|
KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC
-------
|
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
|
|
Số: 1367/QĐ-KTNN
|
Hà Nội, ngày 10 tháng 12 năm 2013
|
QUYẾT ĐỊNH
BAN HÀNH QUY CHẾ QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG PHẦN MỀM QUẢN LÝ THÔNG TIN
NHẬT KÝ KIỂM TOÁN CỦA KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC
TỔNG KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC
Căn cứ Luật Kiểm toán nhà
nước;
Căn cứ Luật Công nghệ
thông tin;
Căn cứ Nghị quyết số 916/2005/NQ-UBTVQH
11 ngày 11 tháng 15 năm 2005 của Ủy ban Thường vụ Quốc hội về cơ cấu tổ chức
của Kiểm toán Nhà nước;
Căn cứ Nghị định số 64/2007/NĐ-CP
ngày 10 tháng 4 năm 2007 của Chính phủ về việc ứng dụng công nghệ thông tin
trong hoạt động của cơ quan nhà nước;
Xét đề nghị của Giám
đốc Trung tâm Tin học,
QUYẾT ĐỊNH:
Điều
1. Ban hành kèm theo
Quyết định này Quy chế quản lý và sử dụng phần mềm Quản lý thông tin nhật ký
kiểm toán của Kiểm toán Nhà nước.
Điều
2. Quyết định này
có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký.
Điều
3. Chánh Văn phòng
Kiểm toán Nhà nước, Giám đốc Trung tâm Tin học, Thủ trưởng các đơn vị trực thuộc
Kiểm toán Nhà nước và các tổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi
hành Quyết định này./.
|
Nơi nhận:
- Như Điều 3;
- Lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước;
- Lưu VT, TTTH(2).
|
KT. TỔNG KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC
PHÓ TỔNG KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC
Hoàng Hồng Lạc
|
QUY CHẾ
QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG PHẦN MỀM QUẢN LÝ THÔNG TIN NHẬT KÝ KIỂM TOÁN
CỦA KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC
(Ban hành kèm theo quyết định số 1367/QĐ-KTNN ngày 10 tháng 12 năm 2013 của Tổng
Kiểm toán Nhà nước)
Chương
I
NHỮNG QUY
ĐỊNH CHUNG
Điều
1. Phạm vi điều chỉnh, đối tượng áp dụng
1. Quy chế này quy định trách nhiệm, quyền hạn, mối
quan hệ giữa các đơn vị trực thuộc Kiểm toán Nhà nước và các tổ chức, cá nhân có
liên quan trong việc quản lý, sử dụng phần mềm Quản lý thông tin nhật ký kiểm toán
(viết tắt là NKKT) của Kiểm toán Nhà nước.
2. Quy chế này áp dụng đối với các đơn vị trực
thuộc Kiểm toán Nhà nước và các tổ chức, cá nhân có liên quan.
Điều
2. Mục đích sử dụng phần mềm
1. Hỗ trợ kiểm toán viên, thành viên đoàn kiểm toán
(gọi chung là kiểm toán viên) ghi nhật ký kiểm toán và quản lý thông tin nhật ký
kiểm toán theo Quyết định số 01/2012/QĐ-KTNN ngày 28 tháng 03 năm 2012 của Tổng
Kiểm toán Nhà nước.
2. Cung cấp các thông tin phục vụ hoạt động kiểm toán;
trợ giúp lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước, lãnh đạo các đơn vị thực hiện kiểm toán
và các đơn vị liên quan, lãnh đạo đoàn kiểm toán, tổ trưởng tổ kiểm toán kiểm
tra, giám sát kết quả ghi nhật ký kiểm toán trong phạm vi được phân công.
3. Hỗ trợ công tác thanh tra, kiểm tra và kiểm soát
chất lượng kiểm toán của Kiểm toán Nhà nước.
Điều
3. Giải thích từ ngữ
1. Phần mềm Quản lý thông tin NKKT là phần mềm nội bộ,
do Kiểm toán Nhà nước tổ chức phát triển.
