Ủy nhiệm chi là gì? Nội dung và cách ghi giấy ủy nhiệm chi

Ủy nhiệm chi là một thuật ngữ thường được sử dụng nhiều trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt là trong các giao dịch ngân hàng. Vậy ủy nhiệm chi là gì và cách ghi giấy ủy nhiệm chi như thế nào cho đúng, cùng Ban biên tập tìm hiểu qua bài viết dưới đây.

1. Ủy nhiệm chi là gì?

Căn cứ theo khoản 3 Điều 3 Thông tư 46/2014/TT-NHNN quy định về dịch vụ thanh toán ủy nhiệm chi như sau:

"Dịch vụ thanh toán lệnh chi, ủy nhiệm chi (gọi chung là dịch vụ thanh toán ủy nhiệm chi) là việc ngân hàng thực hiện yêu cầu của bên trả tiền trích một số tiền nhất định trên tài khoản thanh toán của bên trả tiền để trả hoặc chuyển tiền cho bên thụ hưởng. Bên thụ hưởng có thể là bên trả tiền".

Qua đó, ta có thể hiểu rằng ủy nhiệm chi là một phương thức thanh toán thông qua Ngân hàng, trong đó bên trả tiền lập lệnh thanh toán theo mẫu được ngân hàng cung cấp cùng với đầy đủ thông tin cá nhân của các bên tham gia giao dịch để yêu cầu ngân hàng chuyển tiền từ tài tài khoản của bên trả tiền sang tài khoản của bên nhận tiền.

Nếu có vấn đề sai sót, ngân hàng sẽ trả lại văn bản và không thực hiện yêu cầu chuyển tiền cho đến khi các bên có thỏa thuận mới.

2. Nội dung và cách ghi giấy ủy nhiệm chi

Hiện nay, mỗi ngân hàng đều có mẫu giấy ủy nhiệm chi khác nhau. Tuy nhiên, những mẫu giấy này đều cần phải có đầy đủ nội dung quy định tại khoản 1 Điều 8 Thông tư 46/2014/TT-NHNN bao gồm:

- Chữ lệnh chi (hoặc ủy nhiệm chi), số chứng từ;

- Ngày, tháng, năm lập ủy nhiệm chi;

- Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản thanh toán của bên trả tiền;

- Tên ngân hàng phục vụ bên trả tiền;

- Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản thanh toán của bên thụ hưởng;

- Tên ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng;

- Nội dung thanh toán;

- Số tiền thanh toán bằng chữ và bằng số;

- Ngày, tháng, năm ủy nhiệm chi có giá trị thanh toán;

- Chữ ký (chữ ký tay đối với chứng từ giấy và chữ ký điện tử đối với chứng từ điện tử) của chủ tài khoản hoặc người được chủ tài khoản ủy quyền và chữ ký những người có liên quan đến chứng từ theo quy định của pháp luật; dấu đơn vị (nếu có).

Theo đó, giấy ủy nhiệm chi sẽ gồm có 2 phần để ghi gồm phần dành cho doanh nghiệp và phần dành cho ngân hàng, cụ thể như sau:

- Phần dành cho doanh nghiệp ghi:

+ Ngày, tháng, năm: Doanh nghiệp ghi rõ ngày giao dịch;

+ Đơn vị trả tiền: Ghi rõ tên doanh nghiệp thực hiện việc trả tiền;

+ Số tài khoản: Là số tài khoản của doanh nghiệp chuyển tiền;

+ Taị ngân hàng: Ghi tên ngân hàng thực hiện giao dịch;

+ Đơn vị thụ hưởng: Ghi rõ tên cá nhân/doanh nghiệp được nhận tiền;

+ CMT/CCCD/Hộ chiếu: Ghi rõ số CMT/CCCD/Hộ chiếu cùng với ngày cấp, nơi cấp. Còn số điện thoại thì không cần ghi;

+ Số tiền bằng số, số tiền bằng chữ: Ghi rõ số tiền bằng số, bằng chữ tương ứng tính theo VNĐ. Đối với số tiền ghi bằng chữ cần viết hoa chữ cái đầu tiên và kết thúc bằng ký tự (./). VD: bảy mươi triệu đồng./.

+ Nội dung: Ghi rõ nội dung thực hiện thanh toán

+ Chủ tài khoản: Tại đây giám đốc/kế toán trưởng thực hiện ký tên và đóng dấu. Đóng thêm dấu chức danh giám đốc ở dưới.

- Phần dành cho ngân hàng ghi:

+ Số bút toán: Ghi STT bút toán;

+ Loại tiền: VNĐ;

+ Tài khoản ghi nợ;

+ Tài khoản ghi có;

+ Kế toán ký và đóng dấu.

3. Quy trình thanh toán ủy nhiệm chi hiện nay

Cũng theo khoản 2 Điều 8 Thông tư 46/2014/TT-NHNN thì hiện nay ngân hàng cần xây dựng, ban hành quy trình thanh toán ủy nhiệm chi và đảm bảo xử lý nhanh chóng, chính xác, an toàn và đầy đủ các bước sau:

- Lập, giao nhận ủy nhiệm chi;

- Kiểm soát ủy nhiệm chi;

- Xử lý chứng từ và hạch toán;

- Thực hiện báo Nợ, báo Có đầy đủ, kịp thời cho khách hàng theo phương thức, thời điểm báo Nợ, báo Có đã được thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng phù hợp với quy định của pháp luật.

Trân trọng!