sở nghiên cứu. Theo Quyết định số
1889/QĐ-TTg ngày 31/12/2007 của Thủ tướng Chính phủ về việc “Phê duyệt phương
án sắp xếp, đổi mới doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thuộc Bộ GD&ĐT giai đoạn
2008-2010” thì 03 doanh nghiệp này được chuyển đổi tổ chức
và hoạt động theo hình thức doanh nghiệp khoa học và công nghệ theo quy định tại
Nghị định số 80/2007/NĐ-CP ngày 19/5/2007 của Chính phủ.
1. Công ty
trách nhiệm hữu hạn (TNHH) 2 thành viên Tư vấn Đại học Xây dựng
1.1. Tình hình bảo toàn và phát
triển vốn:
- Vốn chủ sở hữu thời điểm 30/6/2021:
23.179 triệu đồng (Vốn đầu tư của chủ sở hữu: 14.171,7 triệu đồng, Quỹ đầu
tư phát triển: 4.255 triệu đồng, Quỹ khác: 2.126 triệu đồng, Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối: 2.626 triệu đồng).
Như vậy, đơn vị bảo toàn vốn chủ sở
hữu.
1.2. Tình hình sản xuất kinh
doanh và tình hình tài chính
- Về các chỉ tiêu tài chính:
Tổng doanh thu 06 tháng đầu năm 2021:
21.256 triệu đồng (Trong đó doanh thu thuần: 20876 triệu đồng,
doanh thu hoạt động tài chính: 90,5 triệu đồng, thu nhập khác: 560 triệu đồng)
- Tổng tài sản: 167.286 triệu đồng
- Lợi nhuận sau thuế: 258,9 triệu đồng
- Về đánh giá hiệu
quả hoạt động của doanh nghiệp thông qua các chỉ tiêu:
+ Khả năng sinh lời: Tỷ suất lợi nhuận
sau thuế/vốn chủ sở hữu (ROE): 1,1% và tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản
(ROA) đạt 0,1%. Như vậy, hiệu quả kinh doanh của doanh
nghiệp là rất thấp (trong đó có nguyên nhân khách quan do ảnh hưởng của đại dịch
Covid-19).
+ Khả năng thanh toán: Khả năng thanh
toán hiện thời = Tài sản ngắn hạn/ Nợ ngắn hạn là 0,98 lần. Như vậy, cho thấy DN có rủi ro về khả năng thanh toán nợ ngắn hạn.
2. Công ty TNHH 2
thành viên Tư vấn Triển khai công nghệ và Xây dựng mỏ - địa chất
2.1. Tình hình bảo toàn và phát
triển vốn:
- Vốn chủ sở hữu thời điểm 30/6/2021:
4.864 triệu đồng (vốn chủ sở hữu: 4.631 triệu đồng; Quỹ đầu tư phát triển: 84
triệu đồng; Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối: 64,9 triệu đồng). Doanh nghiệp bảo
toàn vốn chủ sở hữu.
2.2. Tình hình sản xuất kinh
doanh và tình hình tài chính
- Về các chỉ tiêu tài chính:
+ Tổng doanh thu năm 2020: 7.297,9
triệu đồng (Trong đó doanh thu thuần: 7.926 triệu đồng,
doanh thu hoạt động tài chính: 1,9 triệu đồng, thu nhập khác: 0 đồng)
+ Tổng tài sản: 38.322 triệu đồng
+ Lợi nhuận sau thuế: 64,9 triệu đồng
- Về đánh giá hiệu
quả hoạt động của doanh nghiệp thông qua các chỉ tiêu:
+ Khả năng sinh lời: Tỷ suất lợi nhuận
sau thuế/vốn chủ sở hữu (ROE): 1,3% và tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản (ROA) đạt 0,2%.
Từ các chỉ tiêu
trên cho thấy doanh nghiệp đã bảo toàn
vốn nhưng hiệu quả sử dụng vốn còn thấp do ảnh hưởng của dịch bệnh Covid 19 nên
các hoạt động tư vấn cũng sụt giảm dẫn tới hiệu quả sử dụng vốn thấp (trong đó
có nguyên nhân khách quan do ảnh hưởng của đại dịch Covid-19).