2. Nhật ký kiểm toán điện tử là nội dung nhật ký
làm việc của kiểm toán viên được lưu trữ trong phần mềm Quản lý thông tin NKKT.
3. Người sử dụng là người được cấp tài khoản để sử dụng
phần mềm.
4. Tài khoản là tên đăng nhập và mật khẩu cấp cho người
sử dụng để truy cập vào phần mềm.
5. Quản trị phần mềm là việc quản lý, đảm bảo an ninh,
an toàn thông tin và duy trì ổn định hoạt động của phần mềm.
6. Bộ phận quản trị phần mềm là một nhóm người được
giao nhiệm vụ quản trị phần mềm.
Điều 4.
Nguyên tắc Quản lý và sử dụng phần mềm Quản lý thông tin nhật ký kiểm toán
1. Phần mềm Quản lý thông tin NKKT được quản lý tập
trung, thống nhất tại Trung tâm tích hợp dữ liệu của Kiểm toán Nhà nước, vận hành
thông qua hệ thống mạng Internet, hoạt động liên tục, được bảo đảm an toàn, bảo
mật trong quá trình sử dụng.
2. Quản lý và sử dụng phần mềm Quản lý thông tin NKKT
phải đảm bảo nguyên tắc đề cao trách nhiệm, nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm toán
của Kiểm toán Nhà nước.
3. Phần mềm Quản lý thông tin NKKT được quản lý và sử
dụng theo Quy chế bảo vệ bí mật nhà nước của Kiểm toán Nhà nước.
4. Ngôn ngữ sử dụng trong phần mềm Quản lý thông tin
NKKT là tiếng Việt, mã font chữ sử dụng bộ mã Unicode theo tiêu chuẩn Việt Nam
hiện hành (hiện tại là TCVN 6909:2001 ).
5. Việc cài đặt, khai thác sử dụng phần mềm phải tuân
thủ theo Quy chế Quản lý và khai thác hệ thống mạng của Kiểm toán Nhà nước.
Điều 5.
Các hành vi bị nghiêm cấm
1. Thực hiện truy cập trái phép vào phần mềm.
2. Lợi dụng phần mềm hoặc dữ liệu của phần mềm vào các
mục đích không thuộc phạm vi, chức năng, nhiệm vụ được phân công; cung cấp, phát
tán thông tin trái với quy định của Kiểm toán Nhà nước và pháp luật hiện hành.
3. Tự ý xoá bỏ, tháo gỡ, thay đổi thông số thiết
lập của phần mềm gây xung đột tài nguyên, ảnh hưởng đến việc vận hành hệ thống
phần mềm và các phần mềm khác.
4. Tiết lộ tài khoản, các quy tắc sử dụng, danh sách
người sử dụng, sơ đồ tổ chức hệ thống phần mềm cho các tổ chức, cá nhân không
có thẩm quyền.
Chương
II
QUẢN LÝ VÀ
SỬ DỤNG PHẦN MỀM
Điều 6.
Quyền truy cập vào phần mềm
1. Tổng Kiểm toán Nhà nước có quyền truy cập vào
phần mềm để khai thác thông tin kết quả ghi nhật ký kiểm toán điện tử của tất
cả các đơn vị trong ngành.
2. Phó Tổng Kiểm toán Nhà nước có quyền truy cập vào
phần mềm để khai thác thông tin kết quả ghi nhật ký kiểm toán điện tử của các
đơn vị trong phạm vi được phân công phụ trách.
3. Kiểm toán trưởng, Vụ trưởng có quyền truy cập vào
phần mềm để khai thác thông tin kết quả ghi nhật ký kiểm toán điện tử của các
Đoàn kiểm toán do đơn vị chủ trì thực hiện. Thời gian truy cập tối đa không quá
60 ngày kể từ ngày cuộc kiểm toán kết thúc.
