Thông tư 09/2014/TT-BTC mức chế độ thu nộp quản lý sử dụng phí bán đấu giá cổ phần chứng khoán

• Số hiệu: 09/2014/TT-BTC
• Loại văn bản: Thông tư
• Nơi ban hành: Bộ Tài chính
• Người ký: Vũ Thị Mai
• Ngày ban hành: 16/01/2014

BỘ TÀI CHÍNH --------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ----------------
Số: 09/2014/TT-BTC	Hà Nội, ngày 16 tháng 01 năm 2014

THÔNG TƯ

QUY ĐỊNH MỨC THU, CHẾ ĐỘ THU, NỘP, QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG PHÍ BÁN ĐẤU GIÁ CỔ PHẦN VÀ CÁC LOẠI CHỨNG KHOÁN THEO QUY ĐỊNH CỦA LUẬT CHỨNG KHOÁN

Căn cứ Luật chứng khoán số 70/2006/QH11 ngày 29 tháng 6 năm 2006; Luật số 62/2010/QH12 sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật chứng khoán ngày 24 tháng 11 năm 2010;

Căn cứ Pháp lệnh phí và lệ phí số 38/2001/PL-UBTVQH 10 ngày 28 tháng 8 năm 2001;

Căn cứ Nghị định số 57/2002/NĐ-CP ngày 03 tháng 6 năm 2002 và Nghị định số 24/2006/NĐ-CP ngày 06 tháng 3 năm 2006 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh phí và lệ phí;

Căn cứ Nghị định số 58/2012/NĐ-CP ngày 20 tháng 7 năm 2012 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Chứng khoán và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật chứng khoán;

Căn cứ Nghị định số 17/2010/NĐ-CP ngày 04 tháng 3 năm 2010 của Chính phủ về bán đấu giá tài sản;

Căn cứ Nghị định số 59/2011/NĐ-CP ngày 18 tháng 7 năm 2011 của Chính phủ về chuyển doanh nghiệp 100% vốn Nhà nước thành công ty cổ phần;

Căn cứ Nghị định số 71/2013/NĐ-CP ngày 11 tháng 7 năm 2013 của Chính phủ về đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp và quản lý tài chính đối với doanh nghiệp do nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ;

Căn cứ Nghị định số 215/2013/NĐ-CP ngày 23 tháng 12 năm 2013 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính;

Theo đề nghị của Vụ trưởng Vụ Chính sách Thuế,

Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Thông tư quy định mức thu, chế độ thu, nộp, quản lý và sử dụng phí bán đấu giá cổ phần và các loại chứng khoán theo quy định của Luật chứng khoán, như sau:

Điều 1. Phạm vi và đối tượng áp dụng

1. Phí bán đấu giá cổ phần và các loại chứng khoán quy định tại Thông tư này áp dụng đối với việc bán đấu giá cổ phần và các loại chứng khoán theo quy định của Luật chứng khoán (sau đây gọi chung là phí bán đấu giá chứng khoán) tại Sở giao dịch Chứng khoán và các tổ chức được phép tổ chức bán đấu giá cổ phần và các loại chứng khoán theo quy định của pháp luật.

2. Đối tượng nộp phí bán đấu giá chứng khoán là các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân có cổ phần và các loại chứng khoán được bán đấu giá theo quy định của pháp luật.

3. Đơn vị được thu phí bán đấu giá chứng khoán, bao gồm: Sở Giao dịch chứng khoán và các tổ chức được phép bán đấu giá cổ phần và các loại chứng khoán theo quy định của pháp luật.

Điều 2. Mức thu phí

1. Mức thu phí bán đấu giá chứng khoán áp dụng tại Sở Giao dịch chứng khoán là 0,3% trên tổng giá trị cổ phần/mỗi loại chứng khoán thực tế bán được, tối đa là 300 triệu đồng/1 cuộc bán đấu giá cổ phần/mỗi loại chứng khoán.

Giá trị cổ phần, chứng khoán bán được dùng để tính mức thu phí cho một cuộc đấu giá bao gồm cả giá trị bán được qua phương thức thỏa thuận trực tiếp với các nhà đầu tư đã tham dự đấu giá (trong trường hợp bán thỏa thuận tiếp số cổ phần, chứng khoán không bán hết từ cuộc đấu giá).