+ Khả năng thanh toán: Khả năng thanh
toán hiện thời = Tài sản ngắn hạn/ Nợ ngắn hạn là 0,9 lần. Như vậy, cho thấy DN
có rủi ro về khả năng thanh toán được các khoản nợ ngắn hạn.
2.3. Về quản lý, sử dụng vốn và tài sản nhà nước tại doanh nghiệp
a. Tình
hình đầu tư dự án: không có
b. Tình hình đầu tư vốn ra ngoài doanh nghiệp: không có
24. Tình hình thực hiện nghĩa vụ
với ngân sách nhà nước: Tổng
số liệu thuế GTGT, TNDN, thuế TNCN và các khoản phí, lệ phí khác phải nộp ngân
sách nhà nước như sau:
- Tổng số thuế năm trước chuyển sang:
1.164 triệu đồng
- Tổng số thuế phát sinh trong kỳ:
819,2 triệu đồng
- Tổng số thuế đã nộp trong kỳ: 1.614,8 triệu đồng
- Tổng số thuế còn phải nộp chuyển
sang kỳ sau: 370 triệu đồng
3. Công ty TNHH
Tư vấn và Xây dựng Đại học Giao thông vận tải
3.1. Tình hình bảo toàn và phát triển vốn:
Vốn chủ sở hữu thời điểm 30/06/2021:
3.716 triệu đồng (vốn chủ sở hữu: 4.366 triệu đồng; Lợi nhuận sau thuế chưa
phân phối: - 650 triệu đồng).
3.2. Về quản lý, sử dụng vốn và tài sản nhà nước tại doanh nghiệp
a. Tình hình đầu tư dự án: không có
b. Tình hình đầu tư vốn ra ngoài
doanh nghiệp: không có
3.3. Tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính
- Về các chỉ tiêu tài chính:
+ Tổng doanh thu 06 tháng đầu năm
2021: 10.204 triệu đồng (Trong đó doanh thu thuần: 9.989
triệu đồng, doanh thu hoạt động tài chính: 1,4 triệu đồng, thu nhập khác: 213,8
triệu đồng)
+ Tổng tài sản: 10.180 triệu đồng
+ Lợi nhuận sau thuế: (-149) triệu đồng
- Về đánh giá hiệu
quả hoạt động của doanh nghiệp thông qua các chỉ tiêu:
+ Khả năng sinh lời: Trong 06 tháng đầu
năm 2021, doanh nghiệp bị lỗ (- 149 triệu đồng), kết quả kinh doanh không hiệu
quả (trong đó có nguyên nhân khách quan do ảnh hưởng của đại
dịch Covid-19).
+ Khả năng thanh toán: Khả năng thanh
toán hiện thời = Tài sản ngắn hạn/ Nợ ngắn hạn là 0,02 lần. Như vậy, cho thấy
DN có rủi ro về khả năng thanh toán khoản nợ đến hạn.
III. Kiến nghị, đề xuất của Bộ
GDĐT
1. Hiện nay, ngành giáo dục đang thực hiện đổi mới chương trình, sách giáo khoa giáo dục phổ thông
theo Nghị quyết số 88/2014/QH13 ngày 28/11/2014. Theo đó, các tổ chức, cá nhân
được khuyến khích tham gia biên soạn, phát hành sách giáo khoa.
Để tạo đẩy mạnh
chủ trương xã hội hóa biên soạn, phát hành sách giáo khoa theo Nghị quyết số
88/2014/QH13, Bộ GDĐT kiến nghị Bộ Tài xem xét, tổng hợp với cơ quan có thẩm
quyền sửa đổi chính sách thuế giá trị gia tăng (GTGT) đối
với sách giáo khoa như sau:
Tại Khoản 15, Điều 4
Thông tư số 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi
hành Luật thuế GTGT quy định: “Sách giáo khoa là mặt hàng không thuộc đối tượng
chịu thuế GTGT” nên toàn bộ phần thuế GTGT của
các chi phí đầu vào (vật tư, in ấn, vận chuyển...) để sản xuất ra sách giáo khoa được tập hợp và hạch toán vào giá vốn sách
giáo khoa.