4. Phó Kiểm toán trưởng, Phó Vụ trưởng có quyền truy
cập vào phần mềm để khai thác thông tin kết quả ghi nhật ký kiểm toán điện tử
của các Đoàn kiểm toán do đơn vị chủ trì thực hiện theo sự phân công của Kiểm toán
trưởng, Vụ trưởng. Thời gian truy cập tối đa không quá 60 ngày kể từ ngày cuộc
kiểm toán kết thúc.
5. Trưởng đoàn, Phó trưởng đoàn, Tổ trưởng Tổ kiểm toán
có quyền truy cập vào phần mềm để khai thác thông tin kết quả ghi nhật ký kiểm
toán điện tử trong phạm vi được phân công quản lý. Thời gian truy cập tối đa
không quá 60 ngày kể từ ngày cuộc kiểm toán kết thúc.
6. Kiểm toán viên là người duy nhất có quyền truy
cập vào phần mềm để cập nhật nhật ký kiểm toán điện tử của mình. Thời gian truy
cập tối đa không quá 60 ngày kể từ ngày cuộc kiểm toán kết thúc.
7. Các đơn vị có chức năng thanh tra, kiểm tra,
kiểm soát hoạt động kiểm toán và các cá nhân, đơn vị khác chỉ được quyền truy
cập vào phần mềm để kiểm tra kết quả ghi nhật ký kiểm toán điện tử khi được chỉ
đạo bằng văn bản của Tổng Kiểm toán Nhà nước, trong văn bản ghi rõ tên cuộc
kiểm toán, thời hạn truy cập đối với từng thành viên để được cấp mới tài khoản
theo quy định tại Điều 7 của Quy chế này.
Điều 7.
Quy trình đăng ký cấp mới, thay đổi, hủy bỏ tài khoản và tạo mới cuộc kiểm toán
1. Đăng ký cấp mới, thay đổi, hủy bỏ tài khoản
- Khi phát sinh người sử dụng mới, Thủ trưởng đơn
vị lập yêu cầu cấp mới tài khoản bao gồm đầy đủ, chính xác các thông tin:
+ Họ và tên;
+ Chức vụ hành chính;
+ Số thẻ kiểm toán viên nhà nước và số chứng minh
nhân dân;
+ Địa chỉ hộp thư điện tử do Kiểm toán Nhà nước cấp;
+ Số điện thoại liên hệ.
Tài khoản sau khi cấp mới sẽ được duy trì cho đến khi
đơn vị yêu cầu thay đổi hoặc hủy bỏ.
- Khi có thay đổi về tổ chức hoặc có yêu cầu thay
đổi, hủy bỏ tài khoản, Thủ trưởng đơn vị lập yêu cầu thay đổi, hủy bỏ tài khoản
bao gồm đầy đủ, chính xác các thông tin:
+ Họ và tên;
+ Tên đăng nhập;
+ Địa chỉ hộp thư điện tử do Kiểm toán Nhà nước cấp;
+ Số thẻ kiểm toán viên nhà nước và số chứng minh
nhân dân;
+ Số điện thoại liên hệ;
+ Lý do (bổ nhiệm lãnh đạo, chuyển đi nơi khác, kỷ luật…);
+ Nơi đến (nếu người sử dụng chuyển đi nơi khác).
Thông tin yêu cầu phải được gửi từ hộp thư chung
của đơn vị đến hộp thư quantri_nkkt@sav.gov.vn và gửi bằng văn bản giấy
đến Trung tâm Tin học. Kết quả thực hiện được thông báo lại trong vòng 02 ngày
làm việc kể từ ngày nhận được yêu cầu.
2. Tạo mới cuộc kiểm toán
Ngay sau khi nhận được Quyết định kiểm toán của
cuộc kiểm toán, Trung tâm Tin học căn cứ vào thông tin ghi trên Quyết định kiểm
toán tạo mới cuộc kiểm toán trong vòng 01 ngày làm việc.
Điều 8.
