Tiền điện tử là gì? Các tổ chức tài chính nào tham gia vào giao dịch chuyển tiền điện tử?
09:15 22/11/24
Tiền điện tử là gì? Các tổ chức tài chính nào tham gia vào giao dịch chuyển tiền điện tử? Nội dung tối thiểu trong báo cáo giao dịch chuyển tiền điện tử bao gồm những gì?
>> Không nộp báo cáo tình hình tham gia bảo hiểm thất nghiệp năm 2024, doanh nghiệp phạt bao nhiêu?
1. Tiền điện tử là gì? Các tổ chức tài chính nào tham gia vào giao dịch chuyển tiền điện tử?
1.1. Tiền điện tử là gì?
Căn cứ khoản 12 Điều 3 Nghị định 52/2024/NĐ-CP, tiền điện tử là giá trị tiền Việt Nam đồng lưu trữ trên các phương tiện điện tử được cung ứng trên cơ sở đối ứng với số tiền được khách hàng trả trước cho ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán cung ứng dịch vụ ví điện tử.
1.2. Các tổ chức tài chính nào tham gia vào giao dịch chuyển tiền điện tử?
Căn cứ khoản 1 Điều 8 Thông tư 09/2023/TT-NHNN, tổ chức tài chính tham gia vào giao dịch chuyển tiền điện tử bao gồm:
(i) Tổ chức tài chính khởi tạo.
(ii) Tổ chức tài chính trung gian.
(iii) Tổ chức tài chính thụ hưởng.
Trong đó:
- Tổ chức tài chính khởi tạo là tổ chức khởi tạo lệnh chuyển tiền điện tử và thực hiện chuyển tiền thay mặt cho người khởi tạo.
- Tổ chức tài chính trung gian là tổ chức nhận và chuyển lệnh chuyển tiền điện tử thay mặt cho tổ chức tài chính khởi tạo và tổ chức tài chính thụ hưởng hoặc thay mặt cho tổ chức tài chính trung gian khác;
- Tổ chức tài chính thụ hưởng là tổ chức nhận lệnh chuyển tiền điện tử trực tiếp từ tổ chức tài chính khởi tạo hoặc thông qua tổ chức tài chính trung gian và thực hiện chi trả cho người thụ hưởng.
Như vậy, tổ chức tài chính tham gia vào giao dịch chuyển tiền điện tử bao gồm: tổ chức tài chính khởi tạo, tổ chức tài chính trung gian và tổ chức tài chính thụ hưởng.
 |
Luật Doanh nghiệp 2020 và các văn bản hướng dẫn [cập nhật ngày 29/08/2024] |
Tiền điện tử là gì? Các tổ chức tài chính tham gia vào giao dịch chuyển tiền điện tử
(Ảnh minh họa - Nguồn Internet)
2. Các giao dịch chuyển tiền điện tử nào không cần phải báo cáo?
Căn cứ khoản 5 Điều 9 Thông tư 09/2023/TT-NHNN, các giao dịch chuyển tiền điện tử không phải báo cáo bao gồm:
(i) Giao dịch chuyển tiền bắt nguồn từ giao dịch sử dụng thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng hoặc thẻ trả trước để thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ.
(ii) Giao dịch chuyển tiền và thanh toán giữa các tổ chức tài chính mà người khởi tạo và người thụ hưởng đều là các tổ chức tài chính.
>> Xem thêm: Năm 2024, chuyển khoản trên 500 triệu phải báo cáo Ngân hàng Nhà nước?
3. Nội dung tối thiểu trong báo cáo giao dịch chuyển tiền điện tử?
Căn cứ khoản 3 Điều 9 Thông tư 09/2023/TT-NHNN, nội dung báo cáo giao dịch chuyển tiền điện tử tối thiểu gồm các thông tin sau:
(i) Thông tin về tổ chức tài chính khởi tạo và thụ hưởng bao gồm:
- Tên giao dịch của tổ chức hoặc chi nhánh giao dịch.
- Địa chỉ trụ sở chính (hoặc mã ngân hàng đối với giao dịch chuyển tiền điện tử trong nước, mã SWIFT đối với chuyển tiền điện tử quốc tế).
- Quốc gia nhận và chuyển tiền.
(ii) Thông tin về khách hàng.
Đối với khách hàng là cá nhân tham gia giao dịch chuyển tiền điện tử:
- Họ và tên, ngày, tháng, năm sinh.
- Số Chứng minh nhân dân hoặc số Căn cước công dân hoặc số định danh cá nhân hoặc số hộ chiếu.
- Số thị thực nhập cảnh (nếu có).
- Địa chỉ đăng ký thường trú hoặc nơi ở hiện tại khác (nếu có).
- Quốc tịch (theo chứng từ giao dịch).
Đối với khách hàng là tổ chức tham gia giao dịch chuyển tiền điện tử:
- Tên giao dịch đầy đủ và viết tắt (nếu có).
- Địa chỉ trụ sở chính.
- Số giấy phép thành lập hoặc mã số doanh nghiệp hoặc mã số thuế.
- Quốc gia nơi đặt trụ sở chính;
(iii) Thông tin về giao dịch:
- Số tài khoản (nếu có).
- Số tiền.
- Loại tiền.
- Số tiền được quy đổi sang đồng Việt Nam (nếu loại tiền giao dịch là ngoại tệ).
- Lý do, mục đích giao dịch.
- Mã giao dịch.
- Ngày giao dịch.
(iv) Thông tin khác theo yêu cầu của Cơ quan thực hiện chức năng, nhiệm vụ phòng, chống rửa tiền để phục vụ công tác quản lý nhà nước về phòng, chống rửa tiền trong từng thời kỳ.
Lưu ý: Đối với khách hàng cá nhân, các thông tin về ngày, tháng, năm sinh, số Chứng minh nhân dân hoặc số Căn cước công dân hoặc số định danh cá nhân hoặc số Hộ chiếu, số thị thực nhập cảnh; đối với khách hàng là tổ chức tham gia giao dịch chuyển tiền điện tử thì thông tin số giấy phép thành lập hoặc mã số doanh nghiệp hoặc mã số thuế không bắt buộc đối với:
- Người thụ hưởng trong giao dịch chuyển tiền điện tử quốc tế từ Việt Nam ra nước ngoài.
- Người khởi tạo trong giao dịch chuyển tiền điện tử quốc tế từ nước ngoài về Việt Nam.
(Theo khoản 4 Điều 9 Thông tư 09/2023/TT-NHNN).
Chuyên viên pháp lý Tuyết Nhi
- Nội dung nêu trên là phần giải đáp, tư vấn của chúng tôi dành cho khách hàng của
Pháp luật doanh nghiệp.
Nếu quý khách còn vướng mắc, vui lòng gửi về Email khoinghiep@thuvienphapluat.vn.
- Nội dung bài viết mang tính chất tham khảo;
- Điều khoản được áp dụng có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đang đọc.
39
Tìm kiếm văn bản
Công việc pháp lý
.jpg)
.png)