Đề nghị Bộ Tài chính xem xét, báo cáo
cơ quan có thẩm quyền sửa đổi Luật thuế GTGT theo hướng
đưa sách giáo khoa thuộc đối tượng chịu thuế suất GTGT mức 0%. Việc áp dụng thuế
suất GTGT mức 0% làm giảm giá bán sách giáo khoa (do phần thuế GTGT đầu vào sẽ được khấu trừ và không phải tính vào giá
vốn), giảm gánh nặng cho người tiêu dùng là học sinh, giáo viên, phụ huynh học
sinh và góp phần bảo đảm an sinh xã hội.
2. Về quy định
liên quan đến trình tự, thủ tục thoái vốn
Bộ GDĐT kiến nghị Bộ Tài chính tổng hợp, báo cáo Chính phủ cho phép sửa đổi quy định tại điểm d khoản 15 Điều 2 Nghị định số 140/2020/NĐ-CP ngày
30/11/2020 của Chính phủ kéo dài thời gian hiệu lực chứng
thư thẩm định giá từ 6 tháng lên thành 1 năm để doanh nghiệp có thêm thời gian
thực hiện đầy đủ các phương thức thoái vốn theo quy trình
đã quy định; đồng thời điều chỉnh quy định về thẩm định giá đất phù hợp với thực
tiễn triển khai thoái vốn của doanh nghiệp nhà nước.
Trên đây là báo
cáo kết quả giám sát tài chính 06 tháng đầu năm 2021 của các doanh nghiệp thuộc
phạm vi quản lý của Bộ GDĐT gửi Bộ Tài chính để tổng hợp,
báo cáo Thủ tướng Chính phủ.
Trân trọng.
PHỤ LỤC SỐ 01
TÌNH HÌNH BẢO TOÀN VÀ PHÁT TRIỂN VỐN 6
THÁNG ĐẦU NĂM 2021 CỦA NXBGDVN
(Kèm công văn số 4329/BGDĐT-KHTC
ngày 28/9/2021 của Bộ GDĐT)
|
STT
|
Chỉ
tiêu
|
Mã
chỉ tiêu
|
Đơn
vị tính
|
Số
tiền
|
|
1
|
Vốn chủ sở hữu
|
410
|
đồng
|
988.170.581.745
|
|
|
- Vốn góp của chủ sở hữu
|
|
đồng
|
596.000.000.000
|
|
|
- Quỹ đầu tư phát triển
|
|
đồng
|
116.816.980.472
|
|
|
- Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản
|
|
đồng
|
-
|
|
2
|
Vốn chủ sở hữu bình quân
|
|
đồng
|
712.816.980.472
|
|
3
|
Tổng Tài sản
|
270
|
đồng
|
2.068.955.657.417
|
|
4
|
Lợi
nhuận sau thuế
|
|
đồng
|
221.745.177.668
|
|
5
|
Hiệu quả sử dụng vốn
|
|
|
|
|
|
- Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ
sở hữu BQ (ROE)
|
|
%
|
31,1%
|
|
|
- Tỷ suất lợi nhuận sau thuế /Tổng
tài sản (ROA)
|
|
%
|
10,7%
|
PHỤ LỤC SỐ 02
HIỆU QUẢ ĐẦU TƯ VỐN 6 THÁNG NĂM 2021 TẠI
CÁC CÔNG TY CỔ PHẦN CÓ VỐN GÓP CỦA NHÀ XUẤT BẢN GIÁO DỤC VIỆT NAM
(Kèm Công văn số 4329/BGDĐT-KHTC
ngày 28/9/2021 của Bộ GDĐT)
|
STT
|
Tên công ty cổ phần,
công ty liên kết
|
Vốn
điều lệ
|
Tỷ lệ vốn góp của NXBGDVN (%)
|
Vốn góp của NXBGDVN theo Mệnh giá
|
Vốn góp thực tế theo sổ sách
|
Tỷ lệ cổ tức 2020 theo NQ ĐHCĐ
|