Trách nhiệm, quyền hạn của Bộ phận quản trị phần mềm
1. Đảm bảo sự an toàn, thường xuyên, ổn định của
phần mềm.
2. Được quyền truy cập vào phần mềm để: quản trị
phần mềm, lập báo cáo; cấp mới, thay đổi, hủy bỏ tài khoản; tạo mới cuộc kiểm
toán theo Quyết định kiểm toán của cuộc kiểm toán. Không bao gồm việc xem, sửa,
xoá nhật ký kiểm toán của kiểm toán viên.
3. Kiểm tra và đề xuất giải pháp bảo đảm an toàn và
bảo mật dữ liệu theo quy định hiện hành. Định kỳ tổ chức sao lưu dữ liệu.
4. Hỗ trợ các đơn vị sử dụng phần mềm, thông báo cho
các đơn vị về sự cố hoặc nguy cơ xảy ra sự cố có ảnh hưởng đến việc quản lý và
sử dụng phần mềm.
5. Lập sổ theo dõi hoạt động phần mềm.
Điều 9.
Trách nhiệm, quyền hạn của Trung tâm Tin học
1. Thành lập Bộ phận quản trị phần mềm bao gồm cán bộ
thuộc Trung tâm Tin học và công bố công khai trên phần mềm. Giám đốc Trung tâm
Tin học chịu trách nhiệm về hoạt động của Bộ phận quản trị phần mềm.
2. Chủ trì, phối hợp với các đơn vị liên quan tổ
chức đào tạo, hướng dẫn sử dụng phần mềm.
3. Chủ trì, phối hợp với các đơn vị liên quan nghiên
cứu, đề xuất giải pháp và kinh phí duy trì, nâng cấp phần mềm, bổ sung hạ tầng
kỹ thuật để đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả phần mềm.
4. Báo cáo lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước tình hình
quản lý và sử dụng phần mềm theo chỉ đạo.
Điều 10. Trách nhiệm, quyền hạn của Văn phòng Kiểm toán Nhà
nước
1. Phối hợp với Trung tâm Tin học kiểm tra công tác
quản lý, sử dụng phần mềm của các đơn vị và tổ chức, cá nhân có liên quan.
2. Tham mưu trong việc bố trí kinh phí đảm bảo duy
trì hoạt động và phát triển phần mềm, phối hợp với Trung tâm Tin học triển khai
phần mềm.
Điều
11. Trách nhiệm, quyền hạn của Vụ Tổng hợp
1. Bổ sung Trung tâm Tin học vào “Nơi nhận” của
Quyết định kiểm toán.
2. Phối hợp Trung tâm Tin học và các đơn vị, tổ chức,
cá nhân có liên quan tổ chức triển khai thực hiện Quy chế.
Điều
12. Trách nhiệm, quyền hạn của đơn vị thực hiện kiểm toán
1. Đăng ký cấp mới, thay đổi, hủy bỏ tài khoản, tạo
mới cuộc kiểm toán theo Quy định tại Điều 7 của Quy chế này.
2. Chịu trách nhiệm tạo lập danh sách Đoàn kiểm toán,
Tổ kiểm toán và phân quyền Trưởng đoàn, Phó trưởng đoàn, Tổ trưởng, kiểm toán
viên trước khi bắt đầu thực hiện cuộc kiểm toán. Kịp thời điều chỉnh cho phù
hợp khi có sự thay đổi nhân sự trong đoàn.
3. Kiểm tra, đôn đốc các kiểm toán viên thuộc các Đoàn
kiểm toán do đơn vị chủ trì thực hiện ghi nhật ký kiểm toán điện tử đúng nghiệp
vụ vào phần mềm theo các quy định của Quy chế này.
4. Báo cáo tình hình ghi nhật ký của đơn vị theo yêu
cầu của lãnh đạo Kiểm toán Nhà nước.