2. Mức thu phí bán đấu giá chứng khoán áp dụng tại các tổ chức được phép tổ chức bán đấu giá cổ phần theo quy định của pháp luật do các bên tự thỏa thuận nhưng mức thu không vượt quá 0,3% trên tổng giá trị cổ phần và các loại chứng khoán thực tế bán được.

3. Mức thu phí bán đấu giá chứng khoán tối thiểu áp dụng tại Sở Giao dịch chứng khoán và các tổ chức được phép tổ chức bán đấu giá cổ phần và các loại chứng khoán theo quy định là 20 triệu đồng/1 cuộc bán đấu giá cổ phần/mỗi loại chứng khoán.

Điều 3. Chế độ thu, nộp, quản lý và sử dụng phí

1. Phí bán đấu giá chứng khoán được thu bằng Đồng Việt Nam. Đối tượng nộp phí quy định tại khoản 2 Điều 1 Thông tư này có trách nhiệm nộp toàn bộ phí bán đấu giá chứng khoán theo quy định cho Sở Giao dịch chứng khoán và các tổ chức được phép tổ chức bán đấu giá chứng khoán sau khi hoàn tất đợt bán đấu giá.

2. Phí bán đấu giá chứng khoán thu được là khoản thu không thuộc ngân sách nhà nước. Đơn vị thu phí có nghĩa vụ nộp thuế đối với số phí thu được và có quyền quản lý, sử dụng số tiền thu phí sau khi đã nộp thuế theo quy định pháp luật.

Điều 4. Tổ chức thực hiện

1. Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 4 năm 2014. Thông tư này thay thế Thông tư số 82/2009/TT-BTC ngày 27 tháng 4 năm 2009 của Bộ Tài chính quy định về mức thu, chế độ thu, nộp, quản lý và sử dụng phí bán đấu giá cổ phần.

2. Các nội dung khác liên quan đến việc thu, nộp, quản lý và sử dụng, công khai chế độ thu phí không quy định tại Thông tư này được thực hiện theo hướng dẫn tại Thông tư số 63/2002/TT-BTC ngày 24 tháng 7 năm 2002 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện các quy định pháp luật về phí và lệ phí, Thông tư số 45/2006/TT-BTC ngày 25 tháng 5 năm 2006 sửa đổi, bổ sung Thông tư số 63/2002/TT-BTC , Thông tư số 156/2013/TT-BTC ngày 06 tháng 11 năm 2013 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế; Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Quản lý thuế và Nghị định số 83/2013/NĐ-CP ngày 22 tháng 7 năm 2013 của Chính phủ, Thông tư số 64/2013/TT-BTC ngày 15 tháng 5 năm 2013 của Bộ Tài chính về hướng dẫn về việc in, phát hành và sử dụng hóa đơn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ và các văn bản sửa đổi, bổ sung (nếu có).

3. Trong quá trình thực hiện, nếu có vướng mắc đề nghị các tổ chức, cá nhân phản ánh kịp thời về Bộ Tài chính để nghiên cứu, hướng dẫn bổ sung./.

Nơi nhận: - Văn phòng Chính phủ; - Văn phòng Trung ương và các Ban của Đảng; - Văn phòng Quốc hội; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Văn phòng Tổng Bí thư; - Viện Kiểm sát nhân dân tối cao; - Tòa án nhân dân tối cao; - Kiểm toán Nhà nước; - Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ; - Cơ quan Trung ương của các đoàn thể; - UBND, Cục Thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc TW; - Công báo; - Website Chính phủ; - Cục Kiểm tra văn bản (Bộ Tư pháp); - Các đơn vị thuộc Bộ Tài chính; - Website Bộ Tài chính; - Lưu: VT, CST (P5).

KT. BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Vũ Thị Mai

Tiếng Anh (English)

MINISTRY OF FINANCE --------	SOCIALIST REPUBLIC OF VIETNAM Independence - Freedom – Happiness ----------------
No: 09/2014/TT-BTC	Hanoi, January 16, 2014

CIRCULAR

DEFINING COLLECTION LEVELS, REGULATIONS OF COLLECTION, PAYMENT, MANAGEMENT AND USE OF STOCK AUCTION FEES AND TYPES OF SECURITIES UNDER THE LAW ON SECURITIES

Pursuant to the Law on Securities No. 70/2006 / QH11 dated June 29, 2006; Law No. 62/2010 / QH12 amending and supplementing a number of articles of the Law on Securities dated November 24, 2010;