Hạch toán doanh thu tài chính 6T đầu
năm 2021
|
Hiệu quả đầu tư vốn 6 tháng đầu năm
2021
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
Công ty
con
|
987.281.370.000
|
|
94.552.680.000
|
101.739.915.840
|
|
9.269.798.400
|
|
|
1
|
Cty CP Sách
& TBTH Quảng Trị
|
5.000.000.000
|
88,7%
|
4.435.000.000
|
4.435.000.000
|
-
|
0
|
0%
|
|
2
|
Cty CP Sách và TBGD Cửu Long
|
20.000.000.000
|
76,5%
|
15.300.000.000
|
15.300.000.000
|
10%
|
1.530.000.000
|
10%
|
|
3
|
Cty CP Sách
và TBGD Miền Trung
|
20.346.000.000
|
75,2%
|
15.300.000.000
|
15.300.000.000
|
10%
|
1.530.000.000
|
10%
|
|
4
|
Cty CP Sách
và TBGD Miền Nam
|
44.050.000.000
|
53,1%
|
23.400.000.000
|
23.400.000.000
|
10%
|
2.340.000.000
|
10%
|
|
5
|
Cty CP Sách và TBTH TP HCM
|
56.655.300.000
|
52,5%
|
29.767.680.000
|
36.954.915.840
|
13%
|
3.869.798.400
|
10%
|
|
6
|
Cty CP
ĐT&PT Trường PT CN GD
|
2.450.000.000
|
51,0%
|
1.250.000.000
|
1.250.000.000
|
0%
|
0
|
0%
|
|
7
|
Cty CP Học
liệu
|
10.000.000.000
|
51,0%
|
5.100.000.000
|
5.100.000.000
|
0%
|
0
|
0%
|
|
II
|
Công ty
liên kết
|
797.820.220.000
|
|
288.522.630.000
|
289.857.726.099
|
|
28.500.625.530
|
|
|
8
|
Cty CP Sách
Dân tộc
|
10.000.000.000
|
49,0%
|
4.900.000.000
|
4.900.000.000
|
15%
|
735.000.000
|
15%
|
|
9
|
Cty CP ln
SGK tại TP.Hà Nội
|
20.959.850.000
|
49,0%
|
10.269.760.000
|
9.991.300.000
|
7,0%
|
718.883.200
|
7%
|
|
10
|
Cty CP Sách
và TBGD Miền Bắc
|
50.000.000.000
|
46,0%
|
23.000.000.000
|
23.000.000.000
|
10%
|
2.300.000.000
|
10%
|
|
11
|
Cty CP Dịch
vụ xuất bản GD Hà Nội
|
25.000.000.000
|
44,4%
|
11.088.130.000
|
11.088.130.000
|
10%
|
1.108.813.000
|
10%
|
|
12
|
Cty CP ĐT
& PT GD Phương Nam
|
100.000.000.000
|
43,4%
|
43.390.000.000
|
43.390.000.000
|
14%
|
6.074.600.000
|
14%
|
|
13
|
Cty CP ĐT
& PT GD Đà Nẵng
|
50.000.000.000
|
41,5%
|
20.750.000.000
|
20.562.500.000
|
15%
|
3.112.500.000
|
15%
|
|
14
|
Cty CP Sách
và Thiết bị Bình Định
|
11.264.740.000
|
40,2%
|
4.525.230.000
|
6.295.854.199
|
7,5%
|
339.392.250
|
5%
|
|
15
|
Cty CP ĐT
& PT GD Hà Nội
|
150.000.000.000
|
40,2%
|
60.246.000.000
|
60.946.970.000
|
12%
|
7.229.520.000
|
12%
|
|
16
|
Cty CP Sách
và Thiết bị Bình Thuận
|
11.000.000.000
|
40,0%
|
4.400.000.000
|
4.457.367.000
|
10%
|
440.000.000
|
10%
|
|
17
|
Cty CP Sách
TBTH Cần Thơ
|
4.000.000.000
|
38,3%
|
1.530.000.000
|
3.991.464.000