Điều
13. Trách nhiệm, quyền hạn của đơn vị có chức năng thanh tra, kiểm tra, kiểm soát
hoạt động kiểm toán
1. Khi có văn bản chỉ đạo của Tổng Kiểm toán Nhà
nước về việc truy cập vào phần mềm, đơn vị gửi ngay cho bộ phận quản trị phần
mềm để được cấp quyền sử dụng phần mềm theo quy định và theo nhiệm vụ được giao.
2. Việc đăng ký, cấp mới, thay đổi, hủy bỏ tài
khoản được thực hiện theo Quy định tại Điều 7 và trách nhiệm, quyền hạn của
người sử dụng phần mềm được quy định tại Điều 14 của Quy chế này.
3. Thời hạn, phạm vi, mục đích truy cập vào phần
mềm để khai thác thông tin kết quả ghi nhật ký kiểm toán điện tử căn cứ theo
văn bản chỉ đạo của Tổng Kiểm toán Nhà nước.
Điều
14. Trách nhiệm, quyền hạn của người sử dụng phần mềm
1. Ngay khi đăng nhập lần đầu, người sử dụng phải kiểm
tra các thông tin cá nhân (địa chỉ hòm thư điện tử, số điện thoại, số thẻ kiểm
toán viên…), đồng thời thay đổi mật khẩu và chịu trách nhiệm bảo mật, đảm bảo
an toàn tài khoản của mình. Thoát khỏi phần mềm khi không sử dụng.
2. Người sử dụng phần mềm là kiểm toán viên khi
thực hiện kiểm toán có trách nhiệm ghi đầy đủ, chính xác, kịp thời nhật ký kiểm
toán điện tử hàng ngày. Sử dụng phần mềm hiệu quả, đúng mục đích, nhiệm vụ được
phân công.
Mỗi ngày kiểm toán viên chỉ được tạo mới nhật ký
kiểm toán điện tử một lần nhưng có thể sửa nhiều lần. Thời gian ghi nhật ký
kiểm toán điện tử từ 0 giờ đến 24 giờ của ngày đó. Trong khoảng thời gian trên,
kiểm toán viên có thể sửa nội dung nhật ký trong ngày hoặc bổ sung nội dung
nhật ký của những ngày trước. Sang ngày hôm sau, kiểm toán viên không được phép
sửa, xóa nhật ký của ngày hôm trước.
3. Kịp thời báo cáo Thủ trưởng đơn vị để có văn bản
thông báo cho Trung tâm Tin học, đồng thời thông tin ngay tới bộ phận quản trị phần
mềm khi:
- Gặp các sự cố không thể truy cập vào phần mềm;
- Phát hiện nguy cơ lộ thông tin tài khoản hoặc dữ liệu;
- Quên hoặc mất mật khẩu.
4. Trường hợp bất khả kháng không thể ghi nhật ký kiểm
toán điện tử:
- Trường hợp phần mềm bị lỗi, Trung tâm tích hợp dữ
liệu gặp sự cố: Được Trung tâm Tin học xác nhận.
- Trường hợp khác (ốm, không có phương tiện kết nối
mạng, sự cố máy tính,…): Thủ trưởng đơn vị xác nhận, ghi rõ nguyên nhân.
Chương
III
ĐIỀU KHOẢN
THI HÀNH
Điều
15. Trách nhiệm thi hành
1. Trung tâm Tin học có trách nhiệm hướng dẫn,
kiểm tra các đơn vị, tổ chức, cá nhân sử dụng phần mềm theo quy định của Quy
chế này.
2. Các đơn vị, tổ chức, cá nhân vi phạm Quy chế tùy
theo tính chất, mức độ sẽ bị xử lý kỷ luật, xử phạt vi phạm hành chính hoặc truy
cứu trách nhiệm theo quy định của Kiểm toán Nhà nước và pháp luật hiện hành.
3. Trong quá trình thực hiện nếu có khó khăn vướng mắc,
các đơn vị phản ánh về Trung tâm Tin học để tổng hợp, nghiên cứu đề xuất trình
Tổng Kiểm toán Nhà nước xem xét điều chỉnh bổ sung.