Pursuant to the Ordinance on Fees and Charges No. 38/2001 / PL-UBTVQH 10 dated August 28, 2001;

Pursuant to Decree No. 57/2002 / ND-CP dated June 3, 2002 and Decree No. 24/2006 / ND-CP dated March 6, 2006 of the Government detailing the implementation of the Ordinance on Fees and Charges;

Pursuant to the Government's Decree No. 58/2012/NĐ-CP dated July 20th 2010, detailing and guiding the implementation of a number of articles of the Law on Securities and the Law on amending and supplementing a number of articles of the Law on Securities;

Pursuant to the Government’s Decree No. 17/2010 / ND-CP dated March 4, 2010 on property auction;

Pursuant to the Government’s Decree No. 59/2011/NĐ-CP dated July 18, 2011 on change of 100%-state-owned enterprises to joint-stock company;

...

...

...

Pursuant to the Government's Decree No. 215/2013/NĐ-CP dated December 23, 2013 defining the functions, tasks, entitlements and organizational structure of the Ministry of Finance;

At the request of the Director of the Tax Policy Department,

The Minister of Finance promulgates the Circular defining collection levels, regulations of collection, payment, management and use of stock auction fees and types of securities under the law on securities

Article 1. Scope and regulated entities

1. Fee of stock auction and securities prescribed in this Circular shall be applied to the stock auction and securities in accordance with the provisions of the Law on Securities (hereinafter referred to as fee of securities auction) in the Stock Exchange and organizations licensed to organize stock auction and securities in accordance with the law.

2. Fee payers for securities auction are enterprises, organizations and individuals who have shares and securities auctioned in accordance with the law.

3. Units who are entitled to collect the fee of securities auction shall include: the Stock Exchange and organizations allowed to auction stock and securities in accordance with the law.

Article 2. Fee rate

1. The fee rate of securities auction at the Stock Exchange shall be 0.3% of the total value of stock / each type of securities of actual sale, up to 300 million dong / 1 stock auction / each type of securities.

...

...

...

2. The fee rate of securities auction shall be applied in the organization allowed to auction stocks in accordance with the provisions of law and agreed by the parties but it shall be within 0.3% of the total value of stocks and securities actually sold.

3. The minimum fee rate of securities auction applied at the Stock Exchange and organization allowed to auction stocks and securities in accordance with the provisions shall 20 million dong / 1 auction of stocks / each type of securities

Article 3: Regulation of collection, payment, management and use of fee

1. Fee of securities auction shall be collected in Vietnam dong. Fee payers specified in paragraph 2 of Article 1 of this Circular shall pay the entire fee of securities auction under provisions for the Stock Exchange and organizations allowed to organize the securities auction after the completion of the auction

2. Fee for securities auction collected shall not be revenue of the state budget. The fee collecting unit shall pay tax for collected fee and be entitled to manage and use that amount after paying tax under the provision of the law.

Article 4. Implementation organizations

1. This Circular takes effect from April 01, 2014. This Circular replaces the Ministry of Finance’s Circular No. 82/2009 / TT-BTC dated April 27, 2009 defining the collection level, regulations of collection, payment, management and use fee of stock auction.

2. Other contents related to the collection, payment, management and use, publicity of regulations of fee collection which are not specified in this Circular shall be complied with the guidance in the Ministry of Finance's Circular No. 63/2002 / TT-BTC dated July 24, 2002 providing guidance on the implementation of provisions of legislation on fees and charges, Circular No. 45/2006 / TT-BTC dated May 25, 2006 amending and supplementing Circular No. 63 / 2002 / TT-BTC, Circular No. 156/2013 / TT-BTC dated November 6, 2013 of the Ministry of Finance providing guidance on a number of articles of the Law on Tax Administration; Law amending and supplementing a number of articles of the Law on Tax Administration and Decree No. 83/2013 / ND-CP dated July 22, 2013 of the Government, Circular No. 64/2013 / TT-BTC dated May 15, 2013 of the Ministry of Finance providing guidance on printing, releasing and use of bill of sale of goods and service provision and amended and supplemented documents (if any).

3. Any problems arising in the course of implementation should be reported to the Ministry of Finance for research, guidance and supplementation. /. 

...

...

...

PP.MINISTER
DEPUTY MINISTER




Vu Thi Mai