|
20%
|
306.000.000
|
8%
|
|
18
|
Cty CP Đầu
tư IP Việt Nam
|
162.000.000.000
|
23,5%
|
38.000.000.000
|
38.000.000.000
|
|
0
|
0%
|
|
19
|
Cty CP Dịch
vụ xuất bản GD Đà Nẵng
|
3.997.000.000
|
37,5%
|
1.500.000.000
|
1.500.000.000
|
12%
|
180.000.000
|
12%
|
|
20
|
Cty CP
In-PHS&TBTH Quảng Nam
|
4.500.000.000
|
37,5%
|
1.687.500.000
|
1.687.500.000
|
16%
|
270.000.000
|
16%
|
|
21
|
Cty CP Mỹ
thuật & Truyền thông
|
30.600.000.000
|
37,4%
|
11.444.400.000
|
10.098.000.000
|
15%
|
1.716.660.000
|
17%
|
|
22
|
Cty CP Dịch
vụ xuất bản GD Gia Định
|
10.262.000.000
|
36,5%
|
3.750.000.000
|
3.750.000.000
|
12%
|
|
0%
|
|
23
|
Cty CP In
SGK tại TP HCM
|
12.869.840.000
|
32,3%
|
4.151.700.000
|
4.157.600.000
|
-
|
0
|
0%
|
|
24
|
Cty CP In
& Dịch vụ Đà Nẵng
|
11.000.000.000
|
31,0%
|
3.410.000.000
|
3.921.500.000
|
10%
|
341.000.000
|
9%
|
|
25
|
Cty CP Đầu tư & Xuất bản giáo dục
|
3.000.000.000
|
30,0%
|
900.000.000
|
900.000.000
|
25%
|
225.000.000
|
25%
|
|
26
|
Cty CP SGD tại TP Đà Nẵng
|
14.986.800.000
|
29,4%
|
4.407.610.000
|
4.407.610.000
|
14%
|
617.065.400
|
14%
|
|
27
|
Cty CP Sách
& TB Bến Tre
|
4.000.000.000
|
29,4%
|
1.175.000.000
|
1.665.100.000
|
6%
|
70.500.000
|
4%
|
|
28
|
Cty CP Sách
- TBTH Tiền Giang
|
4.000.000.000
|
27,4%
|
1.097.300.000
|
1.121.990.000
|
13%
|
142.649.000
|
13%
|
|
29
|
Cty CP SGD
tại TP. Hà Nội
|
102.194.840.000
|
25,4%
|
25.911.000.000
|
23.017.570.000
|
8%
|
2.072.880.000
|
9%
|
|
30
|
Cty CP Sách
Đại học - Dạy nghề
|
10.000.000.000
|
21,7%
|
2.173.000.000
|
2.173.000.000
|
13%
|
282.490.000
|
13%
|
|
31
|
Cty CP Bản đồ và Tranh ảnh giáo dục
|
18.600.000.000
|
21,0%
|
3.907.000.000
|
3.907.000.000
|
15%
|
117.210.000
|
3%
|
|
32
|
Cty CP Sách
- TBTH Điện Biên
|
4.545.000.000
|
20,0%
|
909.000.000
|
927.270.900
|
11,05%
|
100.462.680
|
11%
|
|
III
|
Đầu tư
tài chính
|
1.899.614.330.000
|
|
88.741.770.000
|
100.131.684.800
|
|
1.207.836.000
|
|
|
33
|
Cty CP
Sách&TBTH Thừa Thiên Huế
|
3.000.000.000
|
17,3%
|
520.000.000
|
420.409.600
|
0%
|
0
|
0%
|
|
34
|
Cty CP Sách
- TBTH Hà Tây
|
20.500.000.000
|
16,7%
|
3.413.860.000
|
4.063.775.000
|
10%
|
341.386.000
|
8%
|
|
35
|
Cty CP SGD
tại TPHCM
|
41.370.000.000
|
15,3%
|
6.320.000.000
|
6.320.000.000
|
10%
|
632.000.000
|
10%
|
|
36
|
Cty CP Sách
- TBTH KonTum
|
9.000.000.000
|
13,0%
|
1.172.250.000
|
