MẪU SỐ S43A-DA
(Ban hành theo Thông tư số 109/2001/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 của Bộ Tài chính)
CÁC MẪU SỔ BỔ SUNG:
SỔ THEO DÕI CHO VAY
(Dùng cho dự án tín dụng)
Tổng số vốn vay:..................................
Tên dự án:.............................................
Đối tượng vay:.......................................
Thời hạn vay:.........................................
Thời gian bắt đầu trả nợ:........................
Tỷ lệ lãi suất vay:...................................
Ngày tháng ghi sổ
|
Chứng từ
|
Nội dung
|
Số tiền cho vay
|
Thu nợ
|
Dư nợ (gốc)
|
Số lãi còn phải thu
|
Xoá nợ
|
|
Số hiệu
|
Ngày tháng
|
|
Tổng số
|
Trong đó
|
Gốc
|
Lãi
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Quá hạn
|
Khoanh nợ
|
Tổng số
|
Quá hạn
|
Khoanh nợ
|
Tổng số
|
Quá hạn
|
Khoanh nợ
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cộng
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Người ghi sổ
(Ký, họ tên)
|
Phụ trách kế toán
(Ký, họ tên)
|
Thủ trưởng đơn vị
(Ký tên, đóng dấu)
|
SỔ THEO DÕI CHO VAY
(Mẫu số S43- DA)
1- Mục đích: Sổ này dùng cho Ban quản lý dự án theo dõi tình hình cho vay (vốn cho vay quay vòng) để theo dõi số vốn cho vay và việc thanh toán các khoản nợ vay đó
2- Căn cứ và phương pháp ghi:
Mỗi dự án được theo dõi 1 quyển sổ hoặc theo dõi riêng từng trang sổ (nếu theo dõi theo từng dự án), mỗi đối tượng vay được theo dõi riêng trên từng trang sổ (nếu theo dõi theo từng đối tượng)
- Cột 1: Ghi ngày, tháng ghi sổ
- Cột 2, 3: Ghi số hiệu, ngày tháng lập chứng từ (phiếu thu, phiếu chi kèm theo khế ước vay)
- Cột 4: Ghi nội dung cho vay, chuyển nợ quá hạn, khoanh nợ
- Cột 5: Ghi tổng số tiền cho vay
- Cột 6: Ghi số tiền cho vay quá hạn
- Cột 7: Ghi số tiền cho vay chuyển sang khoanh nợ chờ xử lý
- Cột 8: Ghi tổng số nợ gốc đã thu
- Cột 9: Ghi số tiền gốc của các khoản vay quá hạn đối tượng thanh toán
- Cột 10: Ghi số tiền gốc của các khoản vay khoanh nợ đối tượng thanh toán
- Cột 11: Ghi tổng số lãi đã thu
- Cột 12: Ghi số tiền lãi của các khoản vay quá hạn đối tượng thanh toán
- Cột 13: Ghi số tiền lãi của các khoản vay khoanh nợ đối tượng thanh toán
- Cột 14: Xác định số dự nợ = Số cho vay (kể cả trong hạn, quá hạn, khoanh nợ) trừ đi (-) số thanh toán gốc
- Cột 15: Ghi số lãi còn phải thu:
Số lãi
còn phải thu
|
=
|
Số tiền
cho vay
|
x
|
Tỷ lệ lãi
suất vay
|
x
|
Thời hạn còn phải trả nợ vay
|
- Cột 15: Ghi số tiền được nhà tài trợ cho phép xoá nợ khi đối tượng vay gặp rủi ro (thiên tai, hoả hoạn)
- Cột 16: Mỗi đối tượng sau khi hoàn thành việc thanh toán cả gốc và lãi ký tên vào cột 16