1.121.193.250
|
20%
|
234.450.000
|
21%
|
|
37
|
Cty CP Sách
- TB Vĩnh Long
|
14.000.000.000
|
9,2%
|
1.283.900.000
|
1.348.095.000
|
-
|
0
|
0%
|
|
38
|
Cty CP Tập đoàn Tân
Mai
|
890.915.030.000
|
8,1%
|
72.165.760.000
|
82.866.711.950
|
|
0
|
0%
|
|
39
|
Cty CP Sách
& TBTH Ninh Thuận
|
2.779.500.000
|
1,8%
|
50.000.000
|
175.500.000
|
|
0
|
0%
|
|
40
|
Cty CP in
SGK Hòa Phát
|
918.049.800.000
|
0,4%
|
3.816.000.000
|
3.816.000.000
|
0%
|
0
|
0%
|
|
TỔNG CỘNG
|
3.684.715.920.000
|
|
471.817.080.000
|
491.729.326.739
|
0
|
38.978.259.930
|
|
PHỤ LỤC SỐ 03
BÁO CÁO TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN 6 THÁNG ĐẦU
NĂM 2021 CỦA NXBGDVN
(Kèm công văn số 4329/BGDĐT-KHTC
ngày 28/9/2021 của Bộ GDĐT)
Đvt:
đồng
|
STT
|
Ngân hàng
|
Số vốn đã huy động tại thời điểm 1/1/2021
|
Số vốn huy động trong kỳ
(từ 1/1-30/06/2021)
|
Số vốn huy động lũy kế
(từ 1/1-30/06/2021)
|
Số tiền trả nợ vay trong kỳ
(từ 1/1-30/06/2021)
|
Số vốn đã huy động tại thời
điểm 30/06/2021
|
|
(1)
|
(2)
|
(3)
|
(4)
|
(5) = (3) + (4)
|
(6)
|
(7)=(5)-(6)
|
|
A. Ngắn
hạn
|
452.055.058.151
|
539.829.641.902
|
991.884.700.053
|
329.541.801.819
|
662.342.898.234
|
|
1
|
Sở Giao dịch
Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam
|
206.834.448.594
|
100.582.518.137
|
307.416.966.731
|
137.667.282.969
|
169.749.683.762
|
|
2
|
NH TMCP
Công Thương VN_CN Hà Nội
|
48.681.077.827
|
271.793.105.185
|
320.474.183.012
|
48.681.077.827
|
271.793.105.185
|
|
3
|
Ngân hàng ĐT&PT VN, CN Hà Thành
|
- HĐTD ngắn
hạn
|
94.346.887.476
|
100.191.468.032
|
194.538.355.508
|
27.269.110.573
|
167.269.244.935
|
|
4
|
Ngân hàng
VIB - CN Lý Thường Kiệt
|
- HĐTD ngắn
hạn
|
89.214.649.788
|
18.657.486.573
|
107.872.136.361
|
54.341.272.009
|
53.530.864.352
|
|
- HĐ thấu
chi
|
3.500.767
|
132.975
|
3.633.742
|
3.633.742
|
0
|
|
5
|
Ngân hàng
TMCP Đại chúng Việt Nam
|
- HĐ thấu
chi
|
12.974.493.699
|
48.604.931.000
|
61.579.424.699
|
61.579.424.699
|
0
|
|
B. Dài hạn
|
27.804.743.059
|
12.272.774.723
|
40.077.517.782
|
2.019.415.351
|
38.058.102.431
|
|
1
|
Ngân hàng
ĐT&PT VN, CN Hà Thành
|
0
|
3.731.069.700
|
3.731.069.700
|
|
3.731.069.700
|
|
2
|
Sở Giao dịch
Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam
|
19.206.952.648
|
3.279.694.193
|
22.486.646.841
|
400.000.000
|
22.086.646.841
|
|
3
|
Ngân hàng
TMCP Đại chúng Việt Nam
|
8.597.790.411
|
5.262.010.830
|
13.859.801.241
|
1.619.415.351
|
12.240.385.890
|
|
Tổng cộng
|
479.859.801.210
|
552.102.416.625
|
1.031.962.217.835
|
331.561.217.170
|
700.401.000.665
|
PHỤ LỤC SỐ 04
TÌNH HÌNH SẢN XUẤT KINH DOANH VÀ TÌNH
HÌNH TÀI CHÍNH 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2021 CỦA NXBGDVN
(Kèm công văn số 4329/BGDĐT-KHTC
ngày 28/9/2021 của Bộ GDĐT)
đvt: triệu đồng
|
Nội dung
|
Năm
2019
|
Năm
2020
|
Năm
2021
|
Biến
động so với (%)
|
|
Kế
hoạch
|
Thực
hiện 6T 2021
|
Năm
2019
|
Năm
2020
|
KH
năm 2021
|
|
(1)
|
(2)
|
(3)
|
(4)
|
(5)=(4)/(1)
|
(6)=(4)/(2)
|
(7)=(4)/(3)
|
|
A. Chỉ tiêu sản xuất kinh doanh
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Sản lượng sản xuất SGK (bản)
|
124.688.580
|
124.065.116
|
117.180.000
|
90.701.758
|
80%
|
80%
|
85%
|
|
2. Sản lượng tiêu thụ SGK (bản)
|
124.688.580
|
124.065.116
|
116.750.600
|
99.791.758
|
80%
|
80%
|
85%
|
|
3. Tồn kho cuối kỳ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B. Chỉ tiêu tài chính
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. DT thuần về
bán hàng và CCDV
|
1.420.784
|
1.288.808
|
1.339.589
|
1.216.723
|
86%
|
94%
|
91%
|
|
2. Giá vốn hàng bán
|
1.115.703
|
938.527
|
977.617
|
842.775
|
76%
|
90%
|
86%
|
|
3. LN gộp về bán hàng và CCDV
|
305.081
|
350.281
|
361.972
|
373.947
|
123%
|
107%
|
103%
|
|
4.. Doanh thu hoạt động tài chính
|
57.885
|
74.789
|
45.061
|
38.337
|
66%
|
51%
|
85%
|
|
5. Chi phí tài
chính
|
13.746
|
69.427
|
45.000
|
24.578
|
|
|
|
|
6. Chi phí bán hàng
|
15.730
|
17.521
|
18.409
|
19.484
|
124%
|
111%
|
106%
|
|
7. Chi phí quản
lý doanh nghiệp
|
201.897
|
214.410
|
219.278
|
123.939
|
61%
|
58%
|
57%
|
|
8. Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh
|
131.592
|
123.713
|
124.346
|
244.283
|
186%
|
197%
|
196%
|
|
9. Thu nhập khác
|
3.916
|
6.766
|
2.101
|
1.486
|
38%
|
22%
|
71%
|
|
10. Chi phí
khác
|
3.516
|
7.855
|
1.120
|
2.592
|
74%
|
33%
|
231%
|
|
11. Lợi nhuận khác
|
400
|
-1.090
|
981
|
-1.106
|
|
|
|
|
12. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
|
131.992
|
122.623
|
125.327
|
243.177
|
184%
|
198%
|
194%
|
|
13. Chi phí thuế TNDN hiện hành
|
10.698
|
15.495
|
10.180
|
21.432
|
|
|
|
|
14. Chi phí thuế TNDN hoàn lại
|
0
|
0
|
|
|
|
|
|
|
15. Lợi nhuận sau thuế TNDN
|
121.294
|
107.128
|
115.147
|
221.745
|
183%
|
207%
|
193